Разработка годового плана экономического развития

описание ...

Содержание

Введение 3
1 Теоретические основы планирования на предприятии 5
1.1 Сущность и функции планирования 5
1.2 Классификация типов планирования 7
1.3 Принципы и методы планирования 8
2 Разработка основных разделов плана экономического развития на 2010 г. 15
2.1 Краткая характеристика предприятия и исходные данные для разработки плана экономического и социального развития предприятия 15
2.2 Планирование технического и организационного развития 20
2.3 Планирование производственной программы 22
2.4 Планирование материального обеспечения производства 23
2.5 Планирование труда и заработной платы 26
2.6 Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности 29
2.7 Планирование социального развития коллектива 32
2.8 Планирование мероприятий по охране природы и рациональному использованию природных ресурсов 35
3 Сводные показатели проекта плана экономического развития предприятия 37
Заключение 39
Список использованных источников 41

В критериях рыночной экономики, твердой конкурентной борьбы повышается весомость и важность финансового планирования. Бесспорно, что от подабающей системы финансового планирования исконным образом зависит обеспеченность коммерческой компании. Бизнес не имеет возможность развиваться в отсутствии исследованных и разработанных финансовых проектов (планов) и в отсутствии контроля за их исполнением. В развитых государствах планирование выдвигается одним из наиглавнейших инструментов регулирования хозяйства.
Отечественные коммерческие компании обладают глубокими компетенциями прогнозной и плановой деятельности, исследования всевозможных технико-финансовых обоснований, оценок финансовой эффективности планов, которыми не пристало пренебрегать. Но использование в нынешних критериях доктрин, потеряв ших экономическую важность, обязательно приводит к упадку системы управления многочисленных российских компаний. Разумеется, что конфигурации условий хозяйствования обусловливают потребность формирования порядка планирования на базе синтеза отечественной практики и достижений мировой финансовой идеи. При этом особенный интерес надлежит отдать координационному и методологическому нюансам финансового планирования.
К сожалению, в нынешнее время в основной массе коммерческих учреждений не имеется финансовое планирование, а принимаемые управлением резолюции по организации финансово-хозяйственной работе не обосновываются отвечающими расчетами и носят бессознательный или интуитивный характер. В известной степени интерес к синтезированию финансовых проектов в фирмах нашего государства было расслаблено из-за подавляющего влияния внешних сил и обстоятельств: высокой стагнации экономики, экономического упадка, нередких изменений и исправлений нормативно-законодательной базы формирований, разрыва хозяйственных взаимосвязей и проч.
Актуальность выбранной тематики обусловлена тем, что существующая на сегодняшний день система рыночных отношений предъявляет еще более высокие требования к финансовому планированию, чем система директивного управления, так как при рыночных отношениях за все неблагоприятные последствия деятельности, в том числе и за просчеты в финансовом планировании, ответственность несет непосредственно предприятие.
Объектом исследования является Общество с ограниченной ответственностью «Лидер».
Предметом выступает разработка плана развития предприятия на год.
Таким образом, цель данной работы - исследование эффективности планирования на предприятии.
Данная цель реализуется по средствам решения взаимосвязанных задач:
 рассмотреть теоретические основы планирования;
 спланировать развитие предприятия на 2012 год;
 выявить итоговые планируемые финансовые результаты.
Структура работы представлена из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. При этом структура работы определяется общей целью, поставленными задачами и логикой исследования

