Отечественная и зарубежная практика финансового регулирования территориальных пропорций

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. Финансовые инструменты регулирования экономики регионов
1.1 Основные тенденции государственного регулирования финансового рынка на современном этапе развития рыночных отношений в России
1.2 Теоретические основы территориальных пропорций
Глава 2. Отечественная и зарубежная практика финансового регулирования территориальных пропорций
2.1 Объединение регионов – вопросы проведения финансового контроля
2.2 Зарубежная практика финансового регулирования территориальных пропорций
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Отечественная и зарубежная практика финансового регулирования территориальных пропорций

В-пятых, неразвитость рыночной инфраструктуры, особенно в части инфраструктурного оснащения рыночных отношений на периферии привела к возникновению дистанции в уровне экономического и социального развития между регионами-«донорами» и остальной частью страны.
Опираясь на мировой опыт исследования государственного регулирования экономических процессов и определения, ведущих отечественных и зарубежных экономистов, определим сущность государственного регулирования финансового рынка в теоретическом и практическом аспектах.
С точки зрения теории государственное регулирование финансового рынка – это совокупность экономических отношений хозяйствующих субъектов, обеспечивающих целостность, сбалансированность и устойчивость финансового рынка, а также наиболее эффективное перераспределение экономических ресурсов.
Практическая реализация государственного регулирования финансового рынка представляет собой, по нашему мнению, воздействие государства в лице государственных органов на совокупность экономических отношений, законов и закономерностей их развития системой мер законодательного, исполнительного и контролирующего характера.
Целенаправленное государственное воздействие государства на финансовый рынок осуществляется прямыми (административными) и косвенными (экономическими) методами. Прямое (административное) государственное регулирование осуществляется посредством установления обязательных требований, предъявляемых к участникам финансового рынка, лицензирования профессиональной деятельности на рынке, обеспечения гласности и равной информированности участников рынка, поддержания правопорядка. Таким образом, прямое регулирование существует в виде системы правовых норм и государственных органов, обеспечивающих их исполнение.
Средством экономического регулирования выступает финансово-кредитная система страны. Косвенное государственное регулирование финансового рынка осуществляется такими методами, как проведение определенной налоговой, денежной политики, политики в области формирования и использования средств государственного бюджета, управления государственной собственностью и так далее.
Административно-правовая и экономическая составляющие регулирования финансового рынка тесно связаны между собой, так как в основе разработки каких-либо законодательных актов или административных мер воздействия всегда лежат экономические закономерности, на которые государство стремится повлиять тем или иным способом. И, наоборот, для использования финансово-кредитных рычагов регулирования государство оказывает на них воздействие, закрепленное в правовых нормах.
В зависимости от специфики деятельности различных участников рынка органами государственного регулирования применяются различные методы как функционального, так и институционального регулирования.
Методы институционального регулирования связаны, прежде всего, с регулированием финансового положения конкретных финансовых институтов и качеством управления ими. Институциональное регулирование, таким образом, направлено на предупреждение финансовой несостоятельности объектов регулирования, и по этой причине охватывает все аспекты деятельности конкретных организаций с точки зрения их влияния на финансовое положение объектов регулирования. К числу методов институционального регулирования относятся, например, установление требований к размеру собственных средств участников, регулирование структуры активов и пассивов, ограничение участия в рискованных операциях, которые могут привести к финансовой несостоятельности объекта регулирования. Институциональное регулирование является основой регулирования и широко применяется и на финансовом рынке в тех случаях, когда специфика конкретных видов профессиональной деятельности делает необходимым контроль за финансовым положением участников с целью защиты интересов инвесторов и других субъектов финансового рынка.
В отличие от методов институционального регулирования, методы функционального регулирования связаны с установлением правил совершения определенных операций (т.е. выполнения определенных функций).
В большинстве случаев для защиты интересов инвесторов на финансовом рынке основной акцент делается на то, как профессиональные участники обслуживают клиентов, а не на их финансовое состояние, поэтому методы функционального регулирования составляют основу регулирования рынка. Этим обуславливается необходимость принятия детальных стандартов профессиональной деятельности, которые являются одним из основных инструментов регулирования финансового рынка.
Так как методы функционального регулирования рынка, составляющие основу всей системы его регулирования, связаны с установлением правил совершения операций, они во многом пересекаются с вопросами профессиональной этики и обычаев делового оборота. Именно по этим вопросам интересы участников рынка и задачи государства совпадают, что позволяет использовать данное обстоятельство как метод оперативного решения текущих вопросов саморегулирования.
