Особенности банковского кредитования малого предпринимательства

Особенности банковского кредитования малого бизнеса ...

ВВЕДЕНИЕ 3
1. МАЛЫЙ БИЗНЕС КАК ОБЪЕКТ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 5
1.1. Сущность малого предпринимательства и его роль в экономике страны 5
1.2. Малое предпринимательство как формирующийся рынок предложения кредитных ресурсов коммерческого банка 15
1.3. Проблемы банковского кредитования российского малого бизнеса 24
2. КРЕДИТОВАНИЕ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСА В ЗАО ВТБ 24 30
2.1. Общая характеристика работы ЗАО Банк ВТБ 24 по кредитованию малого предпринимательства. 30
2.2. Анализ практики кредитования банком малых предприятий 36
2.3. Методика оценки кредитоспособности заемщика, применяемая
в ЗАО Банк ВТБ 24 41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 52
ПРИЛОЖЕНИЕ 55

В России за годы реформ сектор малого бизнеса проявил себя как существенный фактор насыщения региональных рынков товарами и услугами, источник налоговых поступлений и обеспечения населения рабочими местами. Малое предпринимательство, оперативно реагируя на изменение конъюнктуры рынка, придает рыночной экономике необходимую гибкость. Существенный вклад вносит малый бизнес в формирование конкурентной среды. Все эти и многие другие свойства малого бизнеса делают его развитие существенным фактором и составной частью реформирования экономики России. Однако потенциал позитивного эффекта этого важнейшего сектора экономики реализован в крайне малой степени.
Актуальность темы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Ма лое предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.
На определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход — получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Причина тут не только в непомерно высоких ставках банковского процента, жестких условиях обеспечения кредита, но и в том, что российские предприятия в основной своей массе не соответствуют критериям кредитоспособности. Кроме того, в силу специфики малого бизнеса как формы хозяйственной деятельности кредитование его сопряжено с повышенным риском.
Цель исследования - выявить особенности банковского кредитования субъектов малого бизнеса.
Исходя из цели можно выделить ряд задач:
• изучить теоретические основы кредитования субъектов малого предпринимательства;
• проанализировать практический опыт и проблемы становления малого предпринимательства в РФ;
• охарактеризовать общие черты и особенности организации кредитования малых предприятий в ЗАО Банк ВТБ 24;
• изучить методику оценки кредитоспособности малых предприятий, применяемую в ВТБ 24, на примере клиента (ООО «Гросс»);
• сделать выводы о современном состоянии рынка кредитования малого бизнеса и основных тенденциях в направлении его развития.
Основой для написания курсовой работы явилась экономическая литература отечественных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений России, финансовая отчетность ООО «Гросс», публикуемые отчеты ЗАО ВТБ 24 о результатах своей деятельности, законы, инструкции и другие правовые акты. Достаточно информации на данную тему представлено в периодических изданиях, таких как «Банковское дело», «Деньги и кредит», «Экономика и жизнь». Важное значение имели и электронные источники информации из сети Интернет в виде официальных сайтов различных организаций и специализированных сайтов для специалистов банковского дела.

15.3
15.2
15.4
15.3
14.9
н.д.
евро
н.д.
14.5
14.1
13.9
н.д.
н.д.
н.д.
По размерам ссуд разброс довольно большой: в небольших банках минимальная сумма 5 тысяч, а максимальная - 500 тысяч рублей, у более крупных - 50 тысяч и 30 млн. рублей соответственно.
В целом, по данным исследования, более 40 % кредитов от общего числа выданных кредитов малым предприятиям - это кредиты до 300 тыс. руб. (порядка 10 тыс. долл.). Иначе говоря, 40 % всех выданных кредитов составили микрокредиты (Рис. 3). Чуть менее 40 % всех выданных кредитов находится в пределах 300 тыс. руб. - 3 млн. руб. Менее четверти всех кредитов составили кредиты на сумму от 3 млн. руб.
Рис. 3. График распределения кредитов, выданных малым
предприятиям на различные суммы, %
На сегодняшний же день 42,1 % от общегообъема кредитов выдается на срок от 6 месяцев до 1 года, и примерно по 1/8 - на срок от 3 до 6 месяцев, от 1 до 2 лет и от 2 до 3 лет (Рис. 4).
