Кредитный договор. Товарный и коммерческий кредит.

Оглавление
Введение
1.Общие положения о кредитном договоре
1.1.Понятие и правовое регулирование кредитного договора
1.2.Характеристика и порядок заключения кредитного договора
2.Товарный кредит
3.Коммерческий кредит
Заключение
Список литературы

Кредитный договор. Товарный и коммерческий кредит.

…Апелляционный суд обоснованно исходил из того, что требование общества вытекает из исполнения договора займа и не является денежным, поэтому правомерно отказал в иске о взыскании стоимости переданной по договору пшеницы.
Поскольку выводы суда апелляционной инстанции в части отказа в иске о взыскании денежной суммы соответствуют условиям договора и обстоятельствам дела, а также нормам материального и процессуального права, основания для отмены судебного акта в этой части отсутствуют.
Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа постановил:
постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда оставить без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения.
Несмотря на то что к договору товарного кредита применяются положения о кредите и займе, этот вид договора имеет принципиальное отличие от указанных видов договоров.
Так, в отличие от договора займа, товарный кредит носит двусторонний характер, т.е. права и обязанности возникают как у заемщика, так и у заимодавца. Кроме того, если договор займа считается заключенным с момента передачи вещей (реальный договор), то товарный кредит представляет собой консенсуальный договор, на заключение которого факт передачи вещей не влияет.
Существует отличие и в возмездности указанных договоров. В силу п. 3 ст. 809 ГК РФ договор вещного займа предполагается беспроцентным и может быть возмездным только в том случае, если это закреплено в самом договоре. Договор товарного кредита, напротив, по общему правилу предполагает начисление процентов и может быть безвозмездным только в том случае, если это указано в соглашении.
От кредитного договора договор товарного кредита отличается в первую очередь характером деятельности кредитора: кредитный договор заключается с банком или с иной кредитной организацией, кредитором же по товарному кредиту может выступать любой субъект хозяйственной деятельности, способный дать взаймы необходимое имущество.
Во-вторых, при кредитном договоре заемщику в пользование предоставляются денежные средства, а по договору товарного кредита - вещи, отличные от денежных средств.
Итак, на основании положений гл. 42 ГК РФ можно сделать вывод, что по договору товарного кредита заимодавец обязан передать в собственность заемщику вещи, определенные родовыми признаками, а последний обязуется их вернуть в срок, установленный в договоре.
Договор товарного кредита заключается в письменной форме (ст. 820 ГК РФ). На это обращено внимание арбитров в Постановлении ФАС Северо-Кавказского округа от 19 ноября 2008 г. № Ф08-6392/2008 по делу № А20-1431/20061.
Так как договор товарного кредита является консенсуальным договором, то при его заключении заемщик и заимодавец должны согласовать все существенные условия договора, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (ст. 432 ГК РФ).
К существенным условиям договора товарного кредита относится условие о вещах, предоставляемых в кредит (ст. 822 ГК РФ). По мнению судей, вытекающему из Постановления ФАС Московского округа от 17 января 2008 г. № КГ-А40/13831-07 по делу № А40-22474/07-135-1732, существенным условием товарного кредита является возврат заемщиком однородного товара по отношению к товару, принятому от заимодавца.
Частью 2 ст. 822 ГК РФ определено, что условия о количестве, ассортименте, комплектности, качестве, таре и (или) упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров (ст. ст. 465 - 485), если иное не предусмотрено договором товарного кредита.
Как уже было отмечено, договор товарного кредита является возмездным договором, поэтому за предоставление товарного кредита заимодавец (кредитор) имеет право получить проценты с заемщика.
Размер процентов, а также порядок их уплаты стороны обычно указывают в договоре. В том случае, если в договоре размер процентов не установлен, то проценты исчисляются исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на день уплаты суммы долга или его части. Такое правило вытекает из ст. 809 ГК РФ.
Договором стороны могут предусмотреть любой порядок уплаты процентов за пользование кредитом: ежемесячно, ежеквартально или любой иной. Если в договоре порядок уплаты процентов не закреплен, то проценты будут выплачиваться ежемесячно.
