Финансирование расходов из бюджетов различных уровней по разделу "Социальная политика"

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1.ФИНАНСИРОВАНИЕ РАСХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ПО РАЗДЕЛУ «СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА»
1.1.Расходные полномочия федерального бюджета в области социальной политики
1.2.Анализ расходов федерального бюджета за 2010 год и плановый период 2012-2014 гг. на социальную политику
1.3.Исполнение федерального бюджета за 2010 год
2.ФИНАНСИРОВАНИЕ РАСХОДОВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА ПО РАЗДЕЛУ «СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА»
2.1.Расходные полномочия бюджета Ленинградской области по разделу «Социальная политика»
2.2.Анализ расходов областного бюджета Ленинградской области за 2010 год и плановый период 2012-2014 гг. на социальную политику
2.3. Исполнение регионального бюджета за 2010 год
3.ФИНАНСИРОВАНИЕ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ПО РАЗДЕЛУ «СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА»
3.1.Расходные полномочия районных бюджетов в области социальной политики
3.2.Анализ расходов бюджета Волховского муниципального района Ленинградской области за 2010 год и плановый период 2012-2014 гг. на социальную политику
3.3.Исполнение местного бюджета за 2010 год
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Финансирование расходов из бюджетов различных уровней по разделу "Социальная политика"

104,7
521 008,7
105,6
Межбюджетные трансферты (без учета ФЦП)
1 819 703,5
2 312 487,9
127,1
2 540 647,1
109,9
2 484 840,1
97,8
В составе расходов федерального бюджета по данному подразделу предусмотрены бюджетные ассигнования на социальное обеспечение населения в 2012 году в сумме 484 301,6 млн. рублей, в 2013 году – 507 046,5 млн. рублей, в 2014 году – 534 757,9 млн. рублей, в том числе:
на выплату ежемесячного пожизненного содержания судьям и ежемесячной надбавки к заработной плате в размере 50% ежемесячного пожизненного содержания, которое могло быть им начислено при выходе в отставку в 2012 году в сумме 13 165,8 млн. рублей, в 2013-2014 годах – 13 749,2 млн. рублей ежегодно;
пенсионное обеспечение лиц, уволенных с военной и приравненной к ней службы в 2012 году в сумме 471 135,8млн. рублей, в 2013 году – 493 297,3 млн. рублей, в 2014 году – 521 008,7 млн. рублей.
По данному подразделу предусмотрены межбюджетные трансферты Пенсионному фонду Российской Федерации, а также межбюджетные трансферты на выплату региональной доплаты к пенсии в 2012 году в сумме 2 312 487,9 млн. рублей, в 2013 году – 2 540 647,1 млн. рублей, в 2014 году – 2 484 840,1 млн. рублей.
Изменения бюджетных ассигнований по данному подразделу обусловлены увеличением не менее чем в 1,5 - 1,6 раза размеров пенсий лицам, уволенным с военной и приравненной к ней службы, в связи с реформой денежного довольствия, индексацией с 1 октября 2012 г. на 6 % должностных окладов судей и увеличением численности судей, вышедших в отставку.
Бюджетные ассигнования по подразделу «Социальное обслуживание населения» характеризуются следующими данными (табл.1.7)
Таблица 1.7-Расходы федерального бюджета по подразделу «Социальное обслуживание»
Показатель
2011 год,
млн.
рублей
2012 год
2013 год
2014 год
млн.
рублей
изменения к
предыдуще-
му году, %
млн.
рублей
изменения к
предыдуще-
му году, %
млн.
рублей
изменения к
предыдуще-
му году, %
Подраздел "Социальное обслуживание населения", всего
7 039,1
7 903,8
112,3
8 005,0
101,3
8 185,6
102,3
в том числе:
 
 
 
 
 
 
 
Обеспечение выполнения функций государственными органами, казенными учреждениями (без учета ФЦП)
6 824,5
7 367,2
108,0
7 458,9
101,2
7 632,1
102,3
Социальное обеспечение и иные выплаты населению (без учета ФЦП)
1,4
1,8
128,7
1,8
103,6
1,8
100,0
Предоставление субсидий федеральным бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям (без учета ФЦП)
 