Рис. 4. График распределения кредитов по срокам,
взвешенным по объемам, %
В ближайшие несколько лет наиболее популярными останутся кредиты до года. Особенно характерно это будет для местных банков, которые будут расширять охват и активно сотрудничать с теми малыми предприятиями, которые ранее не использовали банковские кредиты как источник финансирования. У крупных банков распределение кредитов сроком до года и сроком от года до 3 лет будет со временем становиться несколько более равномерным в силу того, что они будут накапливать большее число постоянных клиентов, которые со временем будут брать более крупные кредиты на большие сроки.
Таким образом, в силу потребности малых предприятий в заемных ресурсах и разработкой многими банками программ кредитования малого бизнеса данный вид банковских услуг находится в стадии бурного развития. «Финансовый голод» малых предприятий делает последних желанными клиентами банков. И эта тенденция в ближайшие годы продолжится. Данный факт подтверждается многочисленными статистическими данными.
1.3. Проблемы банковского кредитования российского
малого бизнеса
Кредитование малого бизнеса представляет для банков значительный интерес в силу высокой доходности этих операций и сравнительно небольших сроков оборачиваемости ссудного капитала (в среднем 1 - 2 года). По данным исследования Рабочего центра экономических реформ, свыше 90 % коммерческих банков выразили заинтересованность в кредитовании малого бизнеса. Однако часть трудностей и препятствий на пути становления и развития российского малого предпринимательства лежит за рамками самой сферы малого предпринимательства, а именно в банковской сфере. В этом аспекте более активному и диверсифицированному развитию кредитования малого бизнеса препятствует целый ряд факторов.
Во-первых, на данном этапе своего развития российские банки не обладают достаточной ресурсной базой для выдачи долгосрочных кредитов. Большинство финансовых посредников, особенно в регионах, существуют за счет краткосрочных вкладов. Учитывая краткосрочность и неустойчивость такой ресурсной базы, эти банки не могут предоставлять долгосрочные займы предпринимателям для обновления основных фондов. Таким образом, банки ограничиваются краткосрочным кредитованием на пополнение оборотных средств (на срок до одного года, а чаще - на три-шесть месяцев). Такая осторожность повышает надежность банковского сектора, но краткосрочные займы не дают возможности малому бизнесу модернизировать свое производство.
Во-вторых, при сравнимых операционных издержках на обслуживание крупного и мелкого заемщика крупному банку невыгодно работать с малым бизнесом. Нужны такие процедуры кредитования малого бизнеса, которые бы позволили оперативно и с малыми затратами готовить и проводить большую массу мелких сделок, обеспечивая в тоже время приемлемое качество кредитного портфеля. Для решения этой проблемы крупные банки разрабатывают скоринговые системы оценки партнеров.
В-третьих, серьезным препятствием для увеличения объемов кредитования малого бизнеса являются высокие риски, отчасти обусловленные непрозрачностью малого бизнеса, и проблемы залогового обеспечения сделки.
Есть и другие причины, препятствующие массовой работе кредитных организаций с малым бизнесом.
В немалой степени ситуация этим обязана Положению Банка России от 26.03.04 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», в котором Центробанк рассматривает кредиты малым предприятиям в большинстве случаев как проблемные и безнадежные ссуды, под которые кредитные организации должны создавать резервы в размере половины либо полной суммы кредита. А это, в свою очередь, приводит к тому, что банки должны изыскивать дополнительные средства для создания резервов, и, следовательно, к росту издержек банка и к повышению ставки. Результатом всей этой политики было то, что банки, формально рассматривая заявки, не выдавали кредиты малому бизнесу ни под каким видом.
И для самих предпринимателей это было настолько привычным делом, что они предпочитали не обращаться в банки от имени своих организаций, а если и брали кредиты, то потребительские, выступая при этом как частные лица. А между тем, получение заемных средств — ключевой фактор развития предприятия. Так, например, по одному из опросов, проведенных в Санкт-Петербурге, из 150 предпринимателей, компании которых превратились из малых в средние, только двое смогли расширить свой бизнес за счет собственных средств.
Но отнюдь не только внутрибанковские проблемы мешают развитию рынка кредитования. Первое препятствие для нормальной работы, которое сразу назовут в любом банке — непрозрачность финансовой отчетности маленьких компаний, серьезно затрудняющая оценку их кредитоспособности. Поэтому, когда какой-либо банк говорит о том, что умеет работать с малым бизнесом, на самом деле, это означает, в первую очередь, его способность выявлять реальное состояние предприятия. Если крупные и средние предприятия активно внедряют западные принципы корпоративного управления, привлекают ведущие аудиторские и рейтинговые фирмы для оценки своего финансового состояния, то малые предприятия не имеют такой возможности, в силу значительных затрат на проведение данных мероприятий. Банк скорее предоставит заем крупной компании, нежели мелкой, так как издержки на предоставление кредита малому предприятию по сравнению с выгодой, которую рассчитывает получить банк, достаточно велики.