145
150
5
103
3. Автомобиле-дни в эксплуатации
42924
46012
3088
107
4. Общее количество ездок
257544
276816
19272
107
5. Общий пробег, км
8445166
9562915
1117749
113
6. Общий объём перевозок, т
1679000
1825000
146000
109
7. Общий грузооборот, т/км
29492000
33653000
4161000
114
8. Общая грузоподъёмность, т
2110
2174
64
103
При разработке производственной программы встает необходимость её ресурсного обеспечения, таким образом, далее следует разработать план по материальному обеспечению производства.
2.3 Планирование материального обеспечения производства
Широкое развитие производства услуг автотранспорта требует плано­мерного и комплексного обеспечения необходимыми материалами, конструкциями, изделиями и оборудованием. Затраты на материалы и конструкции всреднем по отрасли грузоперевозок достигают 57 —63%, а в отдельных случаях, например в районах крайнего Севера и приравненных к нему — до 75 — 78% от общей стоимости грузоперевозочных работ. Весьма значительны в связи с этим и затраты на ремонт и техническое обслуживание автомобильного парка, которые, например, в некоторых случаях составляют более 20% стоимости выполнения оказания услуги. На выполнении этих работ занято в среднем около 17% всех рабочих автотранспортного предприятия.
Материально-техническое снабжение автотранспортного предприятия осуществляется отделом по материально-техническому снабжению; отраслевыми органами материально-технического снабжения, а также органами снабжения и сбыта предприятий и организаций, специализирующихся на поставке запасных частей.
Таким образом, необходимо составить план на материально-техническое обеспечение автомобилей УРАЛ-377Н и МАЗ-503А, а также в целом по парку.
Таблица 8 - УРАЛ-377Н
Таблица 9 - МАЗ-503А
Таблица 10 - В целом по парку
Централизованное обеспечение материально-технических потребностей необходимыми материальными ресурсами через отделы материально-технического снабжения производится по заказам подразделений в со­ответствии с их потребностью, определяемой на основе технических планов и смет, а также установленных норм расхода.
Отдел по снабжению и сбыту продукции производственно-технического назначения разрабатывает и представляет на утверждение проекты планов распределения материалов. После их утверждения отдел МТС сообщает поставщикам о планируемых потребностях.
Поставщики с учетом утвержденных им объемов и структуры материально-технических средств на планируемый год разрабатывают план поставок, который представляют в ООО «Лидер» на основании которого разрабатываются проекты договоров и спецификаций по поставке необходимых материально-технических средств.
Нормирование расхода материально-технических ресурсов производится на основе норм расхода и норм их запасов; нормативов качества материально-технических ресурсов (ГОСТы, ТУ и др.); норм использования машин, механизмов и оборудования; норм, учитывающих условия поставки и перевозки материально-технических ресурсов; норм естественной убыли материалов.
2.4 Планирование труда и заработной платы
Сделаем расчет баланса рабочего времени одного сотрудника за планируемый период. План баланса рабочего времени изображен в табл. 11.
Таблица 11 - Баланс рабочего времени одного рабочего за год (при 40-ч.рабочей неделе)
№
Показатель
План
Факт
Отклонение
То же,% (+,-)
п/п
 
 
 
от плана (+,-)
 
1
Календарный фонд времени, дней
365
365
-
-
2
Количество нерабочих дней
112
112
-
-
 
В том числе:
 
-
-
 
праздничных;
10
10
-
-
 
выходных;
102
102
-
-
3
Номинальный фонд дней (п.1-п.2)
253
253
-
-
4
Невыходы на работу, дней
49
58
9,00
18,37
5
Полезный фонд рабочего
 
 
 
 
 
времени, дни. (п.3-п4)
204
195
-9,00
-4,41
6
Номинальная продолжительность
 
 
 
 
 
рабочего дня, ч
7,9
7,9
-
-
7
Потери времени в связи с
 
 
 
 
 
сокращением длительности
 
 
 
 
 
рабочего дня, ч :
0,27
0,42
0,15
55,56
 
ночное время;
8
Средняя продолжительность
 
 
 
 
 
рабочего дня, ч (п.6 - п.7)
7,63
7,48
-0,15
-1,97
9
Полезный фонд рабочего времени
 
 
 
 
одного рабочего, ч (п.5 х п.8)
1556,52
1458,6
-97,92
-6,29
Оказание услуг и выполнение работ определяется не столько, численностью персонала, сколько эффективностью количества рабочего времени.
Зная полезный фонд рабочего времени одного рабочего, выраженный в человекоднях и человеко-часах, можно определить общий фонд рабочего времени по предприятию в целом (табл.12.).
Таблица 12 - Использование рабочего времени по предприятию «Лидер»
№п/п
Показатель
План
Отчет
Отклонение
от плана (+/-)
1
Среднесписочное количество работников, чел.
170
168
-2
2
Среднее кол-во дней работы одного рабочего
204
195
-9
3
Количество отработанных всеми рабочими,
 
 
-1,02
 
тыс. человеко-дней (п.1 х п.2)
14,28
13,26
4
Средняя продолжительность рабочего дня, ч.
7,63
7,48
-0,15
5
Полезный фонд рабочего времени одного
 
