Встречная торговля, бартер, компенсационные соглашения

Оглавление
Введение
1.Сущность и значение встречной торговли
1.1 Понятие и характеристика встречной торговли
1.2 Экономические интересы встречной торговли
2. Бартерные сделки
2.1 Понятие и виды бартерных сделок
2.2 Порядок заключения бартерных сделок
3.Компенсационные соглашения
3.1Понятие и виды компенсационных соглашений
3.2Правовое оформление компенсационного соглашения
Заключение
Список литературы

Встречная торговля, бартер, компенсационные соглашения

1) смягчение проблемы инвалютного финансирования импорта;
2) упрощение порядка расчетов;
3) расширение возможности внедрения на рынок страны-контрагента;
4) дополнительная возможность получения импортного оборудования в обмен на товар, реализация которого затруднена на обычных коммерческих условиях.
Преимущества и недостатки подобных сделок с точки зрения интересов отдельных предприятий и государства в целом различаются. Следует отметить, что в последнем случае отделить экономические интересы от политических не всегда представляется возможным. В первом случае, как уже упоминалось выше, бартер обычно выступает для поставщиков инструментарием международного маркетинга, который на практике приобретает черты рекогносцировки национальных рынков перед началом коммерческих продаж.
Однаконекоторые поставщики обращаются к бартеру и как к способу снижения торгового риска, концептуальным стержнем которого служит модель «заложника». В основе этой модели, как известно, лежит следующая закономерность. Отношения взаимной надежности покупателя и поставщика усиливаются, когда товарный обмен между ними приводит к осуществлению обеими сторонами инвестиций в их специализированные активы, т.е. когда контрактные отношения между ними выводятся за рамки их естественных границ. Кроме того, обращение ряда поставщиков к бартеру диктуется необходимостью преодоления нетарифных барьеров или ограничений. В этом случае взаимный характер поставок может оказаться решающим фактором в продвижении экспортных товаров.
Согласно экономической теории не существует правдоподобных выгод от непрерывного товарообмена между сторонами. Если же он носит краткосрочный характер, то обращение к нему само по себе является случайным, например, в результате непредвиденного рассогласования спроса и предложения, а значит, и допустимым явлением. Причиной этого рассогласования в соответствии с теорией дефицита является «рыночное трение», возникающее, в том числе, из-за ошибок поставщика в прогнозировании спроса и неинформированности потребителей. Государственная политика, таким образом, может допускать использование преимуществ бартерных отношений до тех пор, пока они не становятся повседневной практикой и, тем самым, начинают препятствовать развитию национальной экономики. В пользу этого положения свидетельствует, в частности, Генеральное соглашение по тарифам и торговле (ГАТТ), согласно которому считается, что бартер не соответствует принципам недискриминации и многосторонности торгового обмена.
Другим доводом в его пользу служит то обстоятельство, что бартер часто используют развивающиеся государства. Здесь уместно отметить, что независимо от уровня развития экономики какой-либо страны, национальная бартерная активность в период кризиса или регрессии возрастает.8
Перейдем к видам бартерных сделок.
Классификация бартерных сделок создана, прежде всего, в теоретических целях. Практическое значение любой классификации состоит в правильном уяснении прав и обязанностей сторон, определении круга правовых норм, подлежащих применению в процессе возникновения, реализации и прекращения правоотношения.
1. По характеру договорных отношений бартер подразделяется на встречную закупку, встречную поставку, бартерную аренду и толлинг9:
• встречная закупка. Организация A поручает продать организации B произведенную A продукцию и одновременно поручает ей приобрести на вырученные средства сырье для своего производства;
• встречная поставка. Организация A поставляет организации B оборудование по договору поставки, в то время как последняя поставляет организации A материалы для изготовления оборудования также по договору поставки;
• бартерная аренда. Организация A предоставляет организации B оборудование во временное пользование по договору аренды. Вместо арендной платы организация B расплачивается продукцией, произведенной на арендованном оборудовании (вариант: расплата осуществляется путем проведения ремонта оборудования в организации A);
• толлинг (договор на переработку давальческого сырья). Организация A поставляет организации B сырье для переработки и получает оплату в виде готовой продукции.
