Работа банка с проблемными кредитами

Введение
Глава 1. Теоретические основы банковского кредитования
1.1. Сущность, принципы, виды, роль банковского кредитования
1.2. Кредитная политика коммерческого банка: разработка и реализация в рамках кредитного процесса
1.3. Анализ развития российского рынка банковского кредитования
Глава 2. Анализ проблем и перспектив работы банка с проблемными кредитами
2.1. Особенности организации кредитной деятельности в ОАО «Абсолют Банк»
2.2. Работа банков с проблемными долгами
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Работа банка с проблемными кредитами

2 220 629
Доля кредитного портфеля в активах банка
0,7
0,8
0,65
0,8
0,8
Доля кредитов юридическим лицам в кредитном портфеле
0,7
0,6
0,7
0,48
0,65
Доля кредитов физическим лицам в кредитном портфеле
0,3
0,4
0,3
0,52
0,35
Итак, уступая Банку Москвы по общему объёму активов, ОАО «Абсолют Банк» имеет наибольший объём кредитного портфеля.
Кроме того, у ОАО «Абсолют Банк» высока доля кредитного портфеля в совокупных активах (80%), что говорит о специализации банка в этой сфере деятельности.
Что касается отдельных составляющих кредитного портфеля банка, то кредитование юридических лиц не является приоритетным для банка, поскольку по доле кредитов юридическим лицам в кредитном портфеле ОАО «Абсолют Банк» уступает другим банкам региона. Но, в то же время, банк явно опережает другие банки по доле кредитов физическим лицам в кредитном портфеле, причём у ОАО «Абсолют Банк» единственного среди сравниваемых банков эта доля превышает долю кредитов юридическим лицам. Это означает, что для ОАО «Абсолют Банк» приоритетом является именно кредитование физических лиц.
Для более подробной оценки необходимо провести анализ динамики кредитного портфеля ОАО «Абсолют Банк» за исследуемый период:
Таблица 2
Анализ динамики кредитного портфеля коммерческого банка ОАО «Абсолют Банк» за 2010-2011 г
Показатели
2010
2011
Объем кредитного портфеля, (тыс.руб.)
7 386 208
8 003 765
Темпы прироста кредитного портфеля, (%)
-
8,4
Доля кредитного портфеля (Кп) в совокупных активах (Ас) (валюте баланса)
0,77
0,8
Доля кредитного портфеля (Кп) в работающих активах (Ар)
0,67
0,73
Растущая динамика объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, на котором оперирует ОАО «Абсолют Банк». Как показывают данные таблицы 2, ОАО «Абсолют Банк» имеет растущие объемы кредитного портфеля, что позволяет положительно оценить его поведение на рынке.
Рост доли кредитного портфеля в валюте баланса свидетельствует о повышении значимости кредитной деятельности для ОАО «Абсолют Банк», и вместе с тем, о вероятности роста кредитных рисков.
Коэффициент опережения ОАО «Абсолют Банк» составляет примерно 1,1. Это свидетельствует об активной работе банка в области кредитования по сравнению с прочими активными операциями.
Теперь проведём анализ кредитного портфеля ОАО «Абсолют Банк» по степени срочности.
В 2011 году максимальна доля кредитов на срок от 1 до 3 лет, а минимальна доля кредитов до востребования и овердрафт. В абсолютном измерении за период 2010-2011 гг. увеличились объёмы всех видов кредитов, но больше всего увеличились объёмы кредитов до востребования и овердрафт (более, чем в три раза), также больше всего увеличилась и их доля в кредитном портфеле банка (более, чем в два раза). В то же время, доля кредитов, предоставленных на срок от полугода до года, за анализируемый период снизилась с 32% до 20%.
Положительно увеличение доли кредитов, предоставленных на срок свыше 3 лет, с 10% до 15%. Это свидетельствует о наличии у ОАО «Абсолют Банк» долгосрочной ресурсной базы, а также о потенциале банка в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов различных секторов экономики, основная проблема развития которых заключается в отсутствии долгосрочного инвестиционного ресурса.
Максимальная же доля в кредитном портфеле принадлежит кредитам на срок от 1 года до 3 лет
В целом, можно сказать, что ОАО «Абсолют Банк» способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке.  