345,7
 
355,2
102,7
362,5
102,1
Иные бюджетные ассигнования (без учета ФЦП)
213,2
189,2
88,7
189,2
100,0
189,2
100,0
Бюджетные ассигнования на обеспечение выполнения функций федеральными государственными учреждениями социального обслуживания и медико-социальной экспертизы в 2012 году в сумме 7 367,2 млн. рублей, в 2013 году - 7 458,9 млн. рублей, в 2014 году - 7 632,1 млн. рублей, а также на выплату стипендий в учреждения по обучению инвалидов в сумме 1,8 млн. рублей в 2012 - 2014 годах ежегодно.
Кроме того, предусмотрены субсидии федеральным государственным учреждениям социального обслуживания в 2012 году в сумме 345,7 млн. рублей, в 2013 году - 355,2 млн. рублей, в 2014 году - 362,5 млн. рублей.
На реализацию иных мероприятий по данному подразделу предусмотрены бюджетные ассигнования в 2012-2014 годах в сумме 189,2 млн. рублей ежегодно (предоставление субсидий протезно-ортопедическим предприятиям, а также ассигнования на уплату налогов федеральными учреждениями социального обслуживания и медико-социальной экспертизы).
Изменения бюджетных ассигнований по данному подразделу по сравнению с 2011 годом обусловлены:
индексацией с 1 октября 2012 года на 6% фонда оплаты труда федеральных государственных гражданских служащих и работников федеральных казенных учреждений;
индексацией с 1 января 2012 года на 6%, с 1 января 2013 года на 5,5% и с 1 января 2014 года на 5% расходов на обеспечение выполнения функций (содержание) федеральных государственных органов и обеспечение деятельности федеральных казенных учреждений, в том числе на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг;
выделением дополнительных ассигнований на оплату аренды помещений федеральными государственными учреждениями медико-социальной экспертизы;
выделением бюджетных ассигнований на создание и внедрение информационной системы для оказания в электронном виде услуг в области медико-социальной экспертизы;
индексацией размера стипендии обучающимся в государственных учреждениях по обучению инвалидов.
Бюджетные ассигнования по подразделу «Социальное обеспечение населения» характеризуются следующими данными (таблица 1.8).
Таблица 1.8-Расходы федерального бюджета по подразделу» Социальное обеспечение»
Показатель
2011 год,
млн.
рублей
2012 год
2013 год
2014 год
млн.
рублей
изменения к
предыдуще-
му году, %
млн.
рублей
изменения к
предыдуще-
му году, %
млн.
рублей
изменения к
предыдуще-
му году, %
Подраздел "Социальное обеспечение населения", всего
890 550,0
913 100,0
102,5
921 270,9
100,9
945 349,5
102,6
в том числе:
 
 
 
 
 
 
 
Обеспечение выполнения функций государственными органами, казенными учреждениями (без учета ФЦП)
0,1
3,6
5 419,1
3,6
100,0
3,6
100,0
Социальное обеспечение и иные выплаты населению (без учета ФЦП)
44 250,3
59 552,8
134,6
55 143,0
92,6
56 574,6
102,6
в том числе публичные нормативные обязательства
28 358,0
40 935,7
144,4
40 953,7
100,0
41 855,7
102,2
Федеральные целевые программы
44 387,6
44 787,8
100,9
36 594,6
81,7
32 767,7
89,5
Межбюджетные трансферты (без учета ФЦП)
636 762,0
806 551,7
126,7
822 458,6
102,0
843 232,1
102,5
Иные бюджетные ассигнования (без учета ФЦП)
165 150,0
 
 
5 000,0
 
10 700,0
214,0
В составе подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования на обеспечение выполнения функций федеральными государственными учреждениями в 2012 – 2014 годах в сумме 3,6 млн. рублей ежегодно на выплату компенсации расходов по оплате стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно лицам, работающим в организациях, финансируемых из федерального бюджета, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, а также переселение граждан в другую местность по направлению органов службы занятости.
На социальное обеспечение населения по данному подразделу предусмотрены бюджетные ассигнования в 2012 году в сумме 59 552,8 млн. рублей, в 2013 году - 55 143,0 млн. рублей, в 2014 году - 56 574,6 млн. рублей, в том числе:
предоставление мер социальной поддержки граждан, подвергшихся воздействию радиации, в 2012 году в сумме 23 300,4 млн. рублей, в 2013 году - 24 587,0 млн. рублей, в 2014 году - 25 801,3 млн. рублей;
выплата пособий и компенсаций военнослужащим и приравненным к ним лицам в 2012 году в сумме 36 252,4 млн. рублей, в 2013 году - 30 556,0 млн. рублей, в 2014 году - 30 773,3 млн. рублей, из них предоставление единовременной социальной выплаты для приобретения или строительства жилого помещения в 2012 году в сумме 4 880,0 млн. рублей.
В рамках данного подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий федеральных целевых программ в 2012 году в сумме 44 787,8 млн. рублей, в 2013 году - 36 594,6 млн. рублей, в 2014 году - 32 767,7 млн. рублей.
Межбюджетные трансферты в 2012 году в сумме 806 551,7 млн. рублей, в 2013 году – 822 458,6 млн. рублей, в 2014 году – 843 232,1 млн. рублей, в том числе:
субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации на :
предоставление мер социальной поддержки по оплате жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан в 2012 году в сумме
124 180,5 млн. рублей, в 2013 году - 133 516,5 млн. рублей, в 2014 году -
140 265,7 млн. рублей;
предоставление социальных выплат безработным гражданам, лицам, награжденным знаком "Почетный донор СССР", "Почетный донор России" в 2012 году в сумме 6 355,7 млн. рублей, в 2013 году - 6 705,7 млн. рублей, в 2014 году - 7 098,2 млн. рублей;
межбюджетные трансферты Пенсионному фонду Российской Федерации и Фонду социального страхования Российской Федерации.
Кроме того, по данному подразделу зарезервированы бюджетные ассигнования для обеспечения покрытия дефицита бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации в 2013 году в сумме 5 000,0 млн. рублей, в 2014 году - 10 700,0 млн. рублей.
Изменения бюджетных ассигнований по данному подразделу по сравнению с 2011 годом обусловлены увеличением бюджетных ассигнований на реализацию федеральной целевой программы "Жилище" на 2011 - 2015 годы, а также выделением бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение начиная с 2012 года выплат компенсаций в возмещение вреда, причиненного здоровью в связи с исполнением обязанностей военной службы.
Бюджетные ассигнования по подразделу «Охрана материнства и детства» характеризуются следующими данными (табл.1.9)
Таблица 1.9-Расходы федерального бюджета по подразделу «Охрана материнства и детства
Показатель
2011 год,
млн.
рублей
2012 год
2013 год
2014 год
млн.
рублей
изменения к
предыдуще-
му году, %
млн.
рублей
изменения к
предыдуще-
му году, %
млн.
рублей
изменения к
предыдуще-
му году, %
Подраздел "Охрана семьи и детства", всего
137 433,6
172 108,2
125,2
173 673,1
100,9
181 070,2
104,3
в том числе:
 
 
 
 
 
 
 