Начисление процентов производится из договорной стоимости передаваемых вещей со дня их передачи заемщику. Причем проценты могут выплачиваться как денежными средствами, так и в натуре.
Выводы.
1. Под договором товарного кредита понимается договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками.
2. Правовые основы товарного кредита, представляющего собой один из видов коммерческого кредитования, содержатся в гл. 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса Российской Федерации.
3. К договору товарного кредита в части формы договора и отказа от предоставления или получения кредита применяются правила о кредитном договоре, в остальной части применяются общие нормы о договоре займа.
4. Товарный кредит – это договор двусторонний, консенсуальный, заключается в письменной форме.
5. Существенным условием договора товарного кредита является условие о вещах, предоставляемых в кредит. Условия о количестве, ассортименте, комплектности, качестве, таре и (или) упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров.
3. Коммерческий кредит
В сфере торговли товары довольно часто продаются на условиях коммерческого кредитования (условие договора купли-продажи о предварительной оплате или авансе, кроме того, оплатить товар покупатель может с отсрочкой или рассрочкой платежа). Причем в первом случае коммерческий кредит своему партнеру предоставляет покупатель товара, а во втором - его продавец. Коммерческий кредит - услуга не бесплатная, что, в свою очередь, влечет получение дохода кредитором. О получении доходов по коммерческому кредиту и пойдет речь в настоящей статье.
Понятие коммерческого кредита дано в ст. 823 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Пунктом 1 ст. 823 ГК РФ определено, что договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров (работ, услуг) (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.
Анализируя данную норму гражданского законодательства, можно сделать вывод, что договор коммерческого кредита не является самостоятельным гражданско-правовым договором, а фактически представляет собой лишь условие о проведении расчетов между сторонами по оплате товаров (работ, услуг)1. Иначе говоря, предоставление коммерческого кредита возможно только в рамках основного договора, заключаемого между субъектами хозяйственной деятельности.
Пунктом 2 ст. 823 ГК РФ установлено, что если договором, из которого возникло соответствующее обязательство, не предусмотрено иное и договор не противоречит существу такого обязательства, то к коммерческому кредиту применяются правила гл. 42 «Заем и кредит» ГК РФ. Фактически это означает, что к договору коммерческого кредита в первую очередь применяются гражданско-правовые нормы об основном договоре, заключаемом между субъектами гражданско-правовых отношений. Следовательно, форма, условия и порядок заключения договора коммерческого кредита зависят от вида основного договора, условием которого он является. То есть если ГК РФ по отношению к основному договору выдвигает требование о письменной форме договора, то и договор коммерческого кредита должен быть заключен в письменной форме. Если же основной договор требует государственной регистрации, то соответственно к договору коммерческого кредита, заключаемому во исполнение первого, предъявляются аналогичные требования.
Чаще всего условие о коммерческом кредитовании включается в основной договор, однако предоставление коммерческого кредита может быть оформлено и дополнительным соглашением к основному договору.
В арбитражной практике нет единого мнения о том, должен ли основной договор содержать прямое указание на условие о коммерческом кредите, чтобы между сторонами имели место кредитные отношения. Одни суды считают это необязательным - такой вывод содержится в Определении ВАС РФ от 25 февраля 2009 г. № 1511/09 по делу № А56-10842/2008, в Постановлениях ФАС Поволжского округа от 17 января 2011 г. по делу № А49-3817/2010, ФАС Московского округа от 16 ноября 2010 г. № КГ-А40/13977-10 по делу № А40-157913/09-110-1001 и др. В то же время из Постановления ФАС Московского округа от 15 апреля 2010 г. № КГ-А40/3070-10-П по делу № А40-17412/09-48-122 следует, что такие отношения возникают независимо от того, содержит ли основной договор условие о коммерческом кредитовании или нет1.
Чтобы в дальнейшем исключить возможные споры сторон по данному поводу, рекомендуется в основном соглашении прописывать условие о коммерческом кредитовании. Одновременно нужно прописать размер и условия его предоставления. Такой вывод напрашивается из Постановления ФАС Поволжского округа от 19 ноября 2009 г. по делу № А12-4139/2009.
