Расчёт и обоснование производственных и экономических показателей работы суходоходного предприятия

Расчет экономических показателей вновь осваиваемого грузопотока выполняется по методу оборота судна и нормативных затрат на его содержа-ние. Экономическое обоснование проектной линии выполняется по критерию прибыльности и рентабельности. Исходные данные представлены в таблице 1.
Таблица 1.
Исходные данные
ПоказателиЕд. измере-нияЗначе-ние
Часть 1. Показатели использования флота
1. Грузоподъемность, Qpтонн
2. Нагрузка на 1 тонну тоннажат/тж,9
3. Период эксплуатации, Тэсут.
4. Коэффициент рабочего периода, kрп ,96
5. Период вооружения и разоружения, tврсут.
6. Скорость хода, Vхкм/ч,3
7. Время ожидания:
погрузки, tож.п.сут.
разгрузки, tож.рсут.
8. Норма погрузки, Мпт/сут
9. Норма выгрузки, Мвт/сут
10. Мощность двигателя, МукВт
11. Балансовая стоимость судна, Фбмлн.руб.
Часть 2. Показатели трудовых ресурсов
12. Количество членов экипажа, пччел.
13. Штатный измеритель по зимнему отстою, взочел./судно
14. Сумма месячных должностных окладов, Фд.оруб.
15. Коэффициент премии и доплат, kпр ,2
16. Коэффициент доплат за выслугу лет, kв.л ,2
17. Коэффициент, учитывающий доп. з/пл, kдоп ,085
18. Районный коэффициент, kр-н ,3
19. Отчисления в единый соц. Налог, kс.н.
20. Коэффициент, учитывающий прочие расходы на зимнем от-стое, kпр.з.о ,2
21. Норма рациона бесплатного питания на человека, арац
Часть 3. Нормативные значения
22. Норма амортизации, па%
23. Норматив отчислений в ремонтный фонд, п р.ф.%
24. Норматив отчислений на малоценный инвентарь, п м.и.%,1
25. Норматив отчислений на прочие прямые расходы, п пр.%
26. Норма расхода
топлива, mтг/кВт-час хода,6
смазочных материалов, mcмг/кВт-час хода,4
27. Коэффициент, учитывающий расход топлива вспом. Двигате-лями, ав ,04
Часть 4. Прочие исходные данные
28. Цена топлива, Цтруб./т
29. Цена смазочных материалов, Цсмруб./т
30. Коэффициент распределяемых расходов, kр.р%,2
31. Объем перевозок, Gтыс.т.
32. Расстояние перевозок, Iкм

Расчёт и обоснование производственных и экономических показателей работы суходоходного предприятия

где Ирац – расходы на рацион бесплатного питания, руб.
арац – норматив расходов на рацион коллективного питания экипажа в расчете на 1 тоннаже сутки эксплуатации судна, руб./тж.сут.
Ирац = 150  2500  (200 – 12) = 70 500 000 руб.
15. Период зимнего отстоя рассчитывается по формуле:
где tз.о – период зимнего отстоя, сут.
14. Расходы на оплату труда в период зимнего отстоя вычисляются по формуле:
Из.о = (Фз.п / nчел)  nз.о  tз.о  Крн  Кдоп  Квл  Ксн  Кпрзо
где Из.о – расходы по оплате труда в период зимнего отстоя, руб.,
nчел – количество членов экипажа, чел.
nз.о – штатный норматив экипажа судна на зимнем отстое (наблюдение и охрана), чел./судно
tз.о – период зимнего отстоя, сут.
Кпрзо – коэффициент, учитывающий прочие материальные расходы на зимнем отстое судов
Из.о = (12080 / 10)  2  5  30  1,3  1,085  1,2  1,2  1,2 = 891 982 руб.
15. Ставка затрат на оплату труда судового экипажа рассчитывается по формуле:
где Sот – ставка затрат на оплату труда судового экипажа, руб.
16. Расходы на амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:
где Иам – расходы на амортизационные отчисления, руб.
Фб – балансовая сумма судов, руб.
nа – норматив амортизационных отчислений по судам, выделенным на освоение транспортной линии, %
17. Расходы на отчисления в ремонтный фонд вычисляются по формуле:
где Ирф – расходы на отчисления в ремонтный фонд, руб.
nрф – расходный норматив по отчислениям в ремонтный фонд, руб./тж.сут.
18. Расходы по износу малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря рассчитываются по формуле:
где Иин – расходы по износу малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря, руб.
nрф – расходный норматив на износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря, руб./тж.сут.
19. Ставка затрат, зависящая от строительной стоимости судов, рассчитывается по формуле:
где Sстр - Ставка затрат, зависящая от строительной стоимости судов, руб.
20. Прочие прямые расходы рассчитываются по формуле:
Sпр = nпр  Qp
где Sпр - прочие прямые расходы, руб./сут.
nпр – расходный норматив, учитывающий прочие прямые расходы по содержанию судна, руб./тж.сут.
Sпр = 200  2500 = 5000 руб./сут.
21. Элементная расходная ставка затрат по топливу на ходу рассчитывается по формуле:
Sт.х = 24  Ny  (Мт  Цт + Мсм  Цсм)  ав  10-6
где Sт.х - элементная расходная ставка затрат по топливу на ходу, руб./сут.
Ny – мощность силовой установки судна, кВт
Мт – норма расхода топлива, г/кВт-ч хода,
Мсм – норма расхода смазочных материалов, г/кВт-ч хода,
Цт – цена топлива, руб./т
Цсм – цена смазочных материалов, руб./т
ав – коэффициент, учитывающий расход топлива вспомогательными двигателями
Sт.х = 24  590  (217,6  5000 + 1,4  15100)  1,04  10-6 = 16 334 руб./сут.
22. Элементная расходная ставка затрат по топливу на стоянках рассчитывается по формуле:
Sт.ст = 0,05  Sт.х
где Sт.ст - ставка затрат по топливу на стоянках, руб./сут.
Sт.ст = 0,05  16 334 = 817 руб./сут.
23. Себестоимость содержания судна в расчете на судосутки хода по элементам затрат рассчитывается по формуле:
Sх = (Sот + Sстр + Sпр + Sт.х)  Крр
где Sх - себестоимость содержания судна в расчете на судосутки хода, руб./судо-сут,
Крр – коэффициент распределяемых расходов
Sх = (29832 + 56771 + 5000 + 16334)  1,6 = 172 697 руб./судо-сут
24. Себестоимость содержания судна в расчете на судосутки стоянки по элементам затрат рассчитывается по формуле:
Sст = (Sот + Sстр + Sпр + Sт.ст)  Крр
где Sст - себестоимость содержания судна в расчете на судосутки стоянки, руб./судо-сут,
Sст = (29832 + 56771 + 5000 + 817)  1,6 = 147870 руб./судо-сут
25. Расходная ставка содержания судна на ходу в расчете на тоннаже – сутки рассчитывается по формуле:
где S’х – расходная ставка содержания судна на ходу, руб./тж.сут
26. Расходная ставка содержания судна на стоянке в расчете на тоннаже – сутки рассчитывается по формуле:
где S’ст – расходная ставка содержания судна на ходу, руб./тж.сут
27. Себестоимость перевозок по обороту судна за рейс и расходным ставкам его содержания на ходу и на стоянках рассчитывается по формуле:
где с - себестоимость перевозок по обороту судна за рейс и расходным ставкам его содержания на ходу и на стоянках, руб./ткм
28. Прибыль от перевозок на транспортной линии рассчитывается по формуле:
Прп.л = G  l  (d – c)
где Прп.л – прибыль от реализации продукции на транспортной линии, руб.
d – плановая доходная ставка на перевозках в сухогрузных самоходных судах, руб./ткм
Прп.л = 201 312 * 1000 (1,6 – 0,3) = 256 794 665 руб.
29. Налог на имущество рассчитывается по формуле:
где Ним – налог на имущество, руб.
tф – срок фактической эксплуатации судов, лет,
tн – нормативный срок службы этих судов, лет,
mим – налоговая ставка на имущество
30. Налог с прибыли, получаемой от работы судов на транспортной линии, рассчитывается по формуле:
Нпр = mпр  Прп
где Нпр – налог на прибыль, руб.
Нпр = 0,24  256 794 665 = 61 630 720 руб.
31. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия рассчитывается по формуле:
Пч = Прп – Ним – Нпр
где Пч – чистая прибыль предприятия, руб.
Пч = 256 794 665 – 1 800 000 – 61 630 720 = 193 363 946 руб.
32. Рентабельность перевозок на транспортной линии рассчитывается по формуле:
где r – рентабельность перевозок, %
33. Потребность в судах для выполнения грузооборота рассчитывается по формуле:
где q – расчетная потребность в судах, единиц
34. Среднесписочная численность плавсостава за год рассчитывается по формуле:
где Ч - среднесписочная численность плавсостава за год, чел.
35. Производительность труда в условно – натуральном измерителе рассчитывается по формуле:
где Птр - производительность труда в условно – натуральном измерителе, тыс.ткм/чел.
36. Производительность труда в стоимостном измерителе рассчитывается по формуле:
где Птрd - производительность труда в стоимостном измерителе, руб./чел.
37. Фондоотдача в условно – натуральном измерителе рассчитывается по формуле:
где f - фондоотдача в условно – натуральном измерителе, ткм./тыс.руб.
38. Фондоотдача в стоимостном измерителе рассчитывается по формуле:
где fd - фондоотдача в условно – натуральном измерителе, руб./тыс.руб.
На основе полученных расчетов составим таблицу:
№
Показатель
Ед.изм.
Значение
1
2
3
4
1. Потребность в судах на линии
1.1.
Грузооборот
тыс.ткм
201312,0
1.2.
Время хода с грузом
сут.
2,0
1.3.
Время хода порожнем
сут.
2,0
1.4.
Время погрузки
сут.
1,1
1.5.
Время выгрузки
сут.
1,3
1.6.
Время ожидания погрузки
сут.
0,3
1.7.
Время ожидания выгрузки
сут.
0,6
1.8.
Стояночное время
сут.
3,3
1.9.
Время кругового рейса
сут.
7,3
1.10.
Коэффициент ходового времени с грузом
 
0,3
1.11.
Валовая производительность
ткм/тж.сут.
106,9
1.12.
Потребность в судах на линии
судов
3,9
2. Ставки затрат на оплату труда судовым экипажам с отчислениями в единый социальный налог
 
Sзп
руб./сут
29831,1
2.1.
Зарплата с отчислениями в единый социальный налог
руб.
202723,1
2.2.
Расходы на рацион бесплатного питания
руб.
70500000,0
2.3.
Расходы на оплату труда в период зимнего простоя
руб.
891981,6
2.4.
Период зимнего отстоя
мес.
5,0
3. Ставка затрат, зависящая от строительной стоимости судов