Сравнительная оценка системы государственного регулирования страхового рынка в России и зарубежных странах (страхование гражданской ответственности - отрасль страхования, по которой следует осуществлять аналитические и проектные расчеты, соответственно ,

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА В РОССИИ И ЗА РУБЕЖОМ
1.1. Понятие страхования, его цели и задачи
1.2. Государственное регулирование страхового рынка в России
1.3. Анализ практики регулирования страхового рынка в зарубежных странах
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СТРАХОВОГО РЫНКА РОССИИ
2.1. Основные тенденции развития страхового рынка России
2.2. Современные проблемы становления страхового рынка России
2.3. Оценка применения различных систем возмещения
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА НА ОСНОВЕ ЗАРУБЕЖНОГО ОПЫТА
3.1 Совершенствование системы государственного регулирования российского страхового рынка на основе зарубежного опыта
3.2. Разработка схем всеобщей классификации страховых отношений
3.3. Проектирование тарифных ставок по личному страхованию
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Сравнительная оценка системы государственного регулирования страхового рынка в России и зарубежных странах (страхование гражданской
ответственности - отрасль страхования, по которой следует осуществлять аналитические и проектные расчеты, соответственно , во 2-й и 3-й главах курсового проекта).

Лидерами по величине совокупных активов на 01 января 2008 стали Система Росгосстраха(1-е место, на 30 июня 2006 – 1-е место), Группа "Ингосстрах" (2-е место, на 30 июня 2006– 3-е место), Группа "СОГАЗ" (3-е место, на 30 июня 2006 – 4-е место). [15]
Лидерами по взносам по основным видам страхования в текущем году стали:
в страховании жизни: Группа "СОГАЗ", "АИГ Лайф", Группа "УралСиб";
в ДМС - Группа "СОГАЗ", ЖАСО, РОСНО;
в автостраховании - Группа "Ингосстрах", Система Росгосстраха, "РЕСО-Гарантия";
в страховании грузов - "Согласие", Группа "КапиталЪ", Группа "Ингосстрах";
в страховании имущества юридических лиц - "РЕСО-Гарантия", Группа "КапиталЪ", Группа "СОГАЗ";
в страховании имущества физических лиц - Система Росгосстраха, "РЕСО-Гарантия", Страховой Дом ВСК;
во входящемперестраховании - Группа "Ингосстрах", Группа "КапиталЪ", РОСНО;
в ОМС - Группа "МАКС", Группа "КапиталЪ", Группа "СОГАЗ";
в ОСАГО - Система Росгосстраха, "РЕСО-Гарантия", Группа "Ингосстрах".
Наибольшие темпы прироста в 2007 году показали рынок страхования жизни (50,70%) и рынок страхования авторисков (40%). Примерно среднерыночными темпами росли рынок страхования выезжающих за рубеж (20%) и рынок ОСАГО (17,70%). Нулевыми темпами изменялись рынок страхования грузов и рынок страхования средств водного транспорта, отрицательными – рынок страхования финансовых рисков (-10%) и рынок страхования строительно-монтажных рисков (-9%).
Таблица 4.
Структура российского рынка страхования: совокупные взносы, млрд. рублей.
2007
2006
Прирост взносов, %
Автострахование
68,0
48,30
0,40
ДМС
44,0
38,70
0,13
ОСАГО
34,6
29,40
0,17
Страхование имущества юридических лиц
34,0
33,00
0,02
Страхование жизни
13,4
8,90
0,50
Страхование от НС и болезней
11,5
10,00
0,16
Страхование имущества физических лиц
7,6
6,90
0,11
Страхование грузов
6,0
6,00
6,00
Страхование СМР
3,7
4,10
-0,09
Страхование водного транспорта
2,6
2,60
Страхование авиационных рисков
2,5
2,20
0,13
Страхование финансовых рисков
1,7
1,90
-0,10
Страхование выезжающих за рубеж
1,0
0,85
0,20
Прочие виды страхования
17,9
13,75
0,30
Всего
248,5
206,60
0,20
Таблица 5.
Российские страховые компании в разрезе размерных классов, 2007 г.
Место
Компания
Активы совокупные (млн. руб.)
Чистая прибыль/убыток по итогам 2007 года (млн. руб.)