Но примечательно, что именно крупные предприятия при корпоративном кредитовании чаще всего задерживают платежи, а кредитная дисциплина у малых предприятий несравнимо выше. Доля просроченных кредитов составляет в среднем около 1,0 - 1,2 % от общей суммы кредитов, выданных субъектам малого бизнеса. Например, уровень просрочки взносов в КМБ-Банке никогда не поднимался выше 1,5 %, в Сбербанке России - выше 1%. Этот же показатель, рассчитанный для 30 банков, лидирующих по выдаче кредитов негосударственным предприятиям, равен 1,9 %. Доля невозвращенных малым бизнесом займов - примерно 1,3 - 1,5 %.
Препятствием также является отсутствие у малых предприятий ликвидных активов (недвижимости, акций, векселей и т.д.), которые можно рассматривать в качестве обеспечения.    Если малое предприятие оформляет в долг крупную сумму, банк берет в залог имущество, находящееся на балансе индивидуального предпринимателя или компании. Примерно 90 % обеспечения, которое предлагают представители малого бизнеса – залог товаров в обороте, при этом основные средства, как правило, отсутствуют. Некоторые банки берут в залог товар в обороте компании, разумеется, заранее тщательно оценив его потенциальную ликвидность.
Очень невелик процент предприятий малой формы, которые ведут бизнес, имея недвижимость или новое технологичное оборудование. Как правило, залогом выступают товары массового спроса. Очевидно, что банки несут более высокие риски при таком залоге. Иногда клиенты предлагают более ликвидное обеспечение: коммерческую или жилую недвижимость, оборудование, автомобили, но таких мало. Поэтому заёмщикам предлагают кредит под поручительство физического или юридического лица.   
Однако даже наличие ликвидного имущества в залоге отнюдь не гарантирует банку возврат средств, так как, если у заемщика возникнут проблемы, то заложенное имущество необходимо еще продать, что вызывает сложности и дополнительные расходы. Более того, недобросовестный заемщик может оспорить решение банка о реализации предмета залога в суде, в этом случае судебная тяжба способна растянуться на годы, что опять же ведет к дополнительным расходам со стороны банка. При банкротстве заемщика встает еще более серьезная проблема: заложенное имущество попадает в общую конкурсную массу, права на которую предъявляют все кредиторы. Если при этом есть еще задолженность перед фискальными органами, то имущество будут реализовывать налоговые органы и из вырученных средств погашать в первую очередь фискальные платежи.
Получение банковского кредита затрудняют очень высокие проценты. Средневзвешенная ставка по кредитам в рублях малому бизнесу менялась следующим образом: в 2002 году – 26,6 %, в 2004 году – 19,3 %, в 2006 году – 16,2 %. На снижение этих ставок влияют как общая тенденция уменьшения ставок по кредитам, так и особенности развития данного рынка. Банки уже начали конкурировать за этот сегмент и пытаются предлагать привлекательные условия, а также совершенствовать сервис. ММБ предлагает кредиты по ставкам от 11 % годовых в рублях и от 10 % в долларах или евро на срок до 3 лет, СДМ-банк - от 14 % до 17 %. Кредиты на оборотный капитал выдаются сроком до года, по проектным и инвестиционным кредитам – до пяти лет. Кроме того, в НОМОС-банке полагают, что для малого бизнеса крайне актуальным является также вопрос сроков рассмотрения заявки на выдачу кредита. Так, время рассмотрения "экспресс-кредита" в нём составляет 3 дня, других кредитных продуктов – от 3 до 7 дней.
Следующая проблема, не позволяющая активно кредитовать малый бизнес – это отсутствие у подавляющего большинства предприятий кредитной истории. Поэтому банки требуют от заемщиков большой список документов. Очень часто такие процедуры ограничивают доступ к банковским ресурсам. Не улучшает ситуации и отсутствие нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность агентств кредитных историй и системы регистрации залогового движимого имущества, а также дополнительных механизмов снижения рисков по кредитам.
