организация взаимодействия оперативных подразделений ЭБ и ПК в ОВД

Содержание
Введение
Глава 1. Цели и задачи деятельности подразделений ЭБ и ПК
1.1.Цели и задачи предупреждения преступлений подразделениями
ЭБ и ПК
1.2. Цели и задачи пресечения преступлений подразделениями ЭБ и ПК
1.3. Цели и задачи раскрытия преступлений подразделениями ЭБ и ПК
Глава 2 Особенности и проблемы взаимодействия подразделений ЭБ и ПК с иными правоохранительными органами
2.1. Взаимодействие подразделений ЭБ и ПК с иными службами ОВД, правоохранительными органами и контролирующими структурами
2.2. Особенности взаимодействия подразделений ЭБ и ПК с налоговыми органами
2.3. Особенности взаимодействия подразделений ЭБ и ПК с органами предварительного следствия и дознания
Заключение
Список литературы

организация взаимодействия оперативных подразделений ЭБ и ПК в ОВД

- выявление и постановка на профилактический учет;
- административный надзор.
Уголовно-правовые, уголовно-процессуальные и административно-правовые меры предупреждения преступлений и других экономических правонарушений:
- обеспечение безопасности физических и юридических лиц, на права и законные интересы которых возможно преступное посягательство;
- контроль за своевременным поступлением, прохождением материалов по уголовным делам и делам об административных правонарушениях, принятие по ним соответствующих решений;
- применение предусмотренных законодательством Российской Федерации мер воздействия к лицам, совершившим преступления, не представляющие большой общественной опасности, и административные правонарушения, в целях предупреждения с их стороны тяжких преступлений;
- внесение всоответствии с уголовно-процессуальным законодательством в государственные органы, общественные организации, должностным лицам представлений об устранении выявленных в ходе расследования дел причин и условий, способствующих совершению преступлений;
- внесение в соответствии с законодательством представлений о замене мер наказания, не связанных с лишением свободы, либо иных мер на реальное отбывание наказания;
- изъятие из пользования юридических и физических лиц предметов, оборот которых ограничен и которые могут быть использованы при совершении преступлений.
Оперативно-розыскные меры предупреждения преступлений и других экономических правонарушений:
сбор, обобщение, анализ и реализация оперативно-розыскной информации о лицах, замышляющих или подготавливающих преступления, с целью принятия необходимых мер для их склонения к отказу от совершения экономических преступлений;
своевременное разобщение выявленных преступных групп, в том числе организованных, и принятие мер к прекращению преступной деятельности входящих в них лиц на ранних стадиях подготовки преступлений, а также исключающих возможность их совершения;
принятие исчерпывающих мер по розыску и задержанию лиц, скрывающихся от органов дознания, следствия и суда, уклоняющихся от исполнения уголовного наказания.
Организационные и иные меры предупреждения преступлений и других экономических правонарушений:
- оперативное реагирование с использованием всех имеющихся сил и средств на сообщения граждан, должностных лиц и иную информацию о причинах, условиях, обстоятельствах, способствующих совершению преступлений, а также о подготавливаемых преступных посягательствах;
- накопление, систематизация и использование информации о лицах, замышляющих или подготавливающих преступления, с целью обеспечения своевременного принятия к ним предусмотренных законом мер;
- проведение комплексных и целевых оперативно-профилактических операций по предупреждению деятельности преступных групп, улучшению криминогенной обстановки на территории обслуживания органа внутренних дел;
- привлечение населения, общественности к работе по предупреждению экономических преступлений;
- осуществление взаимодействия с иными правоохранительными органами (прокуратурой, федеральной службой безопасности, таможенной службой, налоговой инспекцией), с государственными органами, учреждениями, организациями, общественными объединениями правоохранительной направленности, благотворительными и иными фондами, трудовыми коллективами в работе по предупреждению экономических преступлений;
- инициативное оказание услуг по защите и охране имущества юридических и физических лиц на основе заключения договоров в порядке, определенном действующим законодательством и ведомственными нормативными актами;
- организация контроля за соблюдением лицами, освобожденными из мест лишения свободы, установленных для них в соответствии с законом ограничений с целью недопущения с их стороны преступлений.
Организационно-методическое обеспечение деятельности органов внутренних дел по предупреждению экономических преступлений и правонарушений.
Реализация перечисленных мер предупреждения преступлений и других правонарушений возлагается на отраслевые службы и подразделения органов внутренних дел на всех уровнях управления в пределах их компетенции.
Кадровое, научно-методическое и финансовое обеспечение деятельности органов внутренних дел по предупреждению экономических преступлений и правонарушений.