Теперь рассчитаем доходность кредитного портфеля ОАО «Абсолют Банк». Доходность кредитного портфеля рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам на определенную дату к величине совокупного кредитного портфеля в этом же периоде. Также можно рассчитать доходность каждого из видов размещенных кредитов.
Наиболее доходными являются кредиты на срок свыше 3 лет, то есть долгосрочные кредиты, а наименее доходными – кредиты до востребования.
Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов, которые оценивают кредитную деятельность с трех аспектов:
1) коэффициент покрытия рассчитывается как отношение резерва на возможные потери, созданные банком к совокупному кредитному портфелю.
   С 2010 по 2011 год коэффициент покрытия ОАО «Абсолют Банк» вырос с 14% до 17%. Это свидетельствует об увеличении риска. Учитывая значительный рост объёма кредитного портфеля банка за рассматриваемый период, рост коэффициента покрытия обусловлен увеличением объема резерва под возможные потери по ссудам.
Величина чистого кредитного портфеля рассчитывается как разница между совокупным кредитным портфелем и объемом резерва под возможные потери по ссудам. Данный показатель вырос с 5340 млн. руб. до 6640 млн. руб. Это позитивно оценивает кредитную деятельность и определяет снижение кредитного риска в банке.
Коэффициент чистого кредитного портфеля показывает, какая доля чистого портфеля приходится на один рубль совокупного кредитного портфеля. Этот показатель снизился с 86% до 83%.
Такая ситуация роста чистого кредитного портфеля и снижения коэффициента чистого кредитного портфеля негативно оценивает деятельность ОАО «Абсолют Банк» с точки зрения подходов к отбору заемщиков, т.к. свидетельствует о том, что банк наращивает кредитный портфель более высокими темпами, чем малорискованные кредиты, т.е., можно сказать, что кредитный портфель возрастает в этом случае за счет рискованных кредитных размещений. 
2) коэффициент обеспечения рассчитывается как отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей сумме кредитного портфеля.
Для анализа состава обеспечения, принятого ОАО «Абсолют Банк» и его структуры сформируем таблицу:
Таблица 3
Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в ОАО «Абсолют Банк» в 2010-2011 гг
Вид обеспечения возвратности кредита
2010
2011
Тыс.руб.
Доля.
Тыс.руб.
Доля
Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам
1 235 678
0,14
1 348 521
0,14
Полученные гарантии и поручительства
1 750 217
0,2
1 631 255
0,18
Имущество, принятое банком (кроме ценных бумаг и драг.металлов)
5 248 672
0,66
6 025 458
0,66
Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога.
-
-
Итого обеспечения
8 234 567
100
9 005 324
100
Коэффициент обеспечения
1,11
1,13
Необходимо отметить, что если в залог приняты ценные бумаги, эмитентом которых являются органы государственной власти или бумаги, относящиеся к категории «голубых фишек», то ОАО «Абсолют Банк» имеет качественное обеспечение. Наименее качественным является обеспечение в форме гарантий и поручительств из-за возможного дефолта гаранта или поручителя. В ОАО «Абсолют Банк» статья «Полученные гарантии и поручительства» имеет растущие объемы в абсолютном выражении, однако доля этого вида обеспечения не превышает 20%, что не вызывает опасения в части роста кредитного риска.
3)      коэффициент просроченных платежей рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга к общему объему кредитного портфеля.
За анализируемый период коэффициент просроченных платежей банка снизился с 6% до 4%. Это свидетельствует об эффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки.
4)      коэффициент невозврата основной суммы долга рассчитывается как отношение величины задолженности по сумме основного долга, списанной из-за невозможности взыскания к совокупному кредитному портфелю.
Данный показатель с 2008 по 2009 гг. снизился с 3% до 2%, что позволяет судить о наличии проводимых банком мероприятий по улучшению качества кредитной деятельности.  
Итак, можно сделать вывод о том, что ОАО «Абсолют Банк» проводит контроль и реализует различные мероприятия по поддержанию уровня риска на достаточном для него уровне.