Банки не в состоянии единолично решить все существующие проблемы с кредитованием малого бизнеса. По мнению банкиров, для развития этого направления необходимо внести изменения в законодательство о залоге, чтобы банк, с одной стороны, имел возможность без проблем реализовать заложенное имущество, а с другой стороны, в случае банкротства заемщика имел гарантии обращения взыскания на заложенное имущество. Необходима и государственная поддержка, в том числе государственные гарантии по кредитам, выдаваемым малому бизнесу. Сейчас в Москве реализуется совместная программа по кредитованию предприятий малого бизнеса с Фондом содействия кредитованию малого бизнеса Москвы. Суть программы заключается в предоставлении поручительства на сумму 50 % от суммы кредита. Есть также и банки, специализирующиеся на кредитах для малого бизнеса – это КМБ-банк. У остальных банков доля малых предприятий в общем портфеле невелика, некоторые кредитные организации и вовсе вышли на этот рынок совсем недавно. Тем не менее, темпы роста кредитования малого бизнеса впечатляют: по оценкам экспертов Промсвязьбанка кредитный портфель в год увеличивается на 30 – 50 %.
Достаточно гибким и доступным для малого предпринимательства финансовым инструментом, альтернативным банковскому кредитованию, мог бы стать лизинг - весьма эффективный способ привлечения инвестиций в реальный сектор экономики, особенно в условиях нехватки капитала.
Учитывая более высокую фондоотдачу малых предприятий, лизинг, как средство обновления основных фондов, именно в малом предпринимательстве может обеспечить наиболее быстрый инвестиционный доход, снизить сроки окупаемости инвестиционного проекта, повысить эффективность использованных финансовых средств. Определенным барьером на пути развития лизинга оборудования в определенных случаях является существующее антимонопольное регулирование. Так при проведении некоторых лизинговых сделок и сделок купли-продажи предмета лизинга необходимо уведомлять или получать предварительное согласие Министерства по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства Российской Федерации или его территориальных отделений. Кроме того, на участника лизинговой сделки возлагается несвойственная ему компетенция (например, быть осведомленным о процентном соотношении балансовой стоимости предмета лизинга к балансовой стоимости основных производственных средств и нематериальных активов и о суммарной балансовой стоимости активов контрагента).
Таким образом, можно сделать вывод о том, что более активному и диверсифицированному развитию кредитования малого бизнеса препятствует целый ряд таких факторов, как высокие риски и операционные издержки, недостаточная ресурсная база. Если называть факторы помимо внутрибанковских, то это непрозрачность финансовой отчетности малых предприятий и нехватка у них достаточного ликвидного обеспечения, высокие проценты и отсутствие кредитной истории. Но, несомненно, одной из основных проблем развития малого предпринимательства в России является недостаточная финансовая поддержка и отсутствие реальных финансово-кредитных механизмов обеспечения такой поддержки. Затрудненный доступ к финансовым ресурсам, отсутствие государственной системы гарантирования кредитов для малых предприятий существенно снижают предпринимательскую активность населения, не дают стимула к развитию малых производств.
2. КРЕДИТОВАНИЕ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСА В ЗАО ВТБ 24
2.1. Общая характеристика работы ЗАО Банк ВТБ 24
по кредитованию малого предпринимательства.
ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги» (генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций №1623, ОГРН 1027739207462, ИНН 7710353606) в соответствии с новой редакцией Устава о 17 ноября 2006 г. сменил официальное наименование на «Банк ВТБ 24». Смена наименования не повлекла никаких изменений в порядке обслуживания клиентов.
ВТБ 24 является участником системы страхования вкладов и имеет все необходимые лицензии на осуществление банковской деятельности: генеральную лицензию Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг и т.д.
Услуги ВТБ 24 для юридических лиц включают в себя наличное и безналичное расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, участие в операциях на фондовом рынке, работу с международными платежными системами. Банк активно работает на рынке межбанковских услуг, осуществляет доверительное управление и депозитарное обслуживание.
Клиентам из числа предприятий малого бизнеса и физических лиц банк предлагает полный спектр услуг на уровне высочайших международных стандартов. В их числе – расчетно-кассовое обслуживание и кредитование предприятий малого бизнеса, привлечение средств населения во вклады, все виды кредитования, включая ипотечное, выпуск банковских карт, система дистанционного обслуживания Интернет-банк и многие другие.