2. Сбалансированный и несбалансированный бартер10 .
Сбалансированный бартер – безвалютная операция, т.е. встречные поставки, равные по стоимости.
Несбалансированный бартер – это сделка, когда поставки отличаются, а именно конечный расчет осуществляется в форме клиринга, т.е. зачета взаимных требований ценными бумагами, валютой. Причем валютой выплачивается только разница в стоимости товара.
3. Прямой (двусторонний) и опосредованный бартер (многосторонний).
Прямой бартер совершается в рамках формулы «товар за товар», в этом случае сделка является двусторонней и завершается приобретением каждым контрагентом необходимого ему товара.
При многостороннем бартере первая операция предполагает последующие сделки с участием других хозяйствующих субъектов. Они продолжаются до того момента, пока каждый из этих субъектов не получит необходимый ему товар, что в конце концов будет означать окончание многостороннего бартерного обмена.
4. Истинный бартер и бартер с оценкой стоимости.
Истинный бартер – это бартер, где происходит простой обмен товарами без учета их денежной стоимости.
Бартер с оценкой стоимости – это бартер, при котором обмен товарами осуществляется с учетом их денежной стоимости.
В бартерных договорах с оценкой стоимости возникают две проблемы. Первая из них состоит в распоряжении полученными экспортером от иностранного покупателя товарами. Вторая состоит в необходимости достижения соглашений об урегулировании сальдо платежей, которое образуется в пользу одной из сторон бартерной сделки.11
5. Чистый (классический) бартер.
При чистом бартере движение встречных потоков товаров происходит, как правило, одновременно, и на их количество не влияет изменение ценовых пропорций на мировом рынке. Чистый бартер в международной торговле встречается крайне редко в силу его применимости лишь для ограниченного набора однородных товаров в основном сырьевого происхождения и при практическом отсутствии свободы маневрирования.
2.2 Порядок заключения бартерных сделок
Бартерная сделка представляет собой договор, т.е. соглашение двух или нескольких лиц, по обмену равноценными по стоимости товарами, работами, услугами или результатами интеллектуальной деятельности. С точки зрения правовой характеристики бартерная сделка является договором: двусторонним (многосторонним), возмездным, консенсуальным, формальным.
Бартерный контракт – это безвалютный, но оцененный обмен товарами, при котором оценка делается для того, чтобы:
а) обеспечить эквивалентность обмена;
б) дать возможность определить сумму страхования;
в) рассчитать штрафы при опозданиях в поставках и снижение стоимости при поставках некачественных товаров.
Бартерный контракт по своей структуре и содержанию представляет собой как бы сдвоенный контракт купли-продажи, в котором каждая сторона является одновременно и продавцом, и покупателем12.
Бартерный контракт представляет собой два контракта купли-продажи. Условия обоих контрактов должны быть полностью идентичны (по штрафным санкциям, условиям страхования, форс-мажорным условиям и др.). При бартерных операциях взаимные претензии решаются дополнительными поставками или удержанием товаров. Например, если основной экспортер опоздал с поставкой, то на сумму штрафа он должен поставить дополнительное количество товара, но в контракте должно быть указано, какими товарами будет осуществляться дополнительная поставка, так как товары и по стоимости, и по дефицитности различны.13
В бартерных операциях участвуют банки, но они играют роль простых кредиторов на период от поставки до реализации встречного товара.
Реализация бартерных правоотношений осуществляется в следующей последовательности: во-первых, заключается контракт с иностранной организацией-поставщиком на обмен товарами; во-вторых, данная организация поставляет товар; в-третьих, в качестве платежа за импортированный товар партнер отгружает иностранной компании указанный в контракте встречный товар. Одновременно каждая из сторон, участвующих в бартерной сделке, самостоятельно заключает дополнительные контракты:
с транспортной организацией на международную перевозку грузов;
со страховой компанией на предмет его страхования;
с банком или другой организацией по вопросу предоставления гарантий по сделке.
