планирвоание выпуска собственных ценных бумаг российскими коммерческими банками

4 схемы о банке г. Новотроицка ОАО «НИКО-БАНК». ...

Содержание:
Введение……………………………………………………………………………..3
Глава 1. Коммерческий банк на рынке ценных бумаг……………………….5
1.1. Операции коммерческого банка России с ценными бумагами…………….5
1.2. Роль банков на рынке ценных бумаг…………………………………………7
1.3. Мировой опыт выпуска собственных ценных бумаг……………………….9
Глава 2. Коммерческие банки как эмитенты ценных бумаг……………….10
2.1. Эмиссионные операции коммерческих банков……………………………10
2.2. Порядок выпуска и регистрации акции коммерческими акциями…………11
2.3. Порядок выпуска облигаций коммерческими банками……………………14
2.4. Выпуск векселей коммерческими банками………………………………….16
Глава 3. Планирование выпуска ценных бумаг в ОАО «НИКО-БАНК»………………………………………………………………………………18
3.1. Характеристика банка…………………………………………………………18
3.2. Выпуск ценных бумаг в банке………………………………………………...22
Заключение……………………………………………………………………….25
Список использованной литературы…………………………………………27

Введение
Курсовая работа написана о выпуске собственных ценных бумаг коммерческими банками.
Актуальность темы исследования заключается в том, что рынок ценных бумаг является частью финансовой системы страны.
Главное средство восстановления и развития рыночных методов хозяйствования – это ценные бумаги, они фиксируют право собственности на капитал.
Как следствие этого банки являются значимым инструментов в ходе выпуска ценных бумаг.
На сегодняшний день идут процессы по созданию новых акционерных банков, расширению капитала действующих и преобразованию паевых банков в акционерные, которые сопровождаются эмиссией акций банков1.
А вот облигации банков России не пользуются большой популярностью, хотя в мировой практике занимают значительное место на финансовом рынке.
На современном этапе разви тия финансового рынка большая часть коммерческих банков занимается внедрением новых и совершенствованием старых вексельных программ2.
Целью курсовой работы является изучение процесса планирования выпуска ценных собственных бумаг коммерческими банками в России.
Для достижения поставленной цели будут решены следующие задачи:
1. изучены операции коммерческого банка России с ценными бумагами;
2. рассмотрена роль банков на рынке ценных бумаг;
3. проанализирован мировой опыт выпуска собственных ценных бумаг;
4. рассмотрены эмиссионные операции коммерческих банков;
5. изучен порядок выпуска и регистрации акции коммерческими акциями;
6. рассмотрен порядок выпуска облигаций коммерческими банками;
7. изучен выпуск векселей коммерческими банками;
8. дана характеристика ОАО «НИКО-БАНК»3;
9. рассмотрен выпуск ценных бумаг в банке;
10. сделаны выводы.
Цель и задачи курсовой работы повлияли на ее структуру, она состоит из трех глав, введения, заключения и списка использованной литературы.
Предметом исследования является порядок выпуска собственных ценных бумаг российскими коммерческими банками.
Объектом исследования является ОАО «НИКО-БАНК».
Теоретической и методологической основой для написания курсовой работы послужили нормативно-правовые акты, научная и справочная литература, информация о банке и ресурсы сети Интернет.