Влияние государства на формирующиеся рынки в нашем Отечестве в индустриальных стран, выше регулятивная нагрузка, влияние перспективной и текущей макроэкономической политики. На развитых рынках государство работает в режиме корректировки процессов, оформления складывающейся рыночной практики, придания ей формы, которая содействовала бы сохранению честного и справедливого механизма ценообразования. Но и на таких рынках в моменты финансовых кризисов или в периоды нарастающих инноваций используется стратегическое планирование, программирование будущего, с тем, чтобы найти правильные ответы на вызовы, сохранить конкурентоспособность рынка. В эти моменты степень вмешательства в рыночные процессы нарастает. Тем более, что мировая практика свидетельствует о том, что полагаться полностью на самоорганизацию финансового рынка недостаточно. В современной России основанные на здоровой конкуренции механизмы финансового рынка еще не укрепились, а инвестиционные потребности инвесторов не уравновешены возможностью получения высоких доходов. Устранить этот дисбаланс в системе финансирования реального сектора экономики можно только путем усиления общественного, государственного регулирования и целевой направленности инвестиционных потоков1.
Отсюда вывод: степень вмешательства государства на формирующихся рынках должна быть значительно выше, чем на развитых финансовых рынках.
Формирующийся финансовый рынок должен пройти долгий путь глубоких структурных преобразований на пути к созданию эффективной регулятивной системы под продуманным руководством государства. Однако государственное регулирование финансового рынка не должно быть авторитарным. При всех существующих преимуществах централизованного государственного регулирования саморегулирование как регулирование на микроуровне имеет все большее значение. Только при условии симбиоза этих двух уровней регулирования можно достичь эффективного функционирования финансового рынка.
1.2 Теоретические основы территориальных пропорций
Учет различных подходов к детерминации понятия "территориальные пропорции" позволяет определить их как сложную категорию, представляющую собой количественное описание основных параметров территориальной структуры хозяйства на определенный период времени. Изменение территориальных пропорций социально-экономического развития России в 1990-е годы, рассмотренное применительно к трем уровням и в тесной взаимосвязи с тенденциями территориальной дифференциации уровня экономического развития и жизни населения страны, анализировалось с использованием количественных показателей. Если рассматривать ВРП в качестве главного индикатора экономического развития на региональном уровне, то можно констатировать, что в последние годы происходил процесс дивергенции экономического пространства России. Впервые за многие десятилетия основой ее промышленного комплекса стали регионы, специализирующиеся на производстве топлива, сырья и полуфабрикатов. Соответственно произошло перераспределение производства промышленной продукции в северные и восточные районы страны, а также в районы юго-востока Европейской части России. Территориальные пропорции производства сельскохозяйственной продукции претерпели значительно меньшие изменения, но на первое место здесь вышел Урал, который ранее не входил даже в первую тройку сельскохозяйственных районов страны. Последнее десятилетие характеризовалось усилением тенденции поляризации регионов по степени сокращения инвестиционной активности. Происходило постепенное перераспределение инвестиций с запада страны (за исключением Центрального района) на восток (в Уральский и Западную Сибирь). Следует отметить, что распределение по децильным группам регионов объемов ВРП и промышленного производства приобретает все более неравномерный характер.
Аномальная дифференциация социально-экономического пространства, исключая унифицированный подход к выработке тактики и стратегии развития различных типов регионов, предъявляет новые требования к особенностям проведения региональной политики с точки зрения согласованности и дифференцированности ее мер и путей выхода из кризиса2.
Глава 2. Отечественная и зарубежная практика финансового регулирования территориальных пропорций
2.1 Объединение регионов – вопросы проведения финансового контроля
Все мы прекрасно помним ситуацию «парада суверенитетов» начала девяностых. На наш взгляд – кризисной ситуацией в экономике и слабостью власти. Территориям приходилось самостоятельно решать возникающие проблемы и отвечать за принятые решения. На сегодняшний день мы видим восстановленную и укрепленную властную вертикаль, наблюдаем разграничение сферы ответственности между федеральным центром и регионами. Сегодня абсолютно точно обозначено, и это нашло свое закрепление в федеральном законе, регулирующем межбюджетные отношения по принципу соответствия объема полномочий возможностям по их выполнению, разграничение предметов ведения Федерации и регионов. Далее, уровень трансфертов федерального центра Таймыру – около 45 процентов, Эвенкии – свыше 66 процентов. Автономные округа не могут обеспечить властные полномочия субъектов Федерации в полном объеме. И такая ситуация, кстати, не только на территории Таймыра, Эвенкии и Красноярского края. Если проанализировать бюджеты других автономных округов мы увидим схожую ситуацию, за исключением, правда, Ямало-Ненецкого и Ханты-Мансийского автономных округов3.