Социальное обеспечение и иные выплаты населению (без учета ФЦП)
3 014,3
3 195,3
106,0
3 371,6
105,5
3 564,8
105,7
в том числе публичные нормативные обязательства
3 014,3
3 195,3
106,0
3 371,6
105,5
3 564,8
105,7
Межбюджетные трансферты (без учета ФЦП)
134 419,3
168 912,9
125,7
170 301,5
100,8
177 505,4
104,2
В составе расходов федерального бюджета по данному подразделу предусмотрены бюджетные ассигнования на выплату пособия по уходу за ребенком гражданам, подвергшимся воздействию радиации, в 2012 году в сумме 3 195,3 млн. рублей, в 2013 году – 3 371,6 млн. рублей, в 2014 году – 3 564,8 млн. рублей.
Межбюджетные трансферты предусмотрены в 2012 году в сумме 168 912,9 млн. рублей, в 2013 году - 170 301,5 млн. рублей, в 2014 году – 177 505,4 млн. рублей, в том числе:
предоставление материнского (семейного) капитала в 2012 году в сумме 162 690,0 млн. рублей, в 2013 году - 164 078,6 млн. рублей, в 2014 году - 171 282,5 млн. рублей;
обеспечение жильем детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в 2012 -2014 годах в сумме 6 222,9 млн. рублей ежегодно.
Изменения бюджетных ассигнований по данному подразделу по сравнению с 2011 годом обусловлены увеличением численности получателей материнского (семейного) капитала, а также индексацией размеров социальных выплат и материнского (семейного) капитала.
1.3.Исполнение федерального бюджета за 2010 год
По исполнению за 2010 год можно сказать следующее:
Федеральным законом от 2 декабря 2009 г. № 308-ФЗ (с изменениями) по разделу 10 «Социальная политика» бюджетные ассигнования утверждены в объеме 342 658,4 млн. рублей. Сводной бюджетной росписью с учетом изменений расходы федерального бюджета по указанному разделу увеличены на 4 161,3 млн. рублей, или на 1,2 %, и составили 346 819,7 млн. рублей.
Исполнение расходов федерального бюджета по разделу «Социальная политика» в 2010 году осуществляли 72 главных распорядителя средств федерального бюджета. Наиболее крупные из них – Минобороны России (39,4 %), МВД России (21,2 %), Минрегион России (13,3 %), на которые приходится 73,9 % объема произведенных расходов федерального бюджета по данному разделу
Неисполнение лимитов бюджетных обязательств, предусмотренных сводной бюджетной росписью по данному разделу составило 1 876,0 млн. рублей, или 0,5 %.
Статьей 7 Федерального закона от 2 декабря 2009 г. № 308-ФЗ (с изменениями) утвержден объем публичных нормативных обязательств (далее – ПНО) в сумме 269 133,8 млн. рублей, или 2,6 % расходов федерального бюджета, утвержденных указанным Федеральным законом.
Недовыполнение ПНО установлено по всем главным распорядителям средств федерального бюджета на сумму 1 640,8 млн. рублей, или 0,6 % бюджетных ассигнований, установленных на исполнение ПНО.
Наибольший объем недовыполнения ПНО установлен по Минобороны России в сумме 711,0 млн. рублей, или 0,5 % показателей, установленных сводной бюджетной росписью с учетом изменений, и по Минфину России – 348,5 млн. рублей, или 99 %.
1. На исполнение расходов по подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» оказало влияние уменьшение фактического по сравнению с запланированным количества человек, обратившихся за назначением пенсии и имеющих право на пенсионное обеспечение, в связи с переходом на трудовую пенсию граждан, уволенных с военной и приравненной к ней службы; уменьшение числа судей в отставке, имеющих право на дополнительное материальное обеспечение.
2. На исполнение расходов по подразделу подразделу 1002 «Социальное обслуживание населения» оказало влияние неиспользование средств по результатам конкурсных торгов на проведение работ по наладке оборудования интернет-класса в детских домах-интернатах для умственно отсталых детей и детей с физическими недостатками;
3.На исполнение расходов по подразделу по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» оказало влияние:
- невостребованность социальных выплат гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие радиационных аварий и ядерных испытаний, в связи с неточным определением численности получателей вышеназванных социальных выплат, что обусловлено заявочным принципом указанных выплат, а также объективными причинами, то есть уменьшение численности получателей этих средств в результате смерти и отсутствием обращений получателей за конкретным видом социальных выплат;
-длительная процедура выпуска и срок действия государственных жилищных сертификатов, поздние сроки доведения сертификатов 2009 года до органов исполнительной власти, несвоевременное перечисление средств на оплату сертификатов выпуска 2009 года, перешедших на 2010 год.
4.На исполнение расходов по подразделу 1005 «Прикладные научные исследования в области социальной политики» оказало влияние неиспользование средств федерального бюджета в ходе проведения конкурсных процедур по ФЦП «Дети России» на 2007 - 2010 годы.
5.На исполнение расходов по подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» оказало влияние:
-необъявление и непроведение открытых конкурсных торгов по приобретению оборудования для учреждений социального обслуживания, снижение цены контракта в результате проведения конкурсных процедур, неисполнение государственных контрактов по ФЦП «Социальная поддержка инвалидов на 2006 - 2010 годы»;
-отсутствие нормативно установленных сроков рассмотрения Фондом поддержки детей, находящихся в трудной жизненной ситуации (далее - Фонд), отчетов грантополучателей, утверждение которых является условием продолжения осуществления финансирования;
-неукомплектованность кадрового состава Фонда, которая потенциально может способствовать увеличению сроков подготовки необходимых документов и рассмотрения отчетов;
-низкий уровень подготовки представленных на конкурс программ, а также их несоответствие приоритетным направлениям, развиваемым Фондом;
-длительная процедура заключения соглашений с грантополучателями о финансировании программ в связи с необходимостью наличия в этих соглашениях обязательного условия об утверждении программы в субъекте Российской Федерации;
-невозможность обеспечения некоторыми грантополучателями установленного Фондом уровня софинансирования программ, как в силу тяжелой кризисной ситуации 2009 года, так и в силу дотационности (дефицитности) бюджетов части регионов;
-некорректность показателей, используемых в некоторых программах регионов для оценки результативности их реализации.
2.ФИНАНСИРОВАНИЕ РАСХОДОВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА ПО РАЗДЕЛУ «СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА»
2.1.Расходные полномочия бюджета Ленинградской области по разделу «Социальная политика»
Расходные обязательства субъекта РФ возникают в результате принятия законов и иных нормативных правовых актов субъекта РФ, а также заключения субъектом РФ (бюджетными учреждениями субъекта РФ от имени субъекта РФ) договоров (соглашений) при осуществлении органами государственной власти субъектов РФ полномочий:
- предметам ведения субъектов РФ;
-по предметам совместного ведения, указанных в пунктах 2 и 5 статьи 26.3 Федерального закона «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации»;
-подлежащих финансовому обеспечению за счет субвенций из федерального бюджета в соответствии с Федеральным законом «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации»;
-предусматривающих предоставление из бюджета субъекта РФ межбюджетных трансфертов.
Кроме Законно, принятых на федеральном уровне для реализации расходов в области социальной политики в Ленинградской области действуют следующие законы:
Закон Ленинградской области от 05.12.2011 г. №100-ОЗ "О внесении изменения в статью 4 областного закона "О внесении изменений в некоторые областные законы в связи с совершенствованием механизма предоставления мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг"
Областной закон Ленинградской области от 05.12.2011 N 99-оз
"О внесении изменений в областной закон "Об оплате жилья и коммунальных услуг и мерах социальной поддержки специалистов, работающих и проживающих в сельской местности и поселках городского типа Ленинградской области"(принят ЗС ЛО 23.11.2011)
Постановление Правительства Ленинградской области от 25.11.2011 N 404 "О внесении изменений в постановление Правительства Ленинградской области от 28 декабря 2007 года N 340 "О социальной поддержке отдельных категорий руководителей подразделений и сотрудников Главного управления внутренних дел по Санкт-Петербургу и Ленинградской области из областного бюджета Ленинградской области»
Постановление Правительства Ленинградской области от 24 марта 2011 г. №66 «О внесении изменений в Постановление Правительства Ленинградской области от 25.11.2004 г. «279 «Об утверждении положения о порядке выплаты в Ленинградской области социального пособия и возмещение стоимости услуг на погребение умерших граждан отдельных категорий»
Постановление Правительства Ленинградской области от 24.01.2011 г. №8 «О долгосрочной целевой программе «Социальная поддержка граждан пожилого возраста и инвалидов в Ленинградской области на 2011-2013 гг.»
Рассмотрим направления и суммы расходов, предусмотренных на социальную политику в бюджете Ленинградской области на 2010,2012-2014 гг.
2.2.Анализ расходов областного бюджета Ленинградской области за 2010 год и плановый период 2012-2014 гг. на социальную политику
Расходы на социальную политику по бюджету Ленинградской области в 2010 году составляли 1217,6 млн. руб. В общей сумме расходов по бюджету области они занимали 3,1%. Но за три года произошел рост расходов и, соответственно их удельного веса в общих расходах бюджета. С 3,1 % в 2010 г. удельный вес расходов составил 16,7% в 2012 г., и составит 11,9% в 2013 г. и 11,1% в 2014 г.(табл.2.1)
Таблица 2.1–Удельный вес расходов на социальную политику в бюджете ленинградской области6
 