– 2010г- С. 15Глава 2. Коммерческие банки как эмитенты ценных бумаг2.1. Эмиссионные операции коммерческих банковЭмиссионная деятельность банка – это деятельность по выпуску банком собственных ценных бумаг.Банк, выпускающий ценные бумаги называется эмитентом.Цели эмиссии ценных бумаг:1. привлечь дополнительные денежные средства для их размещения в активах банка и оптимизировать структуру привлеченных средств;2. оформить организационно-правовой статус банка как акционерного общества и сформировать систему контроля;3. предоставить дополнительные услуги клиентам и расширить возможности инвестирования;4. содействовать снижению неплатежей на основании организации вексельных взаиморасчетов.Принципы эмиссии ценных бумаг:1. соответствовать интересу инвестора по риску, доходности и ликвидности;2.соответствовать интересу банка по объемам и срокам привлекаемых ресурсов, их цене по сравнению с другими видами денежных обязательств, по условиям налогообложения, затратам на размещение, рискам, которые несет банк;3. иметь связь с активами в форме ценных бумаг;4. конструировать ценные бумаги как финансовые продукты, новые товары, которые сочетаются со стандартами финансовых инноваций и модифицируемостью;5. эмиссия должна носить плановый характер.Коммерческие банки могут эмитировать акции, облигации и заниматься выпуском инструментов денежного рынка (выпускать депозитные, сберегательные сертификаты и векселя).Если на основании эмиссии формируется собственный и заемный капитал, то выпуск сертификатов и векселей можно рассматривать как привлечение управляемых депозитов.Эмиссией может заниматься коммерческий банк, который был образован как акционерное общество.Все выпуски ценных бумаг должны проходить государственную регистрацию в Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.Процедура эмиссии:- эмитент принимает решение выпустить эмиссионные ценные бумаги;- регистрирует выпуск эмиссионных ценных бумаг;- изготовляются сертификаты;- размещают эмиссионные ценные бумаги;- регистрируют отчет об итогах выпуска ценных бумаг.Банк-эмитент может проводить реализацию своих ценных бумаг с посредником и без него14.2.2. Порядок выпуска и регистрации акции коммерческими акциямиКоммерческие банки выпускают ценные бумаги:1. облигации;2. сертификаты;3. векселя.Порядок выпуска регламентируется Инструкцией Банка России от 10 марта 2006 г. №128 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации».Коммерческие банки выпускают ценные бумаги для того, чтобы сформировать собственный капитал в виде уставного, если они созданы в форме акционерного общества (рисунок 2).___________________14 Барсуков М.Н. Банки и банковское дело. СПб.: Питер, 2009г. - С. 115При увеличении уставного капитала и при реорганизации кредитных организаций, которые созданы как ОО или ДО, становятся акционерными.Рис. 2 Выпуск акций коммерческими организациямиПроцедура эмиссии15:1. принимается решение о выпуске;2. утверждается решение;3. государственная регистрация выпуска бумаг;4. государственная регистрация отчета об итогах выпуска ценных бумаг.Кредитные организацию могут выпускать только именные акции в документарной и бездокументарной форме, обыкновенные и привилегированные16.Все акции должны иметь одинаковую номинальную стоимость, если они имеют права голоса на собрании акционеров.__________________15 Барулин Н.Н. Банковское дело: Учебник. Омега-Л; Высш. шк., 2010г. - С. 10816 См http://www.banki.ru/Первый выпуск акций должен быть полностью из обыкновенных именных акций.Для того, чтобы увеличить уставный капитал, акционерный банк может выпустить акции после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных акций.Для увеличения уставного капитала можно выпускать обыкновенные и привилегированные акции.Доля привилегированных акций не должна быть больше 25% от суммы уставного капитала17.Привилегированные акции могут иметь разный номинал, если это не противоречить уставным документам банка.Решение о выпуске ценных бумаг принимает орган управления банка, который имеет на это полномочия по действующему законодательству.Проспект эмиссии готовит правление банка и подписывает председатель правления и главный бухгалтер. Он сшивается, его страницы пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью.Банк России имеет право отказать в регистрации выпуска ценных бумаг:1. если банк-эмитент нарушил законодательство;2. предоставлен неполный пакет регистрационных документов;3. имеется недостоверная информация в регистрационных документах;4. банк не выполнил экономические нормативы в квартальной отчетности на дату, предшествующую выпуску ценных бумаг.Банк, выпускающий акции, должен быть безубыточным в течении трех лет.