Расчёт основных технико-экономических показателей предприятия.

Оглавление

Введение
1. Расчет производственной программы и производственной мощности предприятия
1.1. Расчет производственной программы
1.2. Расчет производственной мощности предприятия
2. Техническое развитие и организация производства
3. Труд и кадры
3.1. Расчет баланса рабочего времени
3.2. Расчет трудоемкости производственной программы и численности основных рабочих-сдельщиков
3.3. Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих
3.4. Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих
3.5. Расчет численности и фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих
3.6. Расчет оплату труда персонала предприятия
4. Себестоимость, прибыль и рентабельность продукции
4.1. Стоимость материалов на единицу и выпуск продукции
4.2. Расходыпо содержанию и эксплуатации машин и оборудования
4.3. Сметные ставки по изделиям
4.4. Себестоимость товарной продукции по калькуляционным статьям
4.5. Смета затрат на производство
4.6. Себестоимость реализуемой продукции, прибыль и рентабельность производства
5. Финансовые результаты распределения прибыли
6. Основные показатели техпромфинплана
Заключение
Список используемой литературы

Расчёт основных технико-экономических показателей предприятия.

2. Расчет трудоемкости производственной программы и численности основных рабочих-сдельщиковЧисленность основных производственных рабочих определяют делением трудоемкости производственной программы с учетом планового коэффициента выполнения норм на полезный фонд рабочего времени.Плановый коэффициент выполнения норм - 1,2. Эффективный фонд рабочего времени берем из таблицы 5.Расчет проводится в таблице 6.Таблица 6 - Расчет трудоемкости производственной программы и численности основных рабочих по принятом плану на 2013 годВиды продукцииВыпуск продукции по плану (ВП), штТрудовые затраты на единицу продукции, нормо-часТрудоемкость производственной программы, нормо-часПлановый коэффициент выполнения нормТрудоемкость производственной программы с учетом коэффициента выполнения нормЭффективный фондвремени одного рабочего, часЧисленность рабочих-сдельщиков, чел.Заготовительный цех1. Машина 01-13102770785401,2654501794,38362. Машина 01-14543112608161,2506801794,38283. Машина 01-1515322003064001,2255333,31794,38142Прочая продукция  13746361,211455301794,38638ИТОГО2177 1820392 1516993 844Механический цех1. Машина 01-13102604616081,2513401794,38282. Машина 01-14543124673321,2561101794,38313. Машина 01-151532681041761,286813,331794,3848Прочая продукция  6277601,2523133,31794,38291ИТОГО2177 860876 717396,7 398Сборочный цех1. Машина 01-1310210101030201,2858501794,38472. Машина 01-14543145787351,265612,51794,38363. Машина 01-15153282012562401,210468671794,38583Прочая продукция  10910251,2909187,51794,38506ИТОГО2177 2529020 2107517 1172ВСЕГО  5210288 4341907 24143.3. Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочихСдельный фонд зарплаты определяется умножением средней стоимости одного нормо-часа работ на трудоемкость производственной программы из таблицы 6.Средняя стоимость 1 нормо-часа-для машин 01-13 - 40 рублей-для машин 01-14 - 35 рублей-для машин 01-15 - 30 рублейПремия составляет 32% от сдельного фонда заработной платыДругие доплаты до часового фонда заработной платы - 8% к сдельному фондуФонд основной заработной платы складывается из сдельного фонда заработной платы, премии и других доплатДополнительная заработная плата составляет 15% от основной ЗП.Всего фонд заработной платы основных производственных рабочих складывается из основной и дополнительной заработной платы. (1)Расчет представим в виде таблицы 7.Таблица 7 - Фонд заработной платы производственных рабочих по годовому плану на 2013 годВиды продукцииТрудоемкость производственной программыСредняя стоимость одного нормо-часаСдельный фонд заработной платыПремияДругие доплаты до часового фондаИтого: ЗП основная, тыс.