прогнозирование денежных потоков

Оглавление
Введение
1. Сущность управления денежными потоками
1.1 Понятие денежных потоков и их классификация
1.2 Анализ движения потоков денежных средств
2.Теоретические аспекты прогнозирования денежных потоков
2.1. Оптимизация денежных потоков предприятия
2.2. Прогнозирование денежных потоков
Заключение
Список использованной литературы

прогнозирование денежных потоков

Авторами предлагается методика процесса реализации управления денежными потоками для эффективной деятельности предприятия.Для достижения устойчивых финансовых результатов в пятой главе рассматривается финансовая стратегия, обеспечивающая постоянный приток денежных средств.Систематизирован материал, имеющийся в современной экономической литературе по проблеме разработки финансовой стратегии и влияющий на финансовую устойчивость предприятия. При этом рассмотрены подходы к финансовой устойчивости разных авторов н апробированных на практике.Денежный поток тесно связан с поступлениями и затратами денег в инвестиционной деятельности. Ни один инвестиционный проект не рассматривается без источников финансирования, движения денежных средств, получения чистой прибыли. Применение метода дисконтирования позволяет соотнести будущую н настоящую стоимость денежных потоков. . Денежный поток - сумма чистого дохода, амортизационных отчислений и прочих периодических поступлений или выплат, увеличивающих величину денежных средств предприятия.Денежный поток можно классифицировать, например:A. По масштабам обслуживания хозяйственных процессов различают:• денежный поток по предприятию в целом;• денежный поток по отдельным структурным подразделениям;• денежный поток по отдельным хозяйственным операциям. Б.По видам хозяйственной деятельности различают:• по операционной деятельности;• по инвестиционной;• по финансовой.По направлению движения денежных средств различают:• положительный;• отрицательный.3. Управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера и включает в себя: расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл); анализ денежного потока; прогнозирование денежного потока.4. Ключевым моментом управления ликвидностью бизнеса является цикл денежного потока (финансовый цикл).Операционный цикл характеризует общее время, в течение которого финансовые ресурсы омертвлены в запасах и дебиторской задолженности. Поскольку предприятие оплачивает счета с временным лагом, время, в течение которого денежные средства отвлечены из оборота, то есть финансовый цикл, меньше на среднее время обращения кредиторской задолженности.