Так же банки-эмитенты не должны быть подвергнуты санкциям со стороны государственных органов.У них не должно быть просроченной задолженности по уплате налогов и кредитам.__________________17 Белов В.А. Концептуальные вопросы организации наличных расчетов // Банковское дело. – 2011г. – С. 17При регистрации выпуска акций им присваивают государственный регистрационный номер.После регистрации банк публикует зарегистрированный проспект эмиссии ценных бумаг отдельной брошюрой.В оплату акций банки могут принять:1. денежные средства в любой валюте;2. материальные ценности, которые нужны для деятельности банка.Если государственная регистрация выпуска акций аннулируется, то банк-эмитент должен вернуть покупателям полученные от них средства.После того, как зарегистрирован отчет об итоге выпуска, банк – эмитент должен опубликовать итоги выпуска в печатном органе.Банки, выпускающие акции предоставляют территориальным управлениям Банка России ежегодные отчеты по установленной форме.2.3. Порядок выпуска облигаций коммерческими банкамиЧтобы привлечь дополнительные денежные средства банки выпускают облигации.Для этого, банку нужно полностью оплатить все выпущенные акции и чтобы участники полностью оплатили свои доли в уставном капитале.Запрещено выпускать акции и облигации единовременно.Облигации могут выпускать банки, не ранее третьего года их существования и если были утверждены к этому времени два годовых баланса.Если объем выпускаемых облигаций превышает сумму уставного капитала, то банку нужно обеспечение, которое могут предоставить третьи лица.Такое обеспечение должно предусматривать конкретную сумму и равную объему выпуска облигаций по номинальной стоимости.Облигации можно выпускать именные и на предъявителя, на бумажных носителях или безналичной форме.Они также могут быть выпущены в валюте РФ и иностранной валюте при соблюдении законодательства.Минимальный срок обращения облигаций – 1 год.Требования о единой цене на облигации не распространяется.Документы, на регистрацию облигаций нужно предоставить в территориальные органы управления или Департамент лицензирования и финансового оздоровления кредитных организаций18.После регистрации банк-эмитент может реализовать выпуск облигаций или заменить ранее выпущенные им конвертируемые облигации на новые.Облигации нужно реализовать в срок ,который установлен в решении о выпуске ценных бумаг.Банкам можно реализовывать облигации по номинальной стоимости и с дисконтом.Банки также могут выпускать сертификаты, но только после утверждения условий выпуска и обращения к главным территориальным органам.Банк России может отказать в выпуске сертификатов19:1. если условие выпуска не соответствует законодательству;2. несвоевременно предоставлены документы;3. ухудшилось финансовое состояние банка;4. если территориальные органы применили санкции в ограничении и запрете по проведению операций по привлечению денежных средств во вклады;5. была реклама выпуска сертификатов до регистрации условий.Сертификаты можно выпускать в разовом порядке и сериями, именные и на предъявителя.Сертификаты должны быть изготовлены типографским способом._____________________18 Барсуков М.Н. Банки и банковское дело. СПб.: Питер, 2009г. - С. 9619 О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 3 февраля 1996 г. №17–ФЗ (с изменениями и дополнениями)2.4. Выпуск векселей коммерческими банкамиРоссийские коммерческие банки активно осваивают выпуск собственных векселей.Впервые векселя появились в августе 1992 года и распространение получили с начала 1993 года.В российском законодательстве нет каких-то конкретных правил для выпуска векселей.Законодательство по ценным бумагам тоже этого не затрагивает.Поэтому выпуск и обращение банковских векселей аналогичен режиму всех векселей.Цель банковского векселя – содействовать реализации товаров, с отсрочкой платежа.Банковский вексель выписывает банк-эмитент на основе депонирования клиентом в банк суммы средств.Следовательно, вексель является инструментом по привлечению дополнительных ресурсов, а для покупателя он – возможность для временного размещения свободных средств для получения дохода.Запрещается продажа векселей физическим лицам, а также реклама банковских векселей.На сегодняшний день от банков не требуют регистрации выпуска векселей.Веселя можно выпускать сериями и в разовом порядке.