1
Росгосстрах
75935,60
1640,70
2
Группа "Ингосстрах"
50710,80
973,70
3
Группа "СОГАЗ"
47697,40
1547,50
4
Группа "КапиталЪ"
31689,50
1457,40
5
РЕСО-Гарантия
27860,30
2058,20
6
РОСНО
23795,50
165,10
7
Страховой Дом ВСК
17005,30
406,90
8
Группа "МАКС"
15308,70
391,00
9
Группа "УралСиб"
13574,40
39,30
10
Московская страховая компания
12953,90
-43,60
11
Ренессанс Страхование
12585,00
-141,70
12
Группа "АльфаСтрахование"
11316,50
3,80
13
Согласие
10399,60
162,40
14
Россия
8797,60
15
ЖАСО
8108,20
266,70
16
Спасские ворота
7151,00
11,70
17
Группа "Югория"
6855,60
69,10
18
НАСТА
6730,60
2822,30
19
АИГ Лайф
6614,70
205,80
20
Группа "Русский мир"
6573,00
50,40
Активы десяти крупнейших страховых групп России на конец 2007 года выросли по сравнению с концом 1-ого полугодия 2006 года на 17,29%. Собственные средства десятки лидеров за рассматриваемый период сократились на 11,72% (за счет снижения собственных средств группы "КапиталЪ" с 27,6 до 7,4 млрд. рублей). Суммарная чистая прибыль страховых групп, входящих в топ-10 страхового рынка, практически не изменилась.
2.2. Современные проблемы становления страхового рынка России
Один из серьезнейших вопросов дальнейшего развития страхового рынка поставлен перед государством и субъектами страхового сектора в связи с предстоящим вступлением России в ВТО. Жесткие протекционистские меры, введенные на начальном этапе развития, были оправданы, но и государство, и страховые организации понимают, что так дальше продолжаться не может. В ближайшее время предстоит в экстренном порядке решать сложные задачи развития взаимоотношений российского и международного страховых рынков. Осознавая всю важность интеграции России в мировую экономическую систему, нельзя недооценивать вероятность наступления негативных последствий для российского страхового рынка.
Наиболее распространенная иллюзия в отношении ВТО – представление о том, что переговоры о присоединении к этой организации являются нормальными равноправными переговорами. На самом деле вступающая страна просто должна обеспечить членам ВТО доступ на свой рынок и постоянно облегчать для них условия. Она или принимает эти условия, или не вступает в ВТО. Таковы принципы этой организации – каждому новому члену применяются более жесткие требования, чем к предыдущим. Вероятно, Россия все-таки вступит в ВТО через год. Необходимо осознавать, что никаких существенных послаблений мы не получим и будем приняты на более жестких условиях, чем все ранее вступившие страны. Никаких прямых экономических выгод вступление России в ВТО тоже, по всей видимости, не даст, все возможные выигрыши носят исключительно политический характер. ВТО – это престижный экономический клуб, и международный авторитет России после присоединения к этой организации существенно вырастет. Кроме того, появится теоретическая возможность усилить влияние на мировые экономические процессы.
Предстоящее вступление в ВТО непременно приведет к радикальным изменениям на российском рынке. Конкурировать между собой смогут только финансово мощные российские страховщики, ведущие прозрачный бизнес, и дочки иностранных компаний.
Российские страховые организации стремятся всеми силами оттянуть вторжение иностранных компаний, приводя в пример, некоторые страны Восточной Европы, где местные компании после открытия финансовых рынков контролирует не более 10% рынка. Правительство, наоборот, все больше склоняется в сторону либерализации страхового рынка: это соответствует условиям вступления в ВТО.
Фактически все страховое сообщество разделилось на две противоборствующие стороны. Представители первой позиции – предлагают не только прекратить всяческие сдвиги в сторону либерализации рынка, но и еще более ужесточить условия работы страховых компаний с иностранным участием. Появление иностранных страховщиков, по их мнению, в сложившихся обстоятельствах приведет к значительному сокращению доли рынка, контролируемого отечественными страховщиками, а возможно и полному вытеснению отечественного капитала из некоторых сегментов рынка. Поэтому, ни в коем случае нельзя допускать их к обязательному страхованию или страхованию жизни. [15]
Представители второй позиции считают, что, хотя российские компании не смогут конкурировать с крупными западными компаниями, например, в области страхования жизни, однако допуск иностранных компаний надо разрешить, так как это принесет огромную пользу для потребителя.
Во-первых, западные страховые компании будут стремиться к проведению более взвешенной тарифной политики. Во-вторых, их появление приведет к обеспечению большей прозрачности страхового рынка в целом, и прозрачности деятельности отдельных страховых компаний в частности. В-третьих, они, как правило, обладают большими возможностями и опытом, чтобы нести ответственность по своим финансовым обязательствам.
Кроме того, появление иностранных страховщиков усилит неценовую конкуренцию, в связи, с чем у страховых компаний возникнет мощная мотивация для внедрения новых продуктов, предоставления более качественного сервиса, поиска более эффективных средств продвижения страховых продуктов. Опыт открытия восточно-европейских, азиатских и латиноамериканских стран также показывает, что спутником либерализации рынка выступает не полное дерегулирование, а наоборот, большая детализация и повышение эффективности государственного надзора. Профессиональные зарубежные страховые организации, как правило, заинтересованы в активном сотрудничестве с органами страхового надзора и способствуют выработке более эффективных требований к страховщикам.
