Современный порядок и пути совершенствования форм межбанковских расчетов в России и мире

Содержание

Введение
1 Понятие и сущность межбанковских расчетов
1.1 Сущность и структура денежного обращения в РФ
1.2 Значение и принципы межбанковских расчетов в РФ
2 Формы межбанковских расчетов в России и мире
2.1 Расчеты через расчетно-кассовые центры
2.2 Расчеты через корреспондентские счета, открываемее в других банках
2.3 Расчеты через счета межфилиальных расчетов
2.4 Клиринговые расчеты
2.5 Роль международных телекоммуникационных систем в организации межбанковских расчетов
3 Пути совершенствования форм межбанковских расчетов в России и в мире
Заключение
Список использованной литературы

Современный порядок и пути совершенствования форм межбанковских расчетов в России и мире

Вместе с тем практически во всех странах мира налично-денежная масса находится в пределах 5-10% совокупного денежного оборота. Сохранение налично-денежного обращения важно, по­скольку именно оно обеспечивает получение и расходование боль­шей части денежных доходов населения, расчеты за товары и услуги.
Статистика свидетельствует о том, что в большинстве экономиче­ски развитых стран доля наличных денег в структуре платежных ин­струментов, используемых населением в сфере розничной торговли, несмотря на длительный период внедрения платежных карт, состав­ляет по-прежнему значительную величину (по оценке, свыше 70%).
Изменение объема денежной массы определяется не только увеличением количества денег в обращении, но и ускорением их оборота.
Скорость обращения денег - это быстрота их оборота при обслуживании сделок.
Показатель скорости обращения денег определяется отношени­ем ВВП к денежной массе (агрегату М2).14
Как следует из закона денежного обращения, увеличение скоро­сти обращения денег равнозначно увеличению денежной массы.
Для анализа степени обеспеченности экономики денежными средствами используется также показатель, который носит название коэффициента монетизации. Он рассчитывается как отношение среднегодовой величины денежной массы (как правило, М3) к номинальной величине ВВП. Таким образом, коэффициент монетизации является величиной, обратной скорости обращения денег.
Высокое значение скорости обращения денег соответствует низкому значению коэффициента монетизации.
1.2 Значение и принципы межбанковских расчетов в РФ
Международные расчеты — регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран.
Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой — ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков. При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки. Степень их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны базирования, применения ее национальной валюты, специализации финансового положения, деловой репутации, сети банков-корреспондентов15.
Для осуществления расчетов банки РФ используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных). Корреспондентские соглашения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств.
Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов российские банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками предстоящих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных резервов. В целях получения более высокой прибыли российские банки стремятся поддерживать на счетах «ностро» минимальные остатки, предпочитая размещать валютные активы на мировом рынке ссудных капиталов, в том числе на еврорынке.
Деятельность российских банков в сфере международных расчетов, с одной стороны, регулируется национальным законодательством РФ, с другой — определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и обычаев либо закрепляется отдельными документами.
Практика международных расчетов предполагает использование национальных валют, международных счетных валютных единиц и золота. Издавна в текущих международных расчетах использовались национальные кредитные деньги ведущих стран. До первой мировой войны переводные векселя (тратты), выписанные в фунтах стерлингов, обслуживали 80% международных расчетов. В результате неравномерности развития стран доля фунта стерлингов в международных расчетах упала до 40% в 1948 г. и 5% в начале 90-х годов, а доллара США возросла (почти до 75% в 1982 г.), а затем снизилась до 55% в 90-х годах, поскольку немецкая марка, японская иена, швейцарский франк и другие ведущие валюты стали также использоваться как международные платежные средства. С 70-х годов новым явлением стало использование международных счетных валютных единиц: СДР — преимущественно в межгосударственных расчетах и особенно ЭКЮ, постепенно замененных на евро с 1999 г.), в официальном и частном секторе как валюты цены и валюты платежа16.