руб.Дополнительная ЗПВсего ФЗП, тыс.руб.%сумма, тыс.руб.%сумма, тыс.руб.%сумма, тыс.руб.1. Машина 01-13243168409726,72323112,558778,137613617,41152042,61115660,022. Машина 01-14206883357240,905322317,098579,272410137,27151520,5911657,863. Машина 01-1516668163050004,483216001,4384000,35870006,271510500,9480507,21Прочая продукция309342127,585069,083227222,186805,526119096,71517864,51136961,2ИТОГО5210288 152041,2 48653,18 12163,29212857,7 31928,65244786,33.4. Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочихЧисленность вспомогательных рабочих определяется на основе общемашиностроительных типовых норм обслуживания.Рассчитаем средние тарифные ставки:Т4,4=Т4+Т5-Т4*0,4=42+50-42*0,4=45,2Т5,6=Т5+Т6-Т5*0,6=50+62-50*0,6=57,2Т4,1=Т4+Т5-Т4*0,1=42+50-42*0,1=42,8Т4,6=Т4+Т5-Т4*0,6=42+50-42*0,6=46,8Т3,2=Т3+Т4-Т3*0,2=35+42-35*0,2=36,4Расчет численности и ФЗП проведем в таблице 8.Таблица 8 - Расчет численности и ФЗП вспомогательных рабочих по годовому плану на 2013 годНаименование цехов и участковЧисленность по плануСредний разряд работСредняя часовая тарифная ставкаЭффективный фонд рабочего времениКол-во часов к отработке всеми рабочимиТарифный фонд ЗП, тыс.руб.ПремияДругие доплаты до часового фондаИтого: ЗП основная, тыс.руб.Дополнительная ЗПВсего ФЗП, тыс.руб.%сумма, тыс.руб.%сумма, тыс.руб.%сумма, тыс.руб.1. Заготовительный цех1304,445,2186024180010929,36212295,1667765,055213989,58131818,64615808,232. Механический цех1355,657,2186025110014362,92213016,21371005,40418384,54132389,9920774,533. Сборочный цех1384,142,8186025668010985,9212307,047769,013314061,96131828,05415890,014. Инструментальный участок1204,646,8186022320010445,76212193,617731,203213370,57131738,17415108,755. Ремонтный участок1563,236,4186029016010561,82212217,9837739,327713519,13131757,48815276,62ИТОГО    126294057285,77 12030,01 4010,00473325,78 9532,35282858,133.5. Расчет численности и фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащихЧисленность специалистов в курсовой работе составляет:- руководителей - 37 человек- служащие - 10 человек- специалистов - 23+15+17+10+34+22=121 человекГодовой фонд заработной платы специалистом и служащих составляет 40% от фонда оплаты труда основных и вспомогательных рабочих.ФОТНТР=40%*244786,3+82858,13=131057,772 тыс.руб.Фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих распределяется:-руководители - 20%- специалисты - 70% - служащие - 10%Расчет представим в таблице 9Таблица 9 - Численность и ФЗП ИТР по годовому плану на 2013 годКатегория работающихЧисленность (чел)Годовой фонд ЗП, тыс.руб.1. Руководители3726211,562. Специалисты12191740,443. Служащие1013105,78ИТОГО168131057,83.6. Расчет оплату труда персонала предприятияПо данным предыдущих расчетов составляется сводная таблица по труду и оплате труда.Таблица 10 - Труд и оплата трудаПоказателиЕд.измПредшествующий годПринятый планГодовой план в % к отчету прошлого годаВсего по предприятияЧисленность работниковчел.239532611,361587Фонд оплаты трудатыс.руб.174556,3340384,71,95Премии и вознаграждениятыс.руб.104705,7118317,51,13Фонд оплаты труда, включая премии и вознаграждениятыс.руб.242699,6458702,21,89По основной деятельностиТоварная продукциятыс.руб.12525779898280,790233Затраты заработной платы на 1 рубль товарной продукциируб.0,193760,4634162,391699Производительность труда по товарной продукции на 1 работающегоруб.522996,7303535,10,580377Численность работающих, занятых в основной деятельностичел.214530931,441958из него рабочихчел.197824141,220425ФОТ работников в основной деятельноститыс.руб.117766,82093271,777471Средняя ЗП работниковруб.54902,9167677,641,232679Премии и вознаграждения основного персоналатыс.руб.8181,759280,51,134293Фонд оплаты труда с учетом премийтыс.руб.125948,5218607,51,735689По непромышленной деятельностиЧисленность непромышленного персоналачел.2502450,98ФОТ непромышленного персоналатыс.