В то время как ведутся ожесточенные споры о том, открывать страховой рынок или нет, крупные российские страховые организации, осознавая всю неизбежность появления сильных конкурентов в лице иностранных страховых компаний, пытаются максимально использовать оставшееся время для повышения конкурентоспособности. 2007 год показал, что рынок набирает обороты, и именно сейчас определяются основные игроки на перспективу. Ведущие страховые компании в 2007 году перешли к еще более агрессивной стратегии, чем в прошлые годы. Они стараются вести активную экспансию в регионы, с одной стороны, и еще более ужесточилась конкурентная борьба в центре.
Времени у российских страховщиков осталось немного, поэтому основным приоритетом их развития становится рост финансового капитала и обеспечение прозрачности страховой деятельности.
На российском страховом рынке продолжается процесс расслоения страховщиков на финансово обеспеченных лидеров и "остальных", чьи собственные средства и уставной капитал находятся на минимально необходимом уровне. К середине 2007 года доля 50 крупнейших страховщиков в совокупном уставном капитале равнялась 57%, тогда как годом раньше на них приходилось всего 39% от совокупного уставного капитала. Уставные капиталы 79% страховых организаций составляли менее 10 тысяч рублей. Естественно, в условиях принятия новых законодательных инициатив по увеличению размера уставного капитала страховщиков и увеличения конкуренции со стороны как иностранных, так и российских компаний, они будут постепенно вытеснять с рынка. [15]
Другая тенденция этого года, как уже отмечалось выше, связана с повышением прозрачности рынка, что выразилось в отказе крупных компаний от проведения различных псевдостраховых схем. Ни для кого не секрет, что 80% сборов по страхованию жизни в течение ряда лет составляли именно различные схемы оптимизации налоговой нагрузки клиентов страховщиков. Весь 2007 год характеризовался стремительным падением объема страхования жизни. По итогам девяти месяцев 2007 года страховщики собрали по страхованию жизни 83,2 млрд. рублей, что на 23% меньше аналогичного показателя прошлого года. Более того, эксперты отмечают сознательное уменьшение страховыми организациями доли таких поступлений в общем объеме сборов. Если в 2006 году премии по страхованию жизни составляли 50,5%, в первом полугодии 2007 года этот показатель снизился на 8,5% и составил 42% от общего объема сборов, по итогам девяти месяцев 2007 года он составлял уже 37,7%. То же касается и выплат по страхованию жизни, они в целом уменьшились на 17,3% и составили 56,7 млрд. рублей, что в целом тоже свидетельствует об отказе от налогосберегающих схем.
Безусловно, такое значительное сокращения доли страховых схем связано, с одной стороны, с введением 1 января 2003 года поправок ко второй части Налогового кодекса, касающихся налогообложения выплат по страхованию жизни. Но с другой стороны, все чаще страховщики заявляют о том, что отказ от серых схем связан с поддержанием имиджа компании в условиях будущего вхождения иностранных компаний на российский страховой рынок. Тем не менее, надо понимать, что отказ от схем демонстрируют исключительно крупные брендовые компании: РОСНО за год сократила долю поступлений по страхованию жизни на 16,6%, "АльфаСтрахование" – на 9,9%. Именно они постепенно пытаются перестраивать свои деятельность в сторону продажи накопительных продуктов. [15]
Таким образом, будущее вхождение иностранных страховщиков уже сейчас ускоряет развитие отечественного страхового рынка и заставляет работать российских страховщиков на уровне международных стандартов. Безусловно, основной целью либерализации страхового рынка должно быть сохранение инвестиционного потенциала страхового сектора и его использование в интересах национальной экономики.
Для минимизации возможных негативных последствий необходимо принятие четкого законодательства по всем аспектам страховой деятельности, в том числе следует согласовать с международными организациями правовой механизм воздействия на иностранных страховщиков при нарушении ими российского законодательства.
2.3. Оценка применения различных систем возмещения
Имеем следующие данные:
Параметры и показатели
Показатели за предыдущие годы
Значение параметра
1-й
2-й
3-й
I. Системы возмещения прямых и сопутствующих убытков при сроке страхования 2 месяца и ежемесячной чистой прибыли, руб.:
а) предельной ответственности двумя состраховщиками
б) по фактическим результатам (без учета зарплаты работников II категории)
148 705
131 240
90 420
1. Предельная ответственность страховщика, %
-
-
-
80
2. Фонд оплаты труда работников I категории месячный, руб.
142 925
98 340
85 843
-
3. Выручка от реализации за период страхования, руб.
-
-
-
878 446
4. Затраты по производству и реализации в период страхования, руб.
-
-
-
814 912
5. Ежемесячные платежи по взятым обязательствам, руб.
