Разработка бизнес-плана.

Оглавление

Введение
1. Теоретические аспекты составления бизнес-плана
1.1 Методические основы разработки бизнес-плана
1.2. Состав бизнес-плана предприятия. Характеристика разделов.
2. Разработка бизнес-плана кирпичного завода
2.1 Определение цели реализации проекта
2.2 Организационно-правовые аспекты реализации проекта
2.3 Компания и отрасль, в которой она занята
2.4Характеристика продукта/услуг
2.5Характеристика рынка сбыта
2.6Конкурентный анализ
2.8 Стратегия маркетинга
2.9 Прогнозирование продаж
2. 10 Организация производства, (производство и производственные операции: оборудование, объем продукции/услуг, оборотные средства, рабочая сила)
2.11 Планирование прибыли
2.12 Анализ точки критического объема продаж
2.13 Оценка риска и страхование
2.14 Менеджмент
2.15 Финансовая стратегия и финансовый план (основные пункты финансового плана: прогноз доходов и расходов, прогноз движения денежных средств (cash-flow), прогнозный баланс фирмы, анализ бесприбыльности, рентабельность)
Резюме.
Заключение
Список использованной литературы

Разработка бизнес-плана.

Кроме того, раздел оценки рынков сбыта и конкурентов содержит сведения:об основных потребителях намечаемой к выпуску продукции;объеме и ценах продаж, перспективах сбыта продукции;размерах, уровне и тенденциях развития рынков сбыта с отражением трудности проникновения на рынки;путях выхода на внешние рынки, экспортном потенциале или его увеличении в связи с реализацией инвестиционного проекта;стратегии сбыта, продвижения продукции на рынки, включая расчет и обоснование цен реализации и ценовой политики, организацию рекламы, сервисного обслуживания, мер по стимулированию сбыта;потенциальных и действующих конкурентах, их доле на рынках, финансовом положении, уровне применяемой ими технологии, имидже и авторитете.Раздел бизнес-плана, посвященный характеристикам нового продуктаБизнес-план должен основываться на новом продукте, который выводится на рынок и должен найти своего потребителя, принося прибыль предприятию, которое предложило новику. Необходимо быть уверенным в том, что новая продукция, либо услуга в состоянии успешно конкурировать с уже существующими предложениями на рынке. Новое предложение должно иметь явные преимущества, должна использоваться новая технология производства либо обслуживания потребителя. Потенциальным инвестором приветствуется приложение к плану визуального образца нового продукта. Это может быть осуществлено в виде графической презентации, в виде предоставления образца, детального описания, фотографии и т.п. В бизнес-плане должно быть детальное описание каждого нового продукта, готового к выводу на рынок. В данном разделе бизнес-плана отражается: название нового продукта; сфера применения и предназначение нового изделия (услуги); краткие технические характеристики и описание; сравнение с уже существующими продуктами на рынке, желательно по различным параметрам. При этом результаты сравнения могут быть изложены в виде таблицы; в случае наличия описываются имеющиеся патенты, а также сообщается, кому принадлежат авторские права на новый продукт; насколько готов новый продукт к выходу на рынок сбыта; при необходимости сообщаются сведения о получении различного рода разрешительной документации и сертификатов; отражаются параметры, раскрывающие экологические характеристики нового продукта и степень его безопасности; детально описывается, какие гарантии на продукт будут предоставляться, а также как будет осуществляться сервисное обслуживание. прописываются правила эксплуатации новой продукции, а также, при необходимости, процессы, связанные с утилизацией продукта. Раздел бизнес-плана, посвященный мероприятиям в сфере маркетинга и сбытовой политики.В этом разделе представляемого бизнес-плана необходимо отразить сведения о рынке сбыта новой продукции или услуги. Кроме того, претендент на получение внешнего финансирования должен раскрыть свои навыки и умения в сфере продвижения и продаж нового продукта. Дается характеристика предполагаемых потребителей, включая розничных потребителей, торговой сети и оптовых покупателей нового продукта. Приводятся результаты исследования потребительского рынка, отражающие конкретные особенности, интересные и важные для продвижения нового продукта. Дается детальное описание нового товара - внешние характеристики, особенности упаковки, гарантированный срок службы, стоимость нового продукта и ряд других параметров. Радел должен включать: характеристику потребительских предпочтений, относящихся к новому продукту, а также описание того, насколько новый продукт соответствует этим предпочтениям; анализ конкурентов и их продукции. Определение плюсов и минусов продукции конкурентов, слабых и сильных сторон сбытовой политики конкурентов и т.п.; характеристика на потенциальном рынке сбыта для нового продукта; мероприятия, связанные с логистикой нового товара или услуги. Подробно необходимо остановиться на таре и упаковке нового продукта, местах и процессе складирования продукта. Описывается транспортировка и подготовка продукта к поступлению в розничную торговую сеть. Разъясняются моменты, связанные со сбытовой политикой, с детальным описанием мест реализации нового продукта (розничные магазины, оптовые точки сбыта, выездная форма торговли и т.п.); рассказ о мероприятиях, направленных на привлечение потенциальных потребителей. Описываются возможные рекламные акции, компании, и другие мероприятия по привлечению внимания к новому продукту. Особое внимание уделяется раскрытию соотношения рентабельности новинки с качеством и ценой. Раздел бизнес-плана, посвященный плану производстваВ данной части бизнес-плана, особое внимание уделяется производственным моментам. Раздел нацелен на то, чтобы обосновать реальность предоставления новой услуги или производства нового товара. В данном сегменте бизнес-плана рассматриваются производственные характеристики, дается расчет прямых и непрямых производственных затрат, приводится расчет себестоимости нового продукта, калькулируется смета производственных затрат и т.п. Раздел включает: описание конкретного места нахождения новой организации. Данное описание производится в разрезе оценки привлекательности нового проекта в разрезе транспортной инфраструктуры. Кроме того, