Рейтинговые системы оценки кредитоспособности корпоративных заёмщиков.

Оглавление

Введение
1. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика
2. Практическое применение системы оценки кредитоспособности заемщика
2.1. Общая характеристика ООО КБ «Финансовый капитал»
2.2. Методики оценки кредитоспособности заемщика на примере ООО «Атлант-Сервис-Эфа»
3. Проблемы оценки кредитоспособности заемщика и пути их решения
Заключение
Список использованных источников
Приложение. Порядок внедрения подхода IRB

Рейтинговые системы оценки кредитоспособности корпоративных заёмщиков.

д.;- сумма требований по активной операции (Exposure at Default, EAD), характеризующая абсолютное значение требовани банка к заемщику по данной операции; — срок обязательства (Meturity, M) — в связи с тем, что срок действия кредитного договора оказывает существенное влияние на значение кредитного риска. Долгосрочные кредиты традиционно являются более рискованными по сравнению с краткосрочными.3. Расчет значения весов активов. На основании приведенных выше показателей PD, LGD, EAD, M рассчитывается вес отдельных активных операций с целью дальнейшего взвешивания активов по степени риска.4. Взвешивание активов по степени риска.5. Сопоставление собственных средств банка и активов, взвешенных по степени риска.Отметим, что Базелем II предусмотрен ряд ограничений в зависимости от класса актива для оценки рисков, по которым используется подход IRB. Так, например, при розничном кредитовании и приобретении розничной дебиторской задолженности банки, независимо от выбранного подхода, всегда должны предоставить свои собственные оценки PD, LGD и EAD, из чего следует, что разница между F-IRB- и A-IRB-подходами для данных классов активов отсутствует.Базелем II допускается, что принятие банком подхода IRB для части своих активов не означает одновременного распространения данного метода на все подразделения (на всю банковскую группу). Более того, после внедрения системы IRB банк в случае нехватки данных имеет право соблюдать стандарты по использованию собственных оценок LGD и EAD для некоторых (но не для всех) своих классов активов и подразделений одновременно.Кроме этого, порядок принятия подхода IRB для различных классов активов и подразделений банка одновременно предусматривает следующую последовательность этапов: во-первых, принятие IRB для всех классов активов в рамках одного подразделения (или для всех отдельных подклассов в случае с розничными требованиями); во-вторых, применение IRB всеми подразделениями в рамках одной банковской группы; в-третьих, последовательный переход от F-IRB к A-IRB для определенных компонентов риска.В случае если банк использует подход IRB для класса активов в рамках какого-то одного подразделения (или для отдельного подкласса в случае с розничными требованиями), ему необходимо применять подход IRB и ко всем остальным кредитным требованиям в рамках данного класса (или подкласса) активов в данном подразделении.Для получения разрешения на использование подхода IRB банки должны выполнить требования к раскрытию информации, изложенные в третьем компоненте Базеля II. Эти требования являются минимальными, и их невыполнение лишает банки права на использование подхода IRB.Также, согласно требованиям Базельского комитета, перед тем как начать использовать систему IRB, банку необходимо подготовить, а затем согласовать с регулятором план внедрения, содержащий следующие сведения: как и когда он планирует начать использование подхода IRB ко всем значительным классам активов (или подклассам для розничных активов) и подразделениям.В плане должна быть обоснована возможность (с практической точки зрения) перехода кредитной организации на более продвинутые подходы, а не просто желание минимизировать требования к капиталу.В свою очередь органы надзора на этапе внедрения передовой практики должны контролировать, чтобы не было необоснованного высвобождения капитала для внутригрупповых операций банка, нацеленных на сокращение консолидированных требований к капиталу банковской группы путем перевода кредитных рисков между подразделениями (к примеру, путем продажи активов или перекрестных гарантий).