Согласно ст. 823 ГК РФ видами коммерческого кредитования являются:
- аванс;
- предварительная оплата;
- отсрочка;
- рассрочка.
Причем если при авансе или предварительной оплате кредитором является покупатель товаров (работ, услуг), то при отсрочке или рассрочке стороной, предоставляющей коммерческий кредит, выступает уже продавец товаров (работ, услуг).
Так как к договору коммерческого кредита наряду с правовыми основами, регулирующими основной договор, применяются нормы гл. 42 ГК РФ, то можно сделать вывод, что:
- договор коммерческого кредита представляет собой двухсторонний консенсуальный договор, заключать который могут любые субъекты гражданско-правовых отношений;
- форма данного договора зависит от вида основного соглашения, во исполнение которого применяется условие о коммерческом кредитовании, следовательно, он может быть заключен как в письменной, так и в устной форме;
- предметом договора коммерческого кредита является предоставление в пользование денежных средств;
- по общему правилу договор коммерческого кредита признается возмездным договором. Напомним, что в соответствии с п. 3 ст. 809 ГК РФ коммерческий кредит, заключенный между гражданами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, на сумму, не превышающую 50-кратного установленного законом минимального размера оплаты труда, может быть беспроцентным, если в самом договоре не предусмотрено иное.
Проценты, взимаемые за пользование коммерческим кредитом, представляют собой плату за пользование денежными средствами. При отсутствии в законе или договоре условий о размере и порядке уплаты процентов за пользование коммерческим кредитом следует руководствоваться нормами ст. 809 ГК РФ.
Таким образом, за предоставление коммерческого кредита кредитор имеет право на получение процентов, определенных договором. Если же размер процентов за пользование коммерческим кредитом партнерами не определен, то размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора или в месте его нахождения, если кредитором является юридическое лицо, ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты суммы долга или его соответствующей части (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
Проценты за пользование коммерческим кредитом подлежат уплате с момента, определенного законом или договором, и начисляются на весь период его предоставления. Так, если иное не предусмотрено законом или договором, то проценты начисляются с момента получения товаров (работ, услуг) (при отсрочке платежа) или с момента получения денежных средств (при авансе или предварительной оплате) до исполнения стороной, получившей коммерческий кредит, своих договорных обязательств.
Гражданское законодательство прямо предусматривает возможность коммерческого кредитования в отношении договоров купли-продажи, при этом предварительная оплата товаров, рассрочка или отсрочка их оплаты подробно урегулированы гл. 30 «Купля-продажа» ГК РФ.
Особо следует отметить, что в случае нарушения продавцом договорных обязательств по передаче оплаченного товара в установленные сроки покупатель (кредитор) помимо процентов за пользование коммерческим кредитом вправе потребовать от продавца уплаты процентов, установленных либо в самом договоре, либо исчисляемых в соответствии со ст. 395 ГК РФ. То есть помимо собственно платы за пользование заемными средствами кредитор вправе требовать уплаты неустойки (договорной или законной).
По общему правилу, закрепленному в п. 4 ст. 487 ГК РФ, уплата процентов за нарушение договорных обязательств производится со дня, когда по договору передача товара должна была быть произведена, до дня передачи товара покупателю или возврата ему предварительно уплаченной им суммы.
Иски о требовании по уплате процентов в случае нарушения договорных обязательств продавцом, как правило, удовлетворяются судебными инстанциями. В качестве примера можно привести Постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 13 февраля 2008 г. № А78-2462/07-Ф02-226/08 по делу № А78-2462/07, ФАС Северо-Кавказского округа от 4 июня 2007 г. № Ф08-3129/2007 по делу № А32-15559/2006-55/220 и др.
Проценты за пользование коммерческим кредитом не являются мерой ответственности, в силу чего подлежат взысканию в полном объеме даже в тех случаях, когда за нарушение договорных обязательств взыскивается неустойка. Это подтверждает и правоприменительная практика, на что, в частности, указывает Определение ВАС РФ от 13 мая 2010 г. № ВАС-6163/10 по делу № А14-6279/2009-176/20.