Расходы
2010
2012
 
2013
 
2014
Сумма, млн.. руб.
% в структуре
Сумма, млн.. руб.
% в структуре
Сумма, млн.. руб.
% в структуре
Сумма, тыс. руб.
% в структуре
Социальная политика
1217,6
3,1
9 766,7
16,7
7 063,1
11,9
7 037,6
11,1
Всего расходов
38778,4
100,0
58355,2
100,0
59165,8
100,0
63624,0
100,0
Оценим структуру расходов по подразделам (табл.2.2)
Таблица 2.2 –Структура расходов на социальную политику по подразделам
2010
2012
2013
2014
Сумма, млн.. руб.
% в структуре
Сумма, млн.. руб.
% в структуре
Сумма, млн.. руб.
% в структуре
Сумма, млн.. руб.
% в структуре
Пенсионное обеспечение
64,5
5,3
154,5
1,6
154,5
2,1
154,5
2,2
Социальное обслуживание населения
837,9
68,8
1817,9
18,6
1786,3
25,3
1774,8
25,2
Социальное обеспечение населения
300,6
24,7
6992,6
71,6
4374,0
61,9
4364,0
62,0
Охрана семьи и детства
449,6
4,6
445,6
6,3
441,8
6,3
Другие вопросы в области социальной политики
17,6
1,2
302,0
3,6
302,9
4,4
302,5
4,3
Всего
1217,6
100,0
9766,7
100,0
7063,1
100,0
7037,6
100,0
Как видим, наибольший удельный вес в структуре в 2010 году составляли расходы на социальное обслуживание населения-68,8%, а в 2012-2014 гг. – расходы на социальное обеспечение населения. Соответственно,71,6%, 61,9% и 62,0%. На втором месте в 2010 году было социальное обеспечение населения -24,7%, в 2012-2014 гг. социальное обслуживание -18,6%, 25,3%, 25,2%.
Проанализируем, какие позиции оказали существенное влияние на рост расходов (табл.2.3)