Предметом бартера являются не только вещи в форме товара, но и работы, услуги и результаты интеллектуальной деятельности. 14
Являясь внешнеторговой сделкой, в бартере одной из сторон договора выступает субъект предпринимательской деятельности Российской Федерации, а в качестве другой – субъект предпринимательской деятельности иностранного государства, т.е. участие в бартерной сделке лиц различной национальной (государственной) принадлежности.
Бартерная сделка совершается в простой письменной форме путем заключения договора. В соответствии с Указом о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок15 данный договор должен соответствовать следующим требованиям:
1. договор должен иметь дату и номер;
2. договор оформляется в виде одного документа, за исключением бартерных сделок, заключаемых в счет выполнения международных соглашений;
3. в договоре должны быть указаны:
• номенклатура, количество, качество, цена товара по каждой товарной позиции, сроки и условия экспорта, импорта товаров;
• перечень работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, их стоимость, срок выполнения работ, момент предоставления услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности;
• перечень документов, представляемых российскому лицу для подтверждения факта выполнения работ, предоставления услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности;
• порядок удовлетворения претензий в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения сторонами условий договора.
Бартерный договор, как отмечает Л.П. Ануфриева, рождает длящееся для обеих сторон отношение, в ходе которого исполнение ими обязательств имеет протяженность во времени16.
Одним из наиболее важных вопросов бартерного контракта является проблема сведения к минимуму риска несвоевременного получения стороной, поставившей свои товары первой, товаров от контрагента.
Как отмечают некоторые ученые, данную проблему на практике можно решить, предусмотрев систему мер защиты и оперативных санкций, направленных на обеспечение реального исполнения контракта после нарушения отдельных его условий. Во-первых, в самом договоре можно предусмотреть одновременность поставок. При этом согласовывается, что если один из партнеров не готов поставить свои товары в установленный срок, то другая сторона вправе задержать свою поставку. Во-вторых, может быть предусмотрено, что в случае если задержка в поставке с одной стороны превышает определенный срок, то другой контрагент освобождается от своей обязанности осуществить встречную поставку, т.е. бартерный контракт прекращает свое существование 17.
Кроме того, определенное воздействие на своевременность и четкость принятых по бартерному контракту обязательств может иметь следующее:
а) включение в договор обязанности возместить убытки (в форме упущенной выгоды), вызванные задержкой со стороны контрагента;
б) использование одного из способов обеспечения исполнения обязательства, например банковской гарантии;
в) страхование риска неисполнения обязательства контрагентом.
3.Компенсационные соглашения
3.1Понятие и виды компенсационных соглашений
Компенсационные соглашения представляют собой отдельный вид встречной торговли. Смысл заключения компенсационного соглашения состоит в том, что покупатель товара расплачивается с иностранными поставщиками и кредиторами, предоставившими кредит, продукцией, изготовленной на объекте, сооруженном с использованием импортного оборудования и иностранных кредитов на его приобретение.
В международной торговле используется множество форм таких соглашений. Друг от друга они отличаются по целям и объему капиталовложений, но сущность их остается всегда неизменной: поставщики оборудования обязаны закупить продукцию, изготовленную на объекте, сооруженном на закупленном (как правило, в кредит) оборудовании в целях компенсации стоимости этого оборудования и погашения кредита.
Рассмотрим некоторые наиболее часто встречающиеся в коммерции формы компенсационных соглашений.
1. Крупномасштабные долгосрочные соглашения на компенсационной основе (Large – scale long term compensation agreements).
Такие соглашения заключаются на сооружение дорогостоящих крупных объектов, имеющих большое значение для экономики государства. В них могут быть задействованы как крупные промышленные предприятия и внешнеторговые организации, так и государственные органы.
В качестве примера такого рода соглашений можно сослаться на комплекс различных соглашений и контрактов, связанных между собой в единое целое, которые были заключены в 70-е гг. с германским акционерным обществом «Рургаз» на поставку ему российского газа. Трубы для прокачки газа и необходимое оборудование закупались российской стороной у германских фирм в счет кредита, предоставленного консорциумом германских банков. Оплата закупленных труб, оборудования и предоставленного кредита осуществлялась за счет оплачиваемого АО «Рургаз» газа, поставляемого ему через систему трубопроводов и газокомпрессорных станций, построенных при помощи германских труб, оборудования и кредита.