Следовательно, историческая закономерность развития платежно-расчетных отношений подчинена принципу вытеснения золота кредитными деньгами не только из внутренних, но и международных расчетов. Характерно, что даже в период господства золотого стандарта золото служило лишь средством погашения пассивного сальдо платежного баланса. С отменой золотого стандарта и прекращением размена кредитных денег на желтый металл отпала необходимость оплаты золотом международных обязательств. Однако золото используется как чрезвычайные мировые деньги при непредвиденных обстоятельствах (войны, экономические потрясения и др.) или когда другие возможности исчерпаны. Например, в годы второй мировой войны многие международные платежи погашались стандартными слитками. После войны сальдо по многостороннему клирингу (Европейский платежный союз 1950 -1958 гг.) погашалось золотом (вначале 40%, с 1955 г. — 75%). В современных условиях страны прибегают к продаже части официальных золотых запасов на те валюты, в которых выражены их международные обязательства по внешнеторговым контрактам и кредитным соглашениям. Следовательно, ныне золото используется в международных расчетах опосредствованно через операции на рынках золота.
Преимущественное использование национальных валют в международных расчетах усиливает зависимость их эффективности от курсовых колебаний, экономической и валютной политики стран — эмитентов этих валют.
Состояние международных расчетов РФ зависит от ряда факторов17:
- экономических и политических отношений между странами;
- валютного законодательства;
- международных торговых правил и обычаев;
- банковской практики;
- условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений.
2 Формы межбанковских расчетов в России и мире
2.1 Расчеты через расчетно-кассовые центры
Преобладающий объем межбанковских расчетов осуществля­ется расчетно-кассовыми центрами, которые являются специаль­ными межбанковскими организациями. На территории РФ расчеты между коммерческими банками производятся расчетно-кассовыми центрами (РКЦ) Центрального банка РФ.
18В основе проведения безналичных расчетов — расчетно-денежная документация. Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов. Порядок их оформления регламентирует Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, которое предусматривает единый документооборот в банках. При безналичных расчетах применяются следующие ос­новные расчетные документы: платежные поручения, платежные требования-поручения, чеки, аккредитивы.
Безналичные расчеты осуществляются по товарным и нетовар­ным операциям. Расчеты по товарным операциям опосредуют движение материальных ценностей, т.е. отгружаемой предпри­ятиями продукции, которое сопровождается движением платеж­ных документов и денег. Ускорение процесса реализации продук­ции и оборачиваемости оборотных средств во многом зависит от рациональной организации расчетов. Расчеты по нетоварным операциям — это расчеты с финансовой системой по уплате налогов; с кредитной системой — по уплате процентов за кредит и комиссионных; с вышестоящими и прочими организациями.
Большое значение имеют принципы безналичных расчетов, ко­торыми руководствуются банки при их организации. Дополняя принципы денежного оборота, они обеспечивают соблюдение не­обходимых требований при проведении расчетов и устанавливают определенные правовые взаимоотношения.
Основные принципы безналичных расчетов.
- списание банком средств со счетов клиентов только по распо­ряжению владельца счета;
- очередность платежей со счета определяется клиентом по свое­му усмотрению (если иное не предусмотрено законодательством);
- самостоятельный выбор клиентом форм расчетов и закрепле­ние их в договорах между плательщиком и получателем;
- расчетно-денежная документация принимается к оплате банком только при наличии средств на счете плательщика;
- расчеты через РКЦ при ЦБ РФ либо через клиринговые цент­ры, а также по корсчетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений;
- взаимные претензии по расчетам между плательщиком и по­лучателем средств разрешаются сторонами в установленном по­рядке без участия банка;
- предусмотрена ответственность банков (РКЦ) за нарушения при выполнении расчетных операций.
Безналичные расчеты осуществляются с применением опреде­ленных форм. Форма расчетов зависит от способа и места плате­жа, а также вида документов и характера документооборота. Фор­мы расчетов между плательщиком и получателем средств опреде­ляются в договоре.
Подавляющее большинство расчетов между фирмами осуще­ствляется в безналичном порядке, путем перечисления средств со счета плательщика на счет их получателя, а также путем зачета взаимных требований. Предпринимательские фирмы хранят денеж­ные средства на счетах в банке, куда поступают все причитающи­еся им платежи и откуда перечисляются средства по обязатель­ствам фирмы. Безналичные расчеты по сравнению с налично-денежными расчетами сокращают издержки обращения, так как в данном случае отпадает необходимость в перевозке и хране­нии наличных денег.