Специализированные подразделения по предупреждению преступлений комплектуются наиболее квалифицированными сотрудниками, обладающими необходимыми профессиональными качествами и практическим опытом работы в этой сфере деятельности.
Образовательные учреждения МВД России, учебные центры МВД, ГУВД, УВД, УВДТ осуществляют подготовку, переподготовку и повышение квалификации сотрудников, специализирующихся на работе по предупреждению преступлений, по программам, согласованным с ДКО МВД России и отраслевыми главками Министерства по направлениям деятельности.
1.2. Цели и задачи пресечения преступлений подразделениями ЭБ и ПК
Понятие "пресечение" используется тогда, когда речь идет о прекращении чего-то уже происходящего, начатого, например преступления. Пресечь преступление - значит полностью исключить (прекратить начатое действие) наступление данного события10. Если на раннем этапе предупредительной деятельности основная роль принадлежит профилактике, направленной на недопущение преступлений со стороны спортсменов, то меры пресечения используются, когда профилактика оказывается неэффективной. В специальной литературе имеется довольно широко представленная точка зрения о том, что меры пресечения относятся, наряду с профилактикой и предотвращением, к специальным мерам предупреждения. По нашему мнению, более предпочтительно суждение о том, что эти меры представляют собой самостоятельное направление уголовно-правовой борьбы
Помимо борьбы с налоговыми преступлениями подразделения экономической безопасности также проводят оперативно-розыскные мероприятия, направленные на предупреждение, пресечение, выявление и раскрытие преступлений в сфере экономической деятельности, предусмотренных разделом VIII УК РФ «Преступления в сфере экономики». Деятельность коммерческих структур зачастую попадает в поле зрения отделов экономической безопасности при осуществлении ими оперативно-розыскной деятельности по следующим направлениям.
1. Борьба с незаконным обналичиванием денежных средств, в рамках которой в поле зрения правоохранительных органов попадают организации, осуществляющие перечисления денежных средств на расчетные счета фирм-«однодневок» и фирм-«прокладок» (ст.171 УК РФ «Незаконное предпринимательство», ст.172 УК РФ «Незаконная банковская деятельность»).
Фирмы-«однодневки» выявляются сотрудниками полиции по следующим характерным признакам:
а) Данные, свидетельствующие о фиктивном характере хозяйственной деятельности организации:
отсутствие офисных, складских и торговых помещений, используемых в хозяйственной деятельности организации;
отсутствие в штате организации сотрудников;
отсутствие справочной информации об организации в открытых источниках информации (Интернет, справочные печатные издания и т. д.
б) Наличие номинального директора:
организация оформлена на утерянный паспорт;
организация регистрируется на лицо, которое после регистрации к ее деятельности не имеет никакого отношения.
руководителем организации является подставное лицо, обязанности которого сведены к подписанию бухгалтерских и налоговых документов, при этом фактически юридическое лицо используется в качестве «транзитной» организации в схеме обналичивания денежных средств.
в) Недостоверная налоговая отчетность:
«нулевая» отчетность, в которой отражаются минимальные доходы, не соответствующие движению денежных средств по расчетному счету организации;
отчетность, в которой расходы практически равны доходам, при этом отсутствует первичная документация, подтверждающая произведенные расходы.
г) Анализ движения денежных средств по расчетному счету организации:
получение крупных денежных сумм от большого количества организаций-контрагентов;
отсутствие арендных и коммунальных платежей вследствие отсутствия офисных, складских и торговых помещений, используемых в хозяйственной деятельности организации.
2. Борьба с мошенничеством (ст. 159 УК РФ «Мошенничество»)
Сотрудники подразделений экономической безопасности при невыполнении договорных обязательств могут усмотреть в действиях должностных лиц организации признаки состава преступления, предусмотренного ст. 159 УК РФ «Мошенничество», в следующих случаях:
отсутствие изначальной возможности исполнить обязательства по договору;
наличие нескольких заявителей, заключение новых договоров и получение оплаты при наличии аналогичных договоров, обязательства по которым не исполнены;
уклонение от контактов с контрагентом, игнорирование его официальных претензий.
3. Борьба с контрабандой и уклонением от уплаты таможенных платежей (cт.188 УК РФ «Контрабанда», ст.194 УК РФ – «Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица»).
В настоящее время ввоз товаров на таможенную территорию РФ зачастую осуществляется с нарушением действующего законодательства. Товар ввозится по различным «черным» и «серым» схемам, при этом документально право собственности переходит к конечному получателю товаров от подставных организаций, через которые осуществляется ввоз товаров.