12 206
9 384
8 167
-
6. Единый социальный налог, %
-
-
-
26
7. Амортизационные отчисления за год, руб.
125 685
128305
91 247
-
8. Лимит расходов по ликвидации последствий происшествия, в % от чистой прибыли
-
-
-
15
9. Брутто-ставка, руб.
-
-
-
18,3
10. Количество календарных дней в месяце
-
-
-
30
11. Безусловная добровольная франшиза, в % к страховой сумме
-
-
-
8
12. Ответственность страховщика наступает после первых … суток простоя
-
-
-
6
13. Длительность простоя, сутки
-
35
40
42
14. Предыдущие страховые выплаты по договору, в % к объему страховой ответственности
-
-
-
15,7
15. Фактические расходы по очистке территории после пожара, руб.
-
-
-
14 982
Страховое возмещение по системе предельной ответственности рассчитываем по формуле:
СВ = ПО - Дфакт,
где ПО – предел ответственности
Дфакт – доход фактический.
Предел ответственности ищем по формуле
ПО = %ответственности х Добусловленный
Доход обусловленный ищем по формуле
Доб1 = (Д1 + Д2 + Д3) / 3
где Доб1– доход обусловленный за 1 месяц
Д1, Д2, Д3 – доходы за предыдущие 3 месяца.
Доб1 = (148 705 + 131 240 + 90 420) / 3 = 123 455
Тогда доход обусловленный за 3 месяца:
123 455 х 3 = 370 365
Доход фактический ищем по формуле
Дфакт = Добусл – СУ
где СУ – сумма ущерба:
При простое в 42 суток и обусловленном доходе в 370365 руб. за месяц сумма ущерба составит:
123 455 х 42 / 30 = 172 837
Тогда доход фактический
Дфакт = Добусл – СУ
370 365 – 172 837 = 197 528
Находим предел ответственности:
0,8 х 370 365 = 296 292
Тогда страховое возмещение:
296 292 – 197 528 = 98 764
Страховая премия при брутто-ставке в 18,3 руб. составит (Пстр = Тбр х Пс(СС/100), где Тбр – брутто-ставка, СС – страховая сумма, которая равна доходу обусловленному):
18,3 х 370 365 / 100 = 67 776,795
Теперь рассчитываем страховое возмещение по фактическим результатам.
Страховой ущерб рассчитывается по формуле СУ = Пчист+Р1+Р2, где Пчист – потерянная прибыль чистая, Р1 – прямые расходы, Р2 – дополнительные расходы.
Валовая прибыль среднемесячная составит:
(148 705 + 131 240 + 90 420) / 3 = 123 455
За 42 суток:
123 455 х 42 / 30 = 172 837
Прибыль чистая за 42 суток (за вычетом налога на прибыль):
172 837 х 0,76 = 131 356,12
Р1 включает ФОТ 1 категории, ежемесячные платежи по взятым обязательствам, единый социальный налог, амортизационные отчисления, проценты по кредитам. Находим все эти расходы за 42 суток.
ФОТ 1 категории за 42 суток:
109 036 х 42 / 30 = 152 650,4
Средний ежемесячный платеж за 30 дней:
(12 206 + 9 384 + 8 167) / 3 = 9 919
За 42 суток:
9 919 х 42 / 30 = 13 886,6
Единый социальный налог (26%) от общего ФОТ:
Единый социальный налог:
152 650,4 х 0,26 = 39689,104
Амортизационные отчисления в среднем за год:
(125 685 + 128 305 + 91 247) / 3 = 115 079
За 1 месяц:
115 079 / 12 = 9 589,917
За 42 суток:
9 589,917 х 42 / 30 = 13 425,883
Таким образом, Р1 составит:
131 356,12 + 152 650,4 + 39 689,104 + 13 425,883 = 337 121,507
Дополнительные расходы Р2 включают расходы по ликвидации последствий происшествия.
Расходы по ликвидации последствий происшествия – 15%:
172 837 х 0,15 = 25 925,55
Фактические расходы по очистке территории после пожара – 14982 руб.
Таким образом, Р2 составит:
25 925,55 + 14 982 = 40 907,55
Сумма ущерба (Пчист+Р1+Р2) равна:
131 356,12 + 337 121,507 + 40907,55 = 509 385,177
Страховое возмещение (СВ = %ответственности х СУ – БФ, где БФ – безусловная франшиза):
При франшизе 8 % (СУ=СС):
508 385,177 х 0,08 = 40 750,814
Страховое возмещение составит:
0,8 х 508 385,177 – 40 750,814 = 365 957,328
Высчитываем страховую премию:
18,3 х 508 385,177 /100 = 93 034,487
Вышеперечисленные данные отображены в следующей таблице:
Система предельной ответственности
По фактическим результатам