Банковский вексель является ордерной ценной бумагой, и большинство банков сохраняют такую его сущность. Банковский вексель имеет достоинства:– отсутствует обязательная регистрация правил и условий выпуска в Банке России;– возможно производить выпуск сериями и в разовом порядке;– использовать как средства платежа за товары и услуги физическими и юридическими лицами;– передавать по индоссаменту без ограничений;– использовать в качестве залога при получении кредита;– повышенная ликвидность, которая обеспечена солидарной ответственностью индоссантов;– можно выпускать в в национальной и иностранной валюте. Кредитные организации выпускают векселя до востребования с указанием срока предъявления20. Кроме того, существуют процентные, дисконтные и беспроцентные векселя.____________________20 Акенов С. Ю. Аудит кредитных организаций: Учебн. Пособие. М.: Финансы и статистика, 2009г. – С. 306Глава 3. Планирование выпуска ценных бумаг в ОАО «НИКО-БАНК»3.1. Характеристика банкаОАО «НИКО-БАНК» расположен по адресу: г. Новотроицк, ул. Советская, 85. Тел. (3537) 64-34-63.ОАО «НИКО-БАНК» – является не только консультантом в финансовых вопросах, но и надежным, перспективным партнером, главным для которого на протяжении долгих лет, остается комфорт, удобство и интересы клиентов.Дата образования: 02.11.1990г.Лицензии. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций №702 от 09.10.2003 года.Аудитор: ЗАО «Интерком-аудит».Регистратор: Филиал «РеОР» ЗАО РК «Центр-Инвест».На настоящий момент в ОАО «НИКО-БАНК» обслуживается свыше 1,9 тысяч корпоративных клиентов и более 34,0 тысяч частных вкладчиков. Банк осуществляет комплексное обслуживание юридических и физических лиц, активно взаимодействует с банками-контрагентами на рынке МБК, имеет успешный опыт работы на валютном и фондовом рынках. В состав региональной сети Банка входит 13 дополнительных офисов.По состоянию на 01.01.13 года совокупные активы Банка составили 8 412,4 млн. руб., собственный капитал 1 155,7 млн. руб. По итогам 2012 года размер совокупных активов был увеличен на 1 142,1 млн. руб. или 15,7%, собственный капитал на 114,2 млн. руб. или 11,0%. В августе 2012 года была проведена дополнительная эмиссий обыкновенных акций ОАО «НИКО-БАНК», в результате которой уставный капитал увеличился на 60 млн. руб. В ноябре 2012 года была проведена капитализация прибыли предшествующих лет и накопленной положительной переоценки по имуществу Банка, увеличена номинальная стоимость обыкновенных акций, в результате чего уставный капитал увеличился на 132,0 млн. руб.Значение норматива Н1 (достаточность капитала) на ту же дату составляло 14,31% при установленном Банком России минимальном уровне 10%.Балансовая прибыль за 2012 год получена в размере 91,4 млн. руб.Рис. 3 Структура доходов ОАО «НИКО-БАНК» по итогам 2012 годаСущность коммерческих банков выражена в их функциях: аккумулирование и мобилизация денежного капитала, посредничество в кредите, создание кредитных денег, проведение расчетов и платежей в хозяйства, организация выпуска и размещения ценных бумаг, оказание консультационных услуг.Все коммерческие банки работают в пределах привлеченных ресурсов. При этом они должны обеспечивать свою ликвидность, а это возможно, если банк имеет высокую степень экономической самостоятельности и несет ответственность за результаты своей деятельности.Весь риск, которой возникает при функционировании банка, банк берет на себя.Коммерческие банки России обязаны располагать определенной суммой денежных средств (ресурсами), которые обеспечат ему хозяйственную и коммерческую деятельность.Банк обязан или может иметь общий резервный фонд, который необходим для покрытия возможных убытков, которые могут возникнуть в результате его деятельности. Под резервами коммерческого банка понимается доступные активы, которые предназначены на случай внезапных и значительных платежных требований клиентов.Все свои операции коммерческий банк осуществляет в пределах тех средств, которые остались на его корреспондентских счетах.Если банк обладает высокой степенью экономической самостоятельностью, то он может работать в пределах привлеченных активов и при этом обеспечивать свою ликвидность.Под экономической самостоятельностью понимается свобода при распоряжении средствами банка и привлеченными активами, а также свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжению прибылью, которая осталась после оплаты налогов.Деятельность банка весьма специфична, ведь его ресурсы в большей степени формируются за счет привлеченных средств, а не за счет собственных.Привлеченными средствами считаются те средства клиентов, которые получены на определенный срок или до их востребования.Заемными средствами считаются те средства, которые получены от кредитных организаций.На сегодняшний день коммерческие банки страны могут предложить более 200 видов своих услуг. Это позволяет банкам сохранять своих клиентов, а также привлекать новых.Коммерческие банки это весьма многофункциональные учреждения.Коммерческие банки играют роль базового звена кредитной системы.