Отметим, что небольшие по величине активы, несущие незначительные в плане размера и предполагаемого профиля риски, могут с согласия органов надзора освобождаться от вышеперечисленных требований. В этом случае требования к капиталу для такого рода активов будут устанавливаться на основании стандартизированного подхода, при этом регулятор будет самостоятельно (в рамках надзорного процесса) определять, не должен ли банк увеличить капитал для таких позиций.Как только банк внедрит подход IRB для всех или части корпоративных, банковских, суверенных или розничных классов активов, он в обязательном порядке должен будет одновременно принять этот же подход для неконсолидированных вложений в капитал третьих лиц при соблюдении критерия существенности. Это означает, что органы надзора могут потребовать от банка принять один из подходов IRB к вложениям в капитал третьих лиц, если их доля в общем объеме банковского бизнеса является существенной.Кроме этого, банк, взявший на вооружение метод расчета IRB, должен иметь в наличии надежные процессы стресс-тестирования для оценки достаточности капитала. Стресс-тестирование предполагает выявление возможных событий или будущих изменений экономических условий, которые могут иметь неблагоприятные последствия для кредитных требований банка, и оценку его возможности противостоять таким изменениям. Коммерческие банки обязаны проводить стресс-тест кредитного риска для оценки влияния определенных конкретных условий на свои регулятивные требования к капиталу в рамках подхода IRB. Банк сам выбирает тесты с одобрения органов надзора.Одним из важнейших требований к внедрению продвинутого IRB-подхода является то, что согласно Базелю II добровольный возврат к стандартизированному или фундаментальному подходу допускается только в чрезвычайных обстоятельствах, таких как продажа большей части банковского бизнеса, относящегося к кредитованию, и только с согласия органов надзора. Таким образом, переход банка на IRB должен быть спланирован тщательнейшим образом и на долгосрочную перспективу.Обобщенно порядок внедрения подхода IRB можно представить в виде схемы (см. Приложение А).В настоящее время переход российской банковской системы на продвинутые или даже базовые подходы Базеля II затруднителен (или даже невозможен) в силу ряда причин: отсутствия требуемой статистики по заемщикам, отсутствия методологической базы, позволяющей осуществлять расчет внутренних рейтингов и вероятности дефолта, отсутствия понимания последствий внедрения продвинутых подходов, в частности объемов трудо- и материальных затрат. Все это приводит к бездействию коммерческих банков, которые в большинстве своем находятся в режиме ожидания активных действий Банка России, в свою очередь не торопящегося принимать активные решения относительно перехода на новые стандарты. Несомненно, мировой финансовый кризис еще больше усложнил текущую ситуацию и еще дальше отодвинул внедрение новых базельских положений.В сложившихся условиях крайне важно понимать, что мировой финансовый кризис дал шанс России осознать несовершенство имеющейся методологической базы оценки кредитоспособности заемщиков коммерческих банков, выявил необходимость в разработке новых адаптивных методик оценки кредитоспособности и IRB-ориентированных методик оценки вероятности дефолта. Именно сейчас коммерческие банки могут осуществить ряд мероприятий, необходимых для внедрения новых продвинутых подходов в будущем.Среди такого рода мероприятий — разработка моделей оценки кредитного риска через расчет внутреннего кредитного рейтинга и соответствующей ему вероятности дефолта заемщика, выполненная с учетом международных требований.