4. Борьба с незаконным возмещением НДС (ст.159 УК РФ «Мошенничество»).
Следует отметить, что в настоящее время государство занимает крайне жесткую позицию в отношении незаконного возмещения НДС из бюджета. Уголовные дела возбуждаются при наличии минимальных оснований предполагать незаконное возмещение НДС из бюджета. Уголовные дела данной категории, как правило, ставятся на контроль вышестоящих правоохранительных органов.
5. Борьба с коррупцией (ст.159 УК РФ «Мошенничество», ст.290 УК РФ «Получение взятки», ст.291 РФ «Дача взятки»).
В последнее время борьба с коррупцией является одной из приоритетных задач подразделений экономической безопасности. В настоящее время активизированы оперативно-розыскные мероприятия по выявлению преступлений коррупционной направленности в органах власти, в том числе в налоговых, таможенных органах и т.д.
Учитывая, что решение проблем бизнеса с помощью взяток является массовым явлением, задержания руководителей и сотрудников коммерческих организаций за дачу взяток случаются достаточно часто. При этом зачастую не помогает даже использование посредников, что ошибочно считается надежным способом избежать уголовной ответственности за дачу взятки.
6. Борьба с нарушением авторских прав (ст.146 УК РФ «Нарушение авторских и смежных прав»).
Как правило, в случае использования нелицензионного программного обеспечения сотрудниками подразделений экономической безопасности не удается доказать вину конкретных лиц, однако в ходе проверки деятельность организации может быть практически парализована в связи с тем, что в ходе проверочных мероприятий изымаются системные блоки офисных компьютеров, на жесткие диски которых установлено нелицензионное программное обеспечение.
1.3. Цели и задачи раскрытия преступлений подразделениями ЭБ и ПК
Задачами финансово-экономических расследований являются:
- мониторинг и анализ теневых процессов в финансово-экономической сфере в целях определения степени их негативного влияния на экономическую безопасность;
- анализ причинно-следственной связи между угрозами экономической безопасности и обусловившими их причинами;
- выявление действий (бездействия), являющихся предпосылкой преступных финансово-экономических деяний;
- расследование правонарушений в финансово-экономической сфере.
Таким образом, финансово-экономические расследования являются частью подсистемы мониторинга, анализа и прогноза экономических явлений и процессов. Соответственно мониторинг, анализ и прогноз, осуществляемые в ходе проведения финансово-экономических расследований, позволяют отслеживать все ключевые моменты состояния и динамики экономической безопасности страны в соответствии с принятой методологией.
Эффективная организация работы органов предварительного расследования напрямую зависит от правильного определения субъекта расследования и тех процессуальных полномочий, которыми он наделен при рассмотрении заявлений, сообщений о преступлениях. В основе этого лежат нормы института неотложных следственных действий. Их производство является одним из условий квалифицированного выполнения стоящих перед органами расследования задач и возможности эффективного использования преимуществ дифференциации форм досудебного производства. Основной задачей производства неотложных следственных действий, как специфической особенности российского досудебного производства, является обеспечение по уголовному делу, подследственному другому органу расследования, дальнейшего качественного расследования.
Актуальность данного процессуального института обусловлена необходимостью повышения эффективности расследования преступлений экономической направленности, что, например, связано с выделением на федеральные целевые программы значительного объема денежных средств из федерального бюджета. Так, только в 2010 г. в бюджет Северо-Кавказского федерального округа поступило более 35 млрд. руб. На 2011 г. и последующие годы в рамках федеральных целевых программ запланировано выделение около 400 млрд. руб., что весьма привлекательно для коррумпированных чиновников, организованных групп и преступных сообществ. При этом проводимая работа по пресечению, раскрытию и расследованию преступлений все еще не носит системного характера и содержит существенные недостатки. Зачастую преступления, связанные с хищением бюджетных средств, выявляются спустя годы после их совершения, и лишь в единичных случаях возбуждаются уголовные дела11.
Учитывая специфику выявления и расследования преступлений экономической направленности, к примеру, в сфере хищения бюджетных средств, в качестве субъекта органа дознания в первую очередь следует рассматривать сотрудников подразделения полиции экономической безопасности и противодействия коррупции. В компетенцию данных подразделений, входящих в орган дознания, входят полномочия по возбуждению уголовных дел и производству неотложных следственных действий. В данном случае необходимо учитывать, что совпадение в одном лице субъекта, производившего дознание, и субъекта, производившего по данному уголовному делу оперативно-розыскные мероприятия (далее - ОРМ), недопустимо. Поскольку деятельность по производству неотложных следственных действий носит сугубо процессуальный характер, она не должна быть связана с проведением ОРМ по уголовному делу в целях исключения заинтересованности отдельных участников предварительного расследования.