Итак, что мы имеем. Первое, федеральным законом, регулирующим межбюджетные отношения, предусматривается передача ряда функций по госуправлению от автономных округов Красноярскому краю и, следовательно, федеральные трансферты будут поступать в бюджет края, при этом достигнута договоренность о сохранении федеральной доли трансфертов для автономных округов в полном объеме. Второе, администрациями Красноярского края и Таймыра заключен договор о делегировании части полномочий автономному округу сроком на один год. И вывод – установленный порядок должен предполагать собой более тесное и продуктивное взаимодействие всех ветвей власти Красноярского края и автономного округа, в том числе и органов государственного финансового контроля, при этом объединение в единый регион будет являться, на наш взгляд, наиболее эффективной моделью управления территорией, имеющей к тому же и общую историю. Напомню, до «парада суверенитетов» Красноярский край включал в себя территорию Таймыра и Эвенкии. Это объективные реалии процесса объединения, но есть еще и вопросы, связанные с инвестиционной привлекательностью единого региона, такие, например, как разработка Ванкорского нефтяного месторождения и другие проекты, требующие привлечения значительных финансовых и интеллектуальных ресурсов. Согласитесь, в рамках единого субъекта, в рамках единого правового поля, понятных и стабильных «правил игры» для бизнеса инвестиционная привлекательность региона в целом только возрастет.
По поводу организации контроля за финансовыми потоками бюджетных средств в рамках процесса объединения регионов хотелось бы отметить следующее.
Первое. Создание единого субъекта Федерации запланировано на январь 2008 года, до этого времени Таймыр сохраняет свой бюджет и трансферты, идущие из федерального центра через Красноярский край, равно как и денежные средства, передаваемые краем для осуществления полномочий в рамках договора, отражаются в доходной части бюджета округа, следовательно, остаются подконтрольными Счетной палате Таймыра. Здесь все понятно и точка зрения на это у нас с Председателем Счетной палаты Красноярского края Иваном Ланчинским единая. В этой связи должен сказать, что контрольно-счетные органы поддерживают прямые непосредственные контакты и в рамках Ассоциации контрольно-счетных органов Российской Федерации (АКСОР) и непосредственно руководителями органов государственного финансового контроля. В частности, должен отметить, что изменения федерального законодательства о разграничении межбюджетных отношений активно обсуждались мной с руководителями контрольно-счетных органов Иркутской, Пермской области, Ханты-Мансийского и Усть-Ордынского автономных округов. Активно эта тема обсуждалась и на прошедшей на Таймыре в июле 2004 года конференции Ассоциации с участием Председателя Счетной палаты Российской Федерации С.В. Степашина. По многим позициям выработана единая точка зрения, отражающая реалии сегодняшнего дня.
Вторым этапом, при условии создания единого субъекта Федерации, станет осуществление финансового контроля на территории Таймыра. И здесь я бы выделил два момента. Первый - Таймыр остается территорией с особым статусом, определяемым Уставом Красноярского края. Второе – территория в любом случае не окажется вне зоны финансового контроля – это определено федеральным бюджетным законодательством, предусматривающим создание контрольно-счетных органов представительными органами власти. Каков будет статус органа финансового контроля – это другой вопрос, но насколько он важен, ставя во главу угла главную задачу контрольно-счетных органов – контроль за эффективностью и целевым характером использования бюджетных средств, покажет время4.
Со всеми вышеперечисленными структурами были подписаны соглашения о взаимодействии. В сентябре прошлого года подписали соглашение о сотрудничестве со Счетной палатой Российской Федерации.
Вторым важным этапом нашей деятельности стал этап экспертно-аналитической работы. Глубоко убежден, прежде чем проверять отдельных бюджетополучателей, необходимо проанализировать весь комплекс бюджетного процесса, представить всю схему целиком, выявить проблемные точки и только потом выходить на проверку, а не распылять силы и средства, пытаясь по отдельным моментам увидеть картинку целиком.