руб.617461300,992873Премии и вознаграждениятыс.руб.428,4470,941,0993ФОТ с учетом премий и вознагражденийтыс.руб.6602,46600,940,9997794. Себестоимость, прибыль и рентабельность продукции4.1. Стоимость материалов на единицу и выпуск продукцииСтоимость материалов на выпуск продукции равен количеству машин, умноженному на стоимость материалов. Стоимость материалов рассчитаем в таблице 11.Таблица 11 - Стоимость материалов на единицу и выпуск продукции (по полной заготовительной цене)Выпуск продукцииКоличество изделий по принятому плану (ВП), штукСтоимость материалов (Смат)на единицу продукциина выпуск продукции, тыс.руб.1. Машина 01-1310215813816130,082. Машина 01-145435169228068,763. Машина 01-151532927414207,774. Прочая продукция  121714,2Итого2177 180120,84.2. Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудованияСумма расходов на содержание и эксплуатацию машин и оборудования определяет свод затрат по основным цехам завода.Данные по оборудованию:1. Норма амортизационных отчислений по оборудования Наоб=10,8%2. Стоимость оборудования на начало планового периода Снчоб=36658 тыс.руб.3. В течение планового периода предусматривается ввод оборудования Сввоб=7600 тыс.руб. с мая4. Выбытие оборудования Суоб=1700 тыс.руб. с ноябряДанные по транспорту:1. Норма амортизационных отчислений по транспорту -Натр=12,9%2. Стоимость транспортных средств на начало планового периода Снгтр=9210 тыс.руб.3. В течение планового периода предусматривается ввод транспорта Сввтр=1640 тыс.руб. с июня4. Выбытие транспорта Сутр=1600 тыс.руб. с октября.Среднегодовая стоимость оборудования:Сср.об=Снчоб+Сввоб*812-Суоб*1112=36658+7600*812-1700*1112=40166,33 тыс.руб.Амортизация:А=40166,33*10,8100=4337,96 тыс.руб.Среднегодовая стоимость транспорта:Сср.об=Снчоб+Сввоб*812-Суоб*1112=9210+1640*712-1600*1012=8833,33 тыс.руб.Амортизация:А=8833,33*12,9100=1139,5 тыс.руб.Расходы по эксплуатации оборудования включают:- стоимость смазочных, обтирочных и прочих строительных материалов - 256 тыс.руб.- стоимость энергии для двигательных целей - 308 тыс.руб.- основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих в размере 15% от фонда заработной платы всех вспомогательных рабочих:Звсп=0,15*82858,13=12428,72 тыс.руб.- отчисления на социальное страхование - 34% от заработной платы:Соц=12428,72 *0,34=4225,7648 тыс.руб.- прочие расходы на эксплуатацию оборудования - 84 тыс.руб.Расходы на текущий ремонт производственного оборудования и внутризаводского транспорта включает: - стоимость запасных частей и материалов, используемых при текущем ремонте - 244 тыс.руб. - стоимость топлива - 46 тыс.руб. - основную и дополнительную заработную плату ремонтных рабочих взять в размере 20% ФЗП заработной платы всех вспомогательных рабочих:Звсп=0,2*82858,13=16571,626 тыс.руб.- отчисления на социальное страхование - 34% от заработной платы:Соц=16571,626 *0,34=5634,35 тыс.руб.- прочие расходы на текущий ремонт - 66 тыс.руб.Внутризаводские перемещения грузов рассчитываются исходя из следующих данных: - стоимость горючего и других видов топлива - 1530 тыс.руб. - стоимость вспомогательных материалов - 1146 тыс.руб. - стоимость потребляемой энергии - 850 тыс.руб.- прочие расходы - 550 тыс.руб.Норма расхода на возмещение износа инструмента - 60 рублей на 1000 рублей валовой продукции:Нвозм=601000*989828=59389,68 тыс.руб.Прочие расходы составляют 500 тыс.рублей.Таблица 12 - Смета расходов по содержания и эксплуатации машин и оборудования в принятом плане 2013 годуНаименование статейСумма, тыс.руб.1. Амортизация машин и оборудования5477,462. Эксплуатация оборудования17302,483. Текущий ремонт оборудования и ТС22599,984. Внутризаводское перемещение грузов40765. Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений59389,686. Прочие расходы500ИТОГО109345,64.3. Сметные ставки по изделиямДля определения расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования вначале рассчитываются стоимость 1 коэффициенто-машино-часа. Для этого сумму расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования делят на сумму коэффициенто-машино-часов на выпуск продукции. Сметная ставка по изделию получается умножением стоимости 1 коэффициенто-машино-часа на коэффициенто-машино-часы по изделию.Таблица 13 - Сметные ставки по изделиямВиды продукцииКоличество изделий по принятому плануСтоимость 1 коэффициента машино-часаСумма коэффициентовРСЭОна единицу продукциина выпуск продукции1. Машина 01-131025,621337,1238,385123,2212. Машина 01-145435,670,138,33427273,623. Машина 01-1515325,670,6108,1676948,764. Прочая продукция   13000,12 Итого2177  13384,99109345,64.4. Себестоимость товарной продукции по калькуляционным статьямПлановая калькуляция составляется по соответствующим статьям расходов.Основная заработная плата по каждому изделию включает сдельную заработную плату, премию, а также другие доплаты почасового фонда заработной платы.Отчисления планируются в размере 34% от основной и дополнительной заработной платы.Общая сумма расходов на производство составляет:1. Общепроизводственные расходы - 45876 тыс.руб.2. Общехозяйственные расходы - 30704 тыс.руб.3. Прочие производственные расходы - 814 тыс.руб.4. Внепроизводственные расходы - 8526 тыс.руб.В данном задании необходимо произвести расчет расходов выпуска продукции по группам однородной продукции:1. Общепроизводственные и общехозяйственные расходы рассчитываются по формуле:ЦР=45876209327+109345,6*209327+5123,221=30872,18ЦР=45876209327+109345,6*209327+27273,62=34060,95ЦР=45876209327+109345,6*209327+76948,76=41212,16ОР=30704209327+109345,6*209327+5123,221=20662,21ОР=30704209327+109345,6*209327+27273,62=22796,39ОР=30704209327+109345,6*209327+76948,76=27582,58Остальной расчет проведен в таблице 14.Таблица 14 - Себестоимость товарной продукции по калькуляционным статьямНаименование продукцииКол-во по плануМатериалыЗП осн, тыс.руб.ЗП доп., тыс.руб.Отчисления на социальное страхование (34%)РСЭООбщепроизводственные расходы, тыс.руб.на ед.на выпускна ед.на выпускна ед.на выпускна ед.на выпускна ед.на выпускна ед.на выпуск1. Машина 01-1310215813816130,08133,50413617,4120,02562042,61152,200065324,40750,227655123,221302,668430872,182. Машина 01-145435169228068,7618,66910137,272,800351520,597,2995793963,67150,2276527273,6262,7273534060,953. Машина 01-151532927414207,7745,69670006,276,854410500,9417,8671427372,4550,2276576948,7626,9008941212,164. Прочая продукция  121714,2 119096,7 17864,51 46566,81    Итого2177 180120,8 212857,7 31928,65 83227,34 109345,6 106145,3Продолжение таблицы 14 - Себестоимость товарной продукции по калькуляционным статьямНаименование продукцииОбщехозяйственные расходыПрочие производственные расходыПроизводственная себестоимостьВнепроизводственные расходыПолная себестоимостьСтоимость в действующих оптовых ценахПрибыльУбытокРентабельностьна ед.на выпускна ед.на выпускна ед.на выпускна ед.на выпускна ед.на выпускна ед.на выпуск1. Машина 01-13202,570720662,210,94170196,0535920,276193868,179,8635661006,084930,139794874,2570071400 23474,2502. Машина 01-1441,982322796,390,241125130,931235,6394127952,22,5255941371,398238,165129323,637220199672672,43 0,563. Машина 01-1518,004327582,580,179078274,347175,0034268105,31,8756962873,566176,8791270978,976116432 154546,904. Прочая продукция   312,6685 305554,9 3274,95 308829,8 600000291170,2 0,942Итого 71041,18 814 795480,5 8526 804006,5 989828363842,6-18582104.5. Смета затрат на производствоСоставив плановую калькуляцию, приступают к разработке сметы затрат на производство по экономическим элементам. Смета затрат на производство предусматривает расчет соответствующих элементов затрат. Смета затрат приведена в таблице 15.Таблица 15 - Смета затрат на производствоЭлементы затратСумма, тыс.руб.1.