Подобные крупномасштабные сделки заключались и в области химической промышленности (с фирмой США «Occidental Petroleum»), лесных разработок и пр.
2. Сделки об «обратной закупке» (Buy - back transactions). По своей сути они схожи с крупномасштабными компенсационными сделками, но отличаются от сделок по встречной закупке. Правовая и коммерческая сущность таких сделок состоит в том, что расчеты с поставщиками товаров (оборудования и т.д.) производятся поставками продукции, изготовленной на объекте, сооруженном на оборудовании или с использованием товаров, поставленных продавцом.
В зависимости от уровня и размеров компенсационных поставок можно выделить несколько типов этих соглашений.
Соглашения, в которых обязательства по компенсационным закупкам выше стоимости поставляемого оборудования. Такие соглашения охватывают длительные сроки (20-25 лет), могут предусматривать предоставление правительственных или банковских кредитов. Заключается как минимум три группы взаимосвязанных контрактов: на поставку оборудования и предоставление технических услуг, на поставку конечной продукции, банковские соглашения на финансирование поставок оборудования и технологий.
Соглашения, в которых обязательства по компенсационным закупкам равны или ниже стоимости поставляемого оборудования. Эти соглашения различаются в зависимости от отраслей, к которым они относятся, и продукции, поступающей в форме компенсации. Они могут предусматривать оплату как конечной, так и промежуточной продукцией. Производится расчет цен на продукцию, предусматривается их корректировка ежеквартально или ежегодно, возможна передача обязательств по компенсационным закупкам третьим сторонам.
Область применения рассматриваемых сделок в коммерческой практике очень широка, а отношения сторон по сделкам – самые разнообразные, но в них обязательно должен присутствовать компенсационный принцип об обратной закупке.
Приведем некоторые примеры такого рода сделок:
• закупка у поставщика оборудования с расчетом с ним продукцией, изготовленной на таком оборудовании, например закупка сельскохозяйственных машин с компенсацией их сельскохозяйственной продукцией, полученной на объекте использования сельхозмашин, для полного, а иногда и частичного погашения стоимости машин;
• передача лицензиаром лицензиату во временное пользование по лицензии прав на товарный знак с компенсацией лицензиару путем оплаты роялти (лицензионных платежей) в виде продукции, изготовленной с применением товарного знака лицензиара;
• тот же принцип применяется при передаче лицензиаром лицензиату по лицензии прав на ряд других объектов промышленной собственности: на имя, патент и ноу-хау;
• передача в инвестиционной сфере во временное пользование оборудования в лизинг с компенсацией лизингополучателем лизингодателю лизинговых платежей (полностью или частично) в форме продукции, изготовленной лизингополучателем с использованием лизингового оборудования;
• инвестирование в сооружение различных объектов с оплатой стоимости инвестиций заказчиком инвестору путем предоставления в бесплатное пользование сооруженных площадей.
В качестве примера можно привести строительство в Москве выставочного комплекса с предоставлением иностранному инвестору в виде компенсации безвозмездно выставочных площадей.
Как видно, эта форма встречной торговли весьма популярна. Она охватывает множество самых разнообразных сфер коммерческой деятельности и выгодна всем заинтересованным сторонам.
3. Соглашения о разделе продукции (Production sharing). Эти соглашения являются по своей сути компенсационными соглашениями, но их можно рассматривать и как особую форму встречной торговли. В России такие соглашения регулируются специальным Федеральным законом от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции»18 с изменениями и дополнениями, внесенными Федеральным законом от 18.06.2001 № 75-ФЗ19 (далее – Закон о разделе продукции). Данный Закон устанавливает правовые основы отношений, возникающих в процессе осуществления российских и иностранных инвестиций в поиски, разведку и добычу минерального сырья на территории Российской Федерации, а также на континентальном шельфе и (или) в пределах исключительной экономической зоны Российской Федерации.
В основе Закона лежит компенсационный принцип, т.е. инвестиции, сделанные российскими и иностранными инвесторами, компенсируются полностью продукцией, изготовленной на инвестиционном объекте.