Подводя итог, следует отметить:1) Каждый российский банк по-своему решает методологическую проблему оценки кредитоспособности и вероятности дефолта.2) Как отмечают многие российские эксперты в области банковского дела, применение иностранных моделей прогнозирования дефолта предприятий в отечественных условиях, как правило, не дает достаточно точных результатов.3) Нередко встречается ситуация, когда методики оценки кредитоспособности разрабатываются не для минимизации кредитных рисков и повышения качества оценки заемщиков, а для минимизации отчислений в резервы на возможные потери по ссудам.4) анализ российской банковской практики показал, что используемые в настоящее время методы оценки кредитоспособности заемщиков нуждаются в значительном улучшении.5) рейтинговые модели в западных странах являются одной из надежнейших технологий управления кредитным риском.6) немецкие специалисты по кредитованию центральное место в системе оценке кредитоспособности уделяют анализу данных годового баланса клиента. 7) Своевременный прогноз вероятности дефолта заемщика может уберечь банк от нежелательных последствий, связанных с невыполнением заемщиками своих обязательств, чего не позволяют сделать методики оценки кредитоспособности, опирающиеся в большинстве своем на бухгалтерскую отчетность, зачастую не отражающую реального положения заемщика. 2. Практическое применение системы оценки кредитоспособности заемщика2.1. Общая характеристика ООО КБ «Финансовый капитал»В ноябре 1995 года было принято решение о создании Общества с ограниченной ответственностью Коммерческого Банка «Финансовый капитал». Учредителями Банка выступили предприятия дорожного хозяйства и строительства, а так же высшие учебные заведения города. Состоялось первое собрание Участников, в ходе которого были подписаны учредительные документы, избраны руководящие органы банка.3 апреля 1996 года ООО КБ «Финансовый капитал» получил Лицензию № 3288 Центрального Банка России на право осуществления банковских операций в рублях и иностранной валюте, что позволило немедленно приступить к проведению всех необходимых внутренних и международных расчетов.Результатом сотрудничества ООО КБ «Финансовый капитал» и учредителей стал выигрыш Тосненским ДРСУ тендера на строительство и ремонт автомагистрали «Скандинавия» (Санкт-Петербург – Выборг – Государственная граница) и участка скоростной дороги Москва – Петербург, проходящего по территории Ленинградской области. Гарантии Правительству России, финансирующему строительство, предоставил банк ООО КБ «Финансовый капитал».Исходя из интересов клиентов, развития их партнерских и деловых связей ООО КБ «Финансовый капитал» открыл филиалы в городах Петрозаводск (Республика Карелия) и Кандалакша (Мурманская обл.).В 1997 году приступило к работе Главное Территориальное Управление по адресу набережная Черной речки, 41.ООО КБ «Финансовый капитал» получил доступ к работе на мировых финансовых рынках в режиме реального времени, заключив договор с агентством «Рейтерс».Уставной капитал банка ООО КБ «Финансовый капитал» увеличен до 14001 тыс. рублей.ООО КБ «Финансовый капитал» выдана Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг, позволяющая проводить брокерскую, дилерскую и депозитарную деятельность, а так же доверительное управление ценными бумагами.В 1997 году ООО КБ «Финансовый капитал» стал уполномоченным Банком правительства Ленинградской области.ООО КБ «Финансовый капитал» – один из немногих банков, проводящих после кризиса платежи без задержек.В Банке создано управление клиентского и регионального развития.При участии ООО КБ «Финансовый капитал» создана структура для работы на фондовом рынке – «Регион-Капитал».В 1998 году Уставной капитал ООО КБ «Финансовый Капитал» увеличен до 21001 тыс. руб.Банк стабильно входит в десятку лучших по Санкт-Петербургу по размеру прибыли и рентабельности активов.ООО КБ «Финансовый Капитал» первым начал предоставлять кредиты на развитие ресторана, ставшего в последствие брендом – «Тинькофф».ООО КБ «Финансовый капитал» одним из первых получил банковские лицензии нового образца в 1999 году. В Банке создана и начала успешно функционировать система «Банк – Клиент».В том же году стал финансовым партнером в создании финансово-промышленных групп «Квартон» и «Трансстройкапитал». ООО КБ «Финансовый капитал» включен в реестр кредитных учреждений, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами.Установлены корреспондентские отношения с Commerzbank (Германия).Создана дочерняя лизинговая компания «Лизинг-капитал».