 
-97,92
 
рабочего, ч.
1556,52
1458,6
6
Полезный фонд времени всех рабочих,
 
 
-9,78
 
тыс. человеко-часов
108,96
99,18
При этом следует отметить, что планируется увеличить количество человек на 2 ед. при этом полезный фонд рабочего времени одного рабочего также увеличится на 97,92 ч.
На основании данных о фонде оплаты труда и выплат социального характера сделаем таблицу затрат предприятия на содержание персонала (табл. 8).
Таблица 8 - Динамика затрат на оплату труда
№
Показатель
Базисный
Отчетный период
абсолютный
% к базисному
п/п
 
период
План
Факт
План
Факт
1
Затраты на оплату труда и
1709
1903
2105
111,4
123,2
 
социальные выплаты - всего, тыс.руб.
 
 
 
 
 
2
Фонд оплаты труда, тыс.руб.
1110
1141,8
1515,6
102,9
136,5
3
Фонд оплаты труда, % к общим
64,95
60,00
72,00
-
-
 
затратам (п.2/п.1)
 
 
 
 
 
4
Социальные выплаты - всего, тыс.руб.
599
761,2
589,4
127,1
98,4
 
(п.1-п.2)
 
 
 
 
 
5
Социальные выплаты % к общим
35,05
40,00
28,00
-
-
 
затратам (100%-п.3)
 
 
 
 
 
6
Численность персонала, человек
67
70
68
104,5
101,5
7
Выработка на одного работающего
186,45
135,39
123,13
72,6
66,0
 
в текущих ценах, тыс.руб.
 
 
 
 
 
8
Средняя величина оплаты труда
25507
27186
30956
106,6
121,4
 
и социальных выплат, руб. (п.1/п.6)
 
 
 
8.1
В том числе:
16567
16311
22288
98,5
134,5
 
Средний размер оплаты труда, руб.
 
 
 
 
(п.2/п.6)
 
 
 
 
 
8.2
Средний размер социальных выплат,
8940
10874
8668
121,6
97,0
 
руб. (п4/п.6)
 
 
 
 
 
Рост средней величины оплаты труда должен в планируемом периоде составить 6,6%.
Зная расчетную и фактическую численность работающих, можно спланировать степень обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами (табл.9).14
Таблица 9 - Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами
Категория
персонала
 
Численность персонала
Абсолютное отклонение
за год, человек
(излишек (+), недостаток (-))
Базисный
Плановый
Отчетный
Гр.2-гр.1
Гр.3-гр.1
Гр.3-Гр.2
Весь персонал
67
70
68
3
1
-2
В том числе:
 
 
 
 
 
 
производственный, из него:
58
67
63
9
5
-4
Рабочие, из них:
30
35
28
5
-2
-7
Водители
17
19
20
2
3
1
Ремонтные
13
16
8
3
-5
-8
Инженерно-технические работники и служащие
9
3
5
-6
-4
2
По данным о наличии движения кадров в целом, а также по категориям и группам персонала строится баланс ресурсов рабочей силы (табл.10.).
Таблица 10 - Баланс движения кадров
Категории и
Среднесписочная
Поступило за период
Выбыло за период
группы
численность в
 
В том числе
В том числе
персонала
отчетном периоде,
Всего
по источникам *
Всего
по направлениям **
 
человек
 
1
2
3
4
 
1
2
3
4
5
Производственный
70
9
5
1
1
2
14
5
1
3
4
2
В том числе:
43
5
4
1
-
-
11
4
2
1
2
2
- рабочие
- инженерно-техн.
27
5
1
2
1
-
3
2
1
-
-
-
персонал
На основе баланса движения кадров рассчитывается система показателей, характеризующих интенсивность движения кадров (табл. 11).
Таблица 11 - Показатели движения кадров ООО «Лидер»
№ п\п
Показатели
 
Производст-
В том числе
рабочие
Инженерно-технические
 
венный персонал
работники и служащие
1
Коэффициентт оборота по приему (Кп=Чп/Чсп)
0,134
0,116
0,208
2
Коэффициентт оборота по выбытию (Кв=Чв/Чсп)
0,209
0,256
0,125
3
Коэффициент общего оборота
 
 
 
(Кобщ=(Чп+Чв)/Чсп)
0,343
0,372
0,333
4