При продаже товаров с отсрочкой платежа коммерческий кредит предоставляет продавец товара. Если договором предусмотрено, что товар оплачивается покупателем через определенное время после его передачи продавцом, то покупатель обязан его оплатить в срок, установленный договором. При отсутствии в договоре установленного срока оплаты обязанность по оплате товара должна быть исполнена покупателем в разумный срок, на это указано в п. 1 ст. 488 ГК РФ.
В соответствии с п. 4 ст. 488 ГК РФ стороны договора могут предусмотреть обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, начиная со дня передачи товара продавцом. В этом случае проценты, начисляемые (если иное не установлено договором) до дня оплаты товара, являются платой за коммерческий кредит (п. 14 Постановления № 13/14).
В случае нарушения продавцом обязанности по передаче товара покупатель в силу ст. 328 ГК РФ вправе приостановить исполнение обязательства по оплате товара либо вообще отказаться от договора купли-продажи и потребовать возмещения убытков. Такая норма вытекает из п. 2 ст. 488 ГК РФ.
Если же товар передан покупателю, а последний не исполнил в срок, определенный договором купли-продажи, свое обязательство по оплате товара, то продавец вправе потребовать оплаты переданного товара или возврата неоплаченных товаров, на это указано в п. 3 ст. 488 ГК РФ.
Хотя есть судебные решения, в которых сказано о том, что вид собственника товаров в данном случае не влияет на право продавца требовать возврата неоплаченного товара, проданного в кредит. Это подтверждают Постановления ФАС Волго-Вятского округа от 1 марта 2010 г. по делу № А43-7588/2009, ФАС Западно-Сибирского округа от 20 января 2010 г. по делу № А70-2705/2009, ФАС Московского округа от 23 апреля 2010 г. № КА-А40/3580-10 по делу № А40-41186/09-145-239 и др.
Помимо этого продавец вправе потребовать от покупателя и уплаты процентов за нарушение договорных обязательств, размер которых может быть закреплен в договоре. Если же в договоре размер процентов не определен, то покупатель, нарушивший условие об оплате, должен рассчитать проценты в соответствии со ст. 395 ГК РФ. «Штрафные» проценты начисляются с того дня, когда товар, переданный покупателю на условиях отсрочки, должен был быть оплачен покупателем, до дня оплаты товара (п. 3 ст. 488 ГК РФ).
При продаже товара в кредит следует иметь в виду, что договором купли-продажи может быть установлено, что с момента передачи товара покупателю до его оплаты товар признается находящимся в залоге у продавца для обеспечения исполнения обязанности по оплате товаров (п. 5 ст. 488 ГК РФ). Помимо этого в договоре купли-продажи может быть предусмотрено и условие о страховании товара, находящегося в залоге.
В том случае если при продаже товаров в кредит договором предусмотрено, что оплата производится покупателем не сразу, а несколькими платежами, то имеет место такая форма коммерческого кредитования, как рассрочка (ст. 489 ГК РФ).
К продаже товара в рассрочку применяются нормы, предусмотренные п. п. 2, 4 и 5 ст. 488 ГК РФ.
При нарушении покупателем сроков оплаты продавец товара вправе отказаться от исполнения договора и потребовать возврата товара, при этом такие действия продавца возможны лишь при условии, что сумма платежей, полученных от покупателя, не превышает половины стоимости проданного товара (п. 2 ст. 489 ГК РФ).
В отношении просроченных платежей продавец (кредитор) вправе требовать уплаты законной или договорной неустойки.
Выводы.
1. Договор коммерческого кредита не является самостоятельным гражданско-правовым договором, а фактически представляет собой лишь условие о проведении расчетов между сторонами по оплате товаров (работ, услуг).
2. К договору коммерческого кредита в первую очередь применяются гражданско-правовые нормы об основном договоре, заключаемом между субъектами гражданско-правовых отношений. Следовательно, форма, условия и порядок заключения договора коммерческого кредита зависят от вида основного договора, условием которого он является.
3. Видами коммерческого кредитования являются: аванс, предварительная оплата, отсрочка, рассрочка.
4. Договор коммерческого кредита двухсторонний, консенсуальный, возмездный договор, заключать который могут любые субъекты гражданско-правовых отношений.