          Основными законодательно-нормативными документами, регламентирующими в настоящее время общие подходы к организа­ции расчетов в РФ и единый документооборот в коммерческих банках, являются:
Гражданский кодекс РФ (часть вторая), гл, 45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты»;
Федеральный закон «О Цен­тральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 12 апреля 2001 г. № 2-П.
В соответствии с действующим законодательством расчеты между предприятиями осуществляют банки и небанковские кредитные организации. Поскольку получателя и плательщика обслуживают в большинстве случаев разные банки, то имеет значение характер взаимоотношений между банками. Организация расчетов в этом случае возложена на расчетно-кассовые центры (РКЦ), созданные ЦБ РФ по территориальному принципу (рисунок 2).
Рисунок 2 - Схема организации безналичных расчетов с использованием РКЦ
В настоящее время в большинстве случаев расчеты осуществля­ются через РКЦ, для проведения расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет на соответству­ющем балансовом счете. На таком счете банк хранит свои соб­ственные средства, а РКЦ осуществляет безналичные расчеты клиентов и самого банка.            
Порядок взаимоотношений по организа­ции расчетов регулируется законодательными и нормативными документами и договором о корреспондентских отношениях, зак­люченным между банком и РКЦ.
Расчеты между РКЦ по расчетным операциям фирм — клиен­тов банков производятся через счета МФО (межфилиальные обо­роты), которые имеются у каждого РКЦ.
Расчеты между клиентами одного банка производятся путем списания или зачисления средств по счетам клиентов, минуя корреспондентский счет банка.
Особенностью расчетов через РКЦ является то, что при отсут­ствии средств на корреспондентском счете банка в РКЦ его кли­ент не сможет произвести платеж даже при наличии у него средств на счете в банке. Кроме этого, недостатком расчетов через РКЦ является появление в отношениях между банками и их клиентами дополнительного звена — РКЦ, что усложняет расчеты.
2.2 Расчеты через корреспондентские счета, открываемее в других банках
Подкрепление корреспондентских счетов осуществляется посред­ством зачисления на них средств, поступающих в адрес учрежде­ний банков, и за счет межбанковских кредитов. В случае образо­вания дебетового сальдо по корреспондентскому счету банк упла­чивает проценты, начисляемые на сумму ежедневного дебетового сальдо.
Ускорению расчетов и нормализации денежного оборота спо­собствует открытие банками друг у друга корреспондентских сче­тов на основе межбанковских соглашений, в этом случае устраня­ется такое звено, как РКЦ. Схема организации безналичных рас­четов, работающая в этом случае, приведена на рисунке 3
Рисунок 3 – Расчеты через корреспондентские счета
Корреспондентские счета открываются банками на основе до­говора о корреспондентских отношениях, в которых определяются условия функционирования этих счетов. Большинство операций по таким счетам осуществляется бесплатно. В то же время по кредито­вым остаткам средств на счете начисляются проценты, размер которых тем выше, чем выше сумма остатка. Также подлежат оп­лате наличие-денежные операции на счете.
Банки могут производить расчеты путем зачета взаимных тре­бований, организовывать свои расчетные центры для совершения расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить в них зачетные операции взаимных требований предприятий, а также открывать, как отмечалось выше, корреспондентские субсчета в других банках для расчетов своих клиентов. Сальдо взаимных платежей должно погашаться переводом средств по корреспондентским счетам этих банков, а также в РКЦ ЦБ РФ.19
Между коммерческими банками расчеты осуществляются по­средством корреспондентских счетов (корсчетов). Это разновид­ность депозитного счета до востребования, который выполняет функции, подобные расчетному счету предприятия. На коррес­пондентском счете банка хранятся его собственные средства: ус­тавный, резервный, страховой и другие фонды. По этому счету проводятся операции:
- по расчетно-кредитному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого коммерческого банка (перечислению и взыска­нию денежных средств, связанных с хозяйственной деятельнос­тью клиентов, расчетам с бюджетом, пенсионным фондом и др.);
- по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, кассовым оборотам с эмиссионным банком;
- собственно хозяйственной деятельности банка (поступление средств от клиентов в виде процентов за кредит и других денежных доходов, выплата им процентов по депозитным счетам, уплата налогов в бюджет, расходы по содержанию аппарата банка и др.).
Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг20.
В рамках работы по развитию корреспондентских отношений банки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности.21
Таким образом, понятие "корреспондентские отношения" в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры.
До недавнего времени международные расчеты российских предприятий и организаций осуществлялись только через корреспондентскую сеть Внешэкономбанка, насчитывающую около 3000 банков-корреспондентов в 133 странах. Особенно удобным представлялось использование сети совзагранбанков ( Ost-West Handelsbank AG, Франкфурт/Майн; Donau Bank, Вена; Moscow Narodny Bank Ltd, Лондон и др.), так как эти банки обеспечивали наилучшие условия расчетов по экспортно-импортным операциям внешнеторговых организаций бывшего СССР. Однако в настоящее время в связи с тем, что Внешэкономбанк является специализированным банком, уполномоченным Правительством на обслуживание внешнего долга бывшего СССР, российские коммерческие банки имеющие генеральную лицензию Банка России на проведение банковских операций, получили самостоятельный выход на международный рынок банковских услуг и создают свои собственные корреспондентские сети за рубежом.
2.3 Расчеты через счета межфилиальных расчетов
Усиление внимания Центрального банка РФ к расчетам многофилиальных банков объясняется динамизмом их развития по сравнению с другими межбанковскими расчетами. Этому способствуют процесс консолидации корсчетов на уровне головных кредитных организаций, ре­организация мелких банков в филиалы других банков, а также большая защищенность расчетов внутри банковской сети. Последние, представляя собой межфилиальные расчеты, состоят из расчетов между головным банком и его филиалами и между филиалами банков.
Согласно действующему законодательству кредитная организация может иметь в своем составе ряд филиалов.22
Головная организация - это подразделение кредитной организации, имеющей филиалы, расположенное по месту регистрации кредитной организации, ведущее сводный баланс кредитной организации, а также отдельный баланс, являющейся частью сводного. Головная организация приобретает права и несет обязанности в соответствии с учредительными документами кредитной организации. Открывает корреспондентский счет в Банке России по месту расположения головной организации, может открывать корреспондентские субсчета в Банке России филиалам по месту их расположения на основании Положения о филиале, а также счета для проведения расчетных операций в других кредитный организациях.
Филиалом признается обособленное подразделение кредитной организации, созданное в порядке, установленном законодательством и нормативными документами Банка России. Осуществляет свою деятельность на основании Положения о филиале. Имеет отдельный баланс, являющейся составной частью сводного баланса кредитной организации. Может иметь корреспондентский субсчет в Банке России, а также счета для проведения расчетных операций в других кредитный организациях.
Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами внутри кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов, т.е. счета, открываемые на балансах головной организации, филиалов для учета взаимный расчетов. По данным счетам подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным Положением о филиале.
При регламентации межфилиальных расчетов кредитные организации должны исходить из того, что они несут ответственность за риск   и   правильную   организацию   этих   расчетов.    Чтобы   данная ответственность была реальной, Банк Росснн обязал кредитные организации при наличии у них филиалов обеспечивать контроль за совершением расчетных операций в филиалах и разрабатывать Правила построения расчетной системы кредитной организации (далее внутрибанковские правила), которые оформляются в виде отдельного документа и утверждаются исполнительным органом кредитной организации.
Внутрибанковские правила должны обеспечивать составление ежедневного сводного баланса, своевременное проведение платежей и управление ликвидностью кредитной организации.
Внутрибанковские правила должны содержать:23
- порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличения пассивного остатка) счетов МФР (межфилиальных расчетов);
- процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе МФР кредитной организации (системе технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между подразделениями КО;
- описание документооборота, порядка передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам МФР, а также последовательность прохождения документов между подразделениями кредитной организации;