Российские банки, лидеры розничного рынка, в настоящее время активно расширяют каналы продаж своих услуг, совершенствуют информационные технологии, проводят маркетинговые мероприятия. Здесь важно то, что вложенные средства работают не только на розничный бизнес банка, но и на развитие всех его услуг в комплексе. Банки такого уровня, как ЗАО «ВТБ 24», тратят на развитие розничного бизнеса несколько десятков миллионов долларов в год, и это объективно обоснованные затраты. Позиционируя себя как универсальный банк, обладающий высокими технологиями, ВТБ 24 нацелен на занятие 10 % рынка розничных услуг к 2009 году.
В июне 2006 г. банк приступил к реализации кредитования субъектов малого и среднего бизнеса по схеме Министерства экономического развития и торговли РФ. В соответствии со схемой, банк предоставляет предпринимателям кредиты под гарантии уполномоченных региональных организаций, получивших на создание механизма поручительства субвенции из федерального бюджета. Эта форма сотрудничества банков с государством имеет большие перспективы, потому что позволяет получить доступ к кредитам тем малым предприятиям, которые до этого были лишены такой возможности, не обладая достаточным залоговым обеспечением. Это программа упростит доступ к кредитным ресурсам и предприятиям, находящимся на стадии стартап, которые в настоящий момент практически не охвачены финансовой системой.
В начале ноября 2007 г. в рамках программы кредитования предприятий и индивидуальных предпринимателей ВТБ 24 приступил к выдаче инвестиционных кредитов под залог недвижимости. Новый продукт адресован компаниям, заинтересованным в долгосрочном привлечении заемных средств на приобретение, ремонт и реконструкцию объектов недвижимости для нужд бизнеса, расширение производства, а также приобретении автотранспорта и оборудования, иных основных средств.
Клиенты могут рассчитывать на кредит до 143 млн. р. (эквивалент в долларах или евро). Срок кредита - до 120 месяцев. Банк обещает рассматривать заявки в течение 5-7 дней. Процентная ставка фиксирована и определяется банком индивидуально для каждого клиента. Средства предоставляются как в форме разового кредита, так и в виде рамочной кредитной линии, предполагающей получение нескольких кредитов в рамках открытого лимита.
27 июля 2006 г. филиал банка был зарегистрирован в Воронеже по адресу ул. Кольцовская, д. 31. Решение о его создании вызвано стремлением уделить как можно больше внимания потребностям и интересам частных лиц и малого бизнеса. Концентрация усилий на работе с розничными клиентами позволит создать структуру, максимально отвечающую их требованиям.
Как видно из рисунка 5, в 2006 году сектор кредитования малого предпринимательства оказался рекордсменом по темпам прироста. По предварительным прогнозам фаза бурного роста продолжится в течение 5-7 лет, после чего сложится более стабильная структура рынка и выделятся постоянные лидеры, а темпы прироста снизятся до 30-35%.
Рисунок 5. Темп прироста на рынке кредитов ВТБ 24 в 2006 году, %
Считается, что на сегодняшний день спрос на кредиты, предоставляемые малому бизнесу, значительно превышает предложение на данном сегменте банковского рынка. Большинство аналитиков считают, что риск на рынке кредитования малого бизнеса несколько завышен. Накопленные в России статистические данные небольших банков, специализирующихся на выдаче кредитов малому бизнесу, говорят, что доля просроченной задолженности по этим кредитам не превышает 2 %. Это объясняется тем, что диверсификация кредитного портфеля, осуществляемая при предоставлении кредитов субъектам малого бизнеса – это и есть снижение риска. Развивая данное направление, ЗАО ВТБ 24 способствует развитию экономики РФ за счет финансирования малого бизнеса как одного из ключевых элементов развития экономики страны в целом. По оценкам экспертов, увеличение объемов финансирования малых предприятий в 2-2,5 раза позволит повысить темпы роста валового внутреннего продукта на 0,8-1 % в год. Причем в планы банка входит завоевание лидирующих позиций розничного банка, в том числе за счет привлечения дополнительной клиентуры в секторе предприятий малого бизнеса.
В рамках программы кредитования малого бизнеса применяется специально разработанная технология, в основу которой положена международная практика предоставления услуг в сфере малого бизнеса. Один из ключевых аспектов данной технологии – финансовый анализ, проводимый на основе данных о реальном состоянии бизнеса заемщика. Стандартная кредитная процедура позволяет проводить оценку кредитоспособности и принимать решение о предоставлении кредита в сжатые сроки.