Глава 2 Особенности и проблемы взаимодействия подразделений ЭБ и ПК с иными правоохранительными органами
2.1. Взаимодействие подразделений ЭБ и ПК с иными службами ОВД, правоохранительными органами и контролирующими структурами
Большинство авторов пытаются раскрыть сущность взаимодействия через анализ его понятия. При этом одни понимают под взаимодействием совместную - согласованную в пространстве и времени - деятельность двух или большего числа субъектов по достижению одной или нескольких общих целей, которая осуществляется путем разработки и принятия совместных документов, определяющих приоритетные направления, формы, методы, сроки совместных действий, а другие рассматривают взаимодействие как осознанную волевую деятельность, направленную на получение положительного результата. По мнению В.Т. Томина, взаимодействие в широком смысле - это универсальная система взаимозависимости явлений и процессов. Это такое состояние взаимодействующих субъектов, которое характеризуется их непрерывным воздействием друг на друга и взаимовлиянием. Г.Н. Козырев называет взаимодействием всякое соприкосновение деятельности субъектов, систематическое, устойчивое выполнение действий, которые направлены на то, чтобы вызвать ответную реакцию со стороны партнера, при этом вызванная реакция порождает реакцию воздействующего. А.А. Парамонов раскрывает сущность взаимодействия через определение структурно-содержательных признаков (элементов)12.
Положению о Министерстве внутренних дел Российской Федерации, утвержденному Указом Президента РФ от 1 марта 2011 г. N 248, МВД России осуществляет свою деятельность во взаимодействии с другими федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов РФ, органами местного самоуправления, общественными объединениями и организациями13.
В марте 2010 г. Президент РФ подписал Указ N 249 "Об утверждении Типового положения о территориальном органе Министерства внутренних дел Российской Федерации по субъекту Российской Федерации"14. Указанное Положение определяет основные полномочия и организацию деятельности территориального органа МВД России на региональном уровне. Территориальный орган осуществляет свою деятельность во взаимодействии с различными властными структурами, в том числе органами исполнительной власти субъекта РФ и органами местного самоуправления.
Одной из эффективных форм профилактики правонарушений в сфере экономики, особенно при декриминализации ведущих, бюджетообразующих отраслей, пресечения наиболее опасных экономических преступлений являются организация и проведение комплексных оперативно-профилактических операций и мероприятий ("Энергия", "Алкоголь-Табак", "Лес", "Образование" и др.). Например, неизменно высокую эффективность имеют оперативно-профилактические мероприятия "Контрафакт" (по пресечению оборота контрафактной и фальсифицированной аудио-, видео- и печатной продукции, программ для ЭВМ, а также промышленных и продовольственных товаров), что позволяет успешно предупреждать и пресекать преступления в сфере нелегального оборота объектов интеллектуальной собственности, имеющие достаточно высокую латентность15.
Важно также отметить, что только надлежащая подготовка к проведению подобных мероприятий дает положительные профилактические результаты, в частности:
- взаимодействие с органами прокуратуры, суда, ФСБ, ФСКН, другими заинтересованными ведомствами. Такое взаимодействие осуществляется в следующих основных формах: 1) направление подразделением БЭП и НП оперативно значимой информации о фактах совершения преступлений экономической и коррупционной направленности в другие правоохранительные органы; 2) получение подразделением БЭП и НП территориального ОВД информации из других правоохранительных органов; 3) совместное планирование оперативно-розыскных и профилактических мероприятий; 4) направление в налоговые органы информации и предложений о ликвидации и исключении в судебном порядке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) предприятий и организаций, используемых в преступных схемах совершения преступлений (фирмы-"однодневки", юридические лица, необоснованно декларирующие возмещение НДС, и т.п.);
- осуществление информационно-пропагандистской работы по информированию граждан о деятельности органов внутренних дел по борьбе с экономическими и налоговыми преступлениями, организация взаимодействия с институтами гражданского общества и средствами массовой информации.
Информационно-пропагандистская работа в сфере профилактики экономических и налоговых преступлений является одной из важных составных частей оперативно-служебной деятельности подразделений БЭП и НП, а с учетом региональных особенностей определяются приоритетные направления их деятельности. В средствах массовой информации разъясняются возникающие проблемные вопросы по каждому приоритетному для конкретного региона направлению оперативной деятельности.