Думаю, что абсолютно правильным шагом с нашей стороны было сосредоточение усилий на профессиональной подготовке и стажировке специалистов Счетной палаты округа. В этом нам огромную помощь оказали Счетная палата Российской Федерации и Контрольно-счетная палата Москвы. Большое внимание уделяется и научной работе сотрудников, двое из которых прикреплены к аспирантуре Государственного научно-исследовательского института системного анализа Счетной палаты Российской Федерации в качестве соискателей ученой степени кандидата наук. Убежден, основной капитал любой организации – люди, а человека – знание. И сегодня мы вкладываем в этот капитал.
Должен сказать, что коллектив Счетной палаты округа на сегодняшний день сформирован – это единая профессиональная команда. Я благодарен им за то, что они вкладывают не только свои профессиональные знания, но и душу в общее дело.
По поводу общей оценки. Убежден, есть над, чем работать, есть неиспользуемые резервы, многое предстоит еще сделать для создания по-настоящему сильного органа финансового контроля на территории, а оценку, оценку, я думаю, дадут нам люди, жители нашего округа – для них наша работа, работа, направленная на контроль за исполнением бюджетного законодательства на пользу каждого, Таймыра и России в целом.
2.2 Зарубежная практика финансового регулирования территориальных пропорций
Малый и средний бизнес остро нуждается в дешевых и длинных заемных средствах.
"Финансовая подпитка" необходима ему для пополнения оборотных средств, модернизации и приобретения новых производственных мощностей. Все чаще предприниматели находят деловых партнеров за границей, однако из-за высоких страховых рисков они часто получают отказ в получении ссуды в иностранном банке.
Но огорчаться не стоит. На отечественном рынке банковских услуг бурно развивается торговое финансирование - удобный и надежный инструмент для внешнеэкономических сделок.
Сегодня немало российских банков разработали оригинальные схемы в области торгового финансирования с использованием аккредитивов, банковских гарантий и кредитных линий, предоставленных зарубежными банками-партнерами. Клиентов в торговом (или проектном) финансировании обычно привлекает цена и срок кредитования. Как правило, кредит, привлеченный за счет средств международного фондирования, дешевле кредита, предоставленного российским банком, а его срок - длиннее.
Другое преимущество этого финансового инструмента - гарантия безопасности оплаты иностранному поставщику товаров или услуг. Надежность оплаты достигается с помощью банковских гарантий, которые подтверждаются зарубежными банками, и благодаря аккредитивам. Аккредитив подразумевает соглашение между банком и импортером, в соответствии с которым банк берет на себя обязательство совершить платеж в пользу экспортера, если будут представлены все предусмотренные в аккредитиве документы и соблюдены указанные в нем условия. Банк гарантирует бенефициару (экспортеру) полную оплату, даже если покупатель по каким-либо причинам откажется от оплаты товара. Аккредитив, хотя и является частью товарного контракта, юридически от него обособлен.
Сегодня наибольшей популярностью среди импортеров пользуются две схемы: классические аккредитивы с постфинансированием и резервные аккредитивы, или, как их часто называют по-английски, - аккредитивы "стэнд-бай". Аккредитив "стэнд-бай" представляет собой разновидность банковской гарантии, но он гораздо удобнее последней, поскольку в подавляющем большинстве случаев регулируется не национальными законодательствами стран, а доказавшими свою практическую эффективность Международными унифицированными обычаями и практиками для документарных аккредитивов.
Для экспортеров наиболее популярным является предэкспортное финансирование "живыми деньгами", которое западные банки могут предоставить по довольно низким ставкам, используя различные схемы: двусторонний кредит, вексель, синдицированный кредит и т.д.
Чаще всего к схемам торгового финансирования прибегают при покупке товаров и оборудования за границей.
Востребованы услуги по финансированию импорта и экспорта и сопровождению экспортно-импортных сделок. В этих случаях срок финансирования, как правило, не превышает 1 года, а объем финансирования может достигать до 100% стоимости оборудования или услуг. Нередко банки соглашаются на погашение основного долга в конце периода.
В последнее время клиенты проявляют интерес к долгосрочным кредитам, которые выделяются на строительство бизнес-центров, гостиничных комплексов, торгово-развлекательных площадок и иной коммерческой недвижимости. При финансировании строительства, а также при переоборудовании и модернизации производства срок действия договора, как правило, вырастает до 5-7 лет, при этом можно профинансировать до 85% стоимости оборудования. Погашение основного долга производится равными долями не реже чем 1 раз в 6 месяцев. Возможна отсрочка погашения основного долга.
Однако добавляется необходимость уплаты страховой премии и комиссий ЭКА (агентство страхования экспортных кредитов страны-поставщика товаров).
По оценке экспертов, отмечается явная тенденция к удлинению сроков кредитования.