2.2. Работа банков с проблемными долгами
Значительный рост портфелей проблемной задолженности создает скрытые угрозы финансовой стабильности кредитора. Так, с июля 2008 по декабрь 2009 гг. доля просроченной задолженности, по совокупным данным банков, поднялась с 1,34 до 4,31%, а для ряда банков она достигает 7—10%. При этом, проблемная задолженность на уровне 15% уже чревата банкротством банка. Сложившаяся ситуация ведет к целому ряду негативных последствий для кредитных организаций, среди которых наиболее тяжкими являются:
- увеличение объемов банковского резервирования;
- снижение объемов капитала кредитора;
- снижение показателей банковских нормативов;
- необходимость прохождения длительных судебных процедур взыскания залога;
- высокая вероятность реальных убытков в результате реализации залога.
Можно выделить следующие пути решения проблемы возврата просроченной задолженности, связанные с работой коллекторских агентств.
1. Привлечь коллекторское агентство для работы с должниками банка.
Как правило, над проблемными портфелями одного и того же банка работает несколько коллекторов. Подавляющее большинство из них сотрудничает с банками за комиссионные:
по необеспеченным кредитам со сроком просрочки до 30 дней комиссия коллекторского агентства составляет 13–20%;
по необеспеченным кредитам со сроком просрочки до 180 дней – 25–30%;
по необеспеченным кредитам со сроком просрочки свыше 360 дней – 45–80%;
за взимание обеспеченных залогами займов (ипотека и автокредиты): при просрочке до 30 дней – 10–15%;
за взимание обеспеченных залогами займов: при просрочке до 180 дней – 30–35%;
за взимание обеспеченных залогами займов: при просрочке свыше 360 дней – 35-40% .
Многие банки на ранних стадиях просрочки (от 30 до 180 дней) задействуют собственный ресурс. К тому же многое зависит от типа кредита. По необеспеченным кредитам средний срок просрочки, передаваемой коллекторам, составляет 91-180 дней, по обеспеченным – 181-360 дней.
Банк России увеличил предельные сроки просрочки по кредитам:
Таблица 4
Предельные сроки просрочки по кредитам1
 
Физические лица
Юридические лица
«хорошие кредиты»
просрочка не превышает 60 дней
просрочка не превышает 30 дней
«средние кредиты»
просрочка не превышает 90 дней
просрочка не превышает 60 дней
«плохие кредиты»
просрочка не превышает 120 дней
просрочка не превышает 90 дней
Таким образом, средняя комиссия коллектора составляет около 25% от суммы возвращенного долга.
Приведём пример, рассмотрев соотношение стоимости услуг и эффективности работы коллекторского агентства:
Таблица 5
Соотношение стоимости услуг и эффективности работы коллекторского агентства
Показатели
Агентство «А»
Агентство «Б»
Комиссия, %
15
25
Переданный портфель, $ тыс.
1000
1000
Эффективность по сборам, %
10
20
Возврат долга, $ тыс.
100
200
Доход кредитора за вычетом комиссии, $ тыс.
100 – 100 × 15% = 85
200 – 200 × 25% = 150
2. Продать проблемный портфель коллекторскому агентству.
На российском рынке мировая модель работы коллекторов мало распространена: продажа компаниям портфеля проблемных кредитов финансовых учреждений с дисконтом (75–98% размера портфеля). Первые такие сделки были заключены в 2008 году. Коллекторы отказываются выкупать банковскую проблемную задолженность по нескольким причинам. В первую очередь, это недостаточная капитализация коллекторских компаний и высокие риски. В условиях кризиса выкуп кредитных портфелей становится очень рискованным, поэтому формирование рынка покупки долгов затягивается. Еще один немаловажный фактор – отсутствие законодательного регулирования продажи долговых обязательств: прежде всего, проблемы возникают с их учетом и налогообложением. В России сегодня нет соответствующего законодательства, которое бы позволило улучшить процедуру выкупа долга.
При продаже проблемного портфеля коллекторскому агентству банк получает до 10% от общей стоимости портфеля. Так, в ноябре 2009 года «УРСА Банк» по итогам закрытого тендера продал портфель плохих ссуд на сумму $140 млн. Цена сделки 10% от номинальной стоимости долгов тоже стала рекордом для коллекторов - победитель тендера предложил цену в 10% от стоимости портфеля против 6–7%, предложенных другими участниками.