В новое тысячелетие банк вошел как стабильный банк без признаков финансового затруднения (в соответствии с письмом Банка России от 28.05.1997, по состоянию на 01.01.2000).ООО КБ «Финансовый капитал» вошел в систему денежных переводов «Western Union».В течение 2000 года ООО КБ «Финансовый капитал» увеличил собственный капитал в 1,5 раза. Валюта баланса увеличилась в 1,75 раз.Начато финансирование независимой Северо-Западной авиационной транспортной авиакомпании «Выборг», в дальнейшем успешно осуществлявшей внутренние перелеты самолетами Ту-114 и вертолетами Ми-8.В 2001 году Уставной капитал ООО КБ «Финансовый капитал» увеличен до 47 463 тыс.руб.Банк стал ассоциированным членом международной платежной системы VISA International и начал эмиссию собственных пластиковых картУстановлены корреспондентские отношения с United Bank of California и Центральным Банком Австрии.ООО КБ «Финансовый капитал» вступил в Ассоциацию Коммерческих Банков Северо-Запада.В 2002 году открыт корреспондентский счет в финском банке Sampo Bank PLC, который логично завершил построение сети корреспондентских отношений, необходимой для быстрого и успешного проведения расчетов по всему миру.Банком внедрен первый зарплатный проект с использованием пластиковых карт «VISA-Финансовый капитал».Был проведен весь комплекс подготовительных работ для регистрации и полноценного функционирования филиала ООО КБ «Финансовый капитал» в городе Апатиты. Открытый филиал ориентирован на обслуживание крупных предприятий города, а так же малого и среднего предпринимательства. Так же начата работа с частными вкладчиками, филиал начал новую для всего Банка деятельность – прием коммунальных платежей.Объявлен конкурс на получение спонсорской помощи банка ООО КБ «Финансовый капитал» для финансирования проектов к 300-летию Санкт-Петербурга. Спонсорские средства в рамках этого конкурса получены телевизионным проектом «Петербуржцы» и издательством «Логос».Заключен первый договор об эквайринге – договор с торговой точкой об обеспечении Банком приема пластиковых карт в качестве равноценного средства платежа. Начата первая эксклюзивная дисконтная программа для держателей пластиковых карт «VISA-Финансовый капитал».ООО КБ «Финансовый капитал» вошел в рейтинг «Компании Санкт-Петербурга и Ленинградской области с наилучшей репутацией» журнала «Эксперт Северо-Запад».С 2003 года банк ООО КБ «Финансовый капитал» начал проходить аудит по международным стандартам Банк ООО КБ «Финансовый капитал» вступил в ассоциацию S.W.I.F.T., что позволило банку работать с крупнейшими расчетными организациями без посредников, а так же существенно сократило время прохождения платежей, стоимость операций, снизить расчетные и финансовые риски.В Санкт-Петербурге был открыт филиал ООО КБ «Финансовый капитал» – Главное территориальное управление «Садовая 121». Активизировалась работа Банка в сфере автокредитования. В число клиентов ООО КБ «Финансовый капитал» вошли многие автомобильные дилеры – ООО «ОСК», ООО «РРТ», ООО «Автоевросервис», ООО «Авто Балт СПб», группа компаний «Элекс-Полюс», ассоциация «Евроавто».В рамках спонсорской и благотворительной программ банк ООО КБ «Финансовый капитал» выступал участником благотворительного фонда «Мир книжной культуры», продолжал традиционное спонсирование Международного банковского конгресса, Северо-западного экономического форума и Северо-западной региональной экономической конференции. Так же оказывалась финансовая благотворительная помощь Санкт-Петербургской Благотворительной Общественной Организации «Зеленый мир детства». При поддержке Банка были организованны концерты Чака Бери в Москве и Санкт-Петербурге.Банк ООО КБ «Финансовый капитал» оказал финансовую поддержку в формировании избирательного фонда кандидата на должность губернатора Ленинградской области – Сердюкова В. П.В 2004 году открыт дополнительный офис «Левашовский», расположенный в бизнес-центре EURO AUTO по адресу: Левашовский проспект, д. 13. Банк продолжил работу в сфере автокредитования как с крупными дилерами, так и с клиентами – физическими лицами. В настоящий момент клиентами банка являются дилеры автомобилей таких марок, как Subaru, Pegout, Chevrolet, Opel, Kia, Hyindai, Saab, Cadillak и др.