Летом 2009 года банк «Ренессанс Капитал» выставил на продажу коллекторам просроченные долги физических лиц. Общий объем реализуемых долгов составил не менее $100 млн — четверть всех выкупаемых коллекторами долгов. С учетом сложности работы с рискованными экспресс-кредитами, которые составляют большую часть продаваемых долгов, эксперты оценивают портфель «Ренессанс Капитала» в 4-5% от суммы продаваемого долга.
Таким образом, привлекая коллекторское агентство, банк вынужден либо платить высокий процент комиссионных, либо практически за бесценок продавать «плохой» портфель. Учитывая отсутствие законодательного урегулирования продажи долговых обязательств, банку вообще невыгодно сотрудничать с коллекторами.
3. Вести коллекторскую работу силами самого банка — внедрить collection-систему.
Успешная самостоятельная коллекторская работа в некоторых российских банках привела к образованию на базе коллекторских подразделений самостоятельных структур: СБ Банк учредил коллекторскую компанию «Верус», а Москоммерцбанк — коллекторскую компанию «Кредит Колекшн Групп».
Эффективность самостоятельной коллекторской работы в банках значительно повышается при использовании систем автоматизации коллекторской деятельности, которые позволяют банку эффективно работать с просроченной задолженностью, проводить анализ кредитного портфеля. При этом их внедрение и обслуживание обойдется банку в разы дешевле, чем затраты, которые банк несет при сотрудничестве с коллекторским агентством.
Collection-системы успешно используют многие российские банки: банк «Возрождение», банк «Балтийский», СБ Банк, Газэнергопромбанк, Москоммерцбанк, ОТП банк и другие. В Банке «Возрождение» создано управление кредитного мониторинга, которое ведет проблемных заемщиков – юридических лиц. В Балтийском Банке создана внутренняя структура по работе с просроченной задолженностью, которая осуществляет весь комплекс мероприятий, обычно предлагаемых коллекторскими агентствами, — от телефонного обзвона заемщиков с целью устранения «технической» просрочки до исполнительного производства и уголовного преследования.
Желание банков бороться с просрочками самостоятельно имеет под собой рациональную основу. Основная проблема работы с проблемными активами — отсутствие жестких законодательных норм, регулирующих отношения должника и кредитора. Пока коллекторы не наделены достаточными полномочиями, эффективность их работы невысока.
Проведём сравнение эффективности работы внешних коллекторских компаний и collection-системы банка.
При сотрудничестве с коллекторской компанией:
средний процент клиентов, полностью погасивших задолженность, – 26,3%,
средний процент суммы задолженности, которая была полностью погашена, – 7,3%,
средний процент комиссии коллекторскому агентству – 14,16%.
При использовании collection-системы:
средний процент клиентов, полностью погасивших задолженность, – 60%,
средний процент суммы задолженности, которая была полностью погашена, – 37%,
процент общих затрат банка на collection – 5%.
Таким образом, по всем показателям внедрение и использование collection-систем – наиболее выгодный и эффективный инструмент при работе с проблемной задолженностью.
Сегодня управление портфелем проблемной задолженности приобретает все большую актуальность для многих кредиторов. Принципиальными задачами возможных подходов к реструктуризации будут снижение объемов банковского резервирования, сокращение реальных убытков в долгосрочной перспективе за счет обеспечения финансирования и уменьшения расходов, связанных с реализацией залога. Также стоит отметить, что увеличение объемов проблемной задолженности, взыскиваемой за счет имущества должника, окажет негативное влияние на состояние баланса кредитора, который в конечном итоге столкнется с проблемой эффективного управления таким имуществом и дополнительными налоговыми обязательствами и рисками. Одним из способов организации эффективного управления проблемной задолженностью является обособление и консолидация "токсичных" активов в рамках отдельных структур в России или в зарубежных юрисдикциях.
Среди инструментов, которые могут быть использованы в России в качестве "центров консолидации" портфелей проблемной задолженности, можно выделить закрытые паевые инвестиционные фонды, в частности кредитные (или ипотечные) фонды, а также фонды недвижимости (для работы с соответствующим обеспечением). Следует подчеркнуть, что кредитные фонды как элемент номенклатуры активов российских ПИФов были введены чуть более года назад и привлекают все больше внимания банков и управляющих компаний, работающих на российском рынке.