Активизировалась работа Банка по предоставлению клиентам услуги аренды сейфовых ячеек. Именно в сейфах нашего банка во время проведения Международного Фестиваля скрипок Паганини хранились две уникальные скрипки стоимостью свыше 2 млн. евро каждая.Клиентами и партнерами ООО КБ «Финансовый Капитал» в 2004 году стали предприятия оборонной и атомной промышленности, тяжелого машиностроения, а так же ряд сельскохозяйственных предприятий.Банком были выданы гарантии более чем на 3 млн. долларов предприятиям, осуществляющим строительство кольцевой автомобильной дороги вокруг Санкт-Петербурга по займам, предоставляемым Европейским Банком Реконструкции и Развития.Заключено соглашение по сотрудничеству в развитие системы долгосрочного ипотечного жилищного кредитования с Правительством Ленинградской Области.По итогам 2004 года Председатель Правления ООО КБ «Финансовый Капитал» Вожов Анатолий Анатольевич был признан Человеком Года Всероссийской программой «Во имя России».15 января 2005 года банк ООО КБ «Финансовый капитал» был включен в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов. В мае создана компания «Ипотека капитал», осуществляющая операции по продаже в рассрочку жилой и коммерческой недвижимости.В рамках совершенствования информационных технологий в обслуживании клиентов внедрена и успешно функционирует система «Интернет–банкинг», позволяющая клиентам мобильно управлять своими средствами.В октябре подписано соглашение с Российским банком Развития, в соответствии с которым в ООО КБ «Финансовый капитал» работает программа по кредитованию малого бизнеса.В рамках спонсорской программы ООО КБ «Финансовый капитал» выступает одним из участников благотворительного фонда «Мир книжной культуры», оказывал спонсорскую помощь Санкт-Петербургскому Общественному Фонду поддержки Международных банковских конгрессов в проведении XIV Международного банковского конгресса «Банки. Регулирование. Экономика», проходившего с 1 по 4 июня 2005 г. В Санкт-Петербурге. Выделялись средства на покупку оргтехники для УВД Приморского района, филиалом банка в Кандалакша выделялись средства на приобретение призов для победителей Чемпионата России по лыжным гонкам. Оказывалась благотворительная помощь ЛОО ООФ «Российский Детский Фонд», за счет средств банка приобретался спортинвентарь для некоммерческой организации «Ленинградский областной спортивный клуб «Рекорд». Услуги, предоставляемые ООО КБ «Финансовый капитал»Юридическим лицамФизическим лицам- расчетно-кассовое обслуживание;- международные расчеты и платежи;- кредитование;- пластиковые карты (зарплатные проекты);- операции с ценными бумагами;- финансовый лизинг;- удаленное обслуживание в системах «Банк-Клиент» и «Интернет-Клиент».- вклады;- пластиковые карты;- сейфовые ячейки;- ипотека;- автокредитование;- кредиты на неотложные нужды;- кредиты на приобретение товаров длительного пользования.Рис. 1. Комплекс продуктов и услуг, предлагаемых ООО КБ «Финансовый капитал» клиентам – юридическим и физическим лицамООО КБ «Финансовый капитал» ориентирован, в первую очередь, на юридических лиц: представителей крупного и среднего бизнеса. На протяжении многих лет успешная работа обеспечивается индивидуальным подходом к клиенту – сотрудники банка всегда готовы дать профессиональную консультацию по первому запросу. С 1998 года банк активно сотрудничает с рядом финансово-промышленных групп, объединяющих ведущие предприятия Северо-Западного Федерального округа в отраслях дорожного строительства и легкой промышленности. Клиентами ООО КБ «Финансовый капитал» также являются и физические лица, однако спектр предлагаемых им услуг достаточно узок. 2.2. Методики оценки кредитоспособности заемщика на примере ООО «Атлант-Сервис-Эфа»Анализ кредитоспособности ООО «Атлант-Сервис-Эфа» проводится в соответствии с методикой «Оценки кредитоспособности заемщика» применяемой в ООО КБ «Финансовый капитал» на основе данных бухгалтерской отчетности ООО «Атлант-Сервис-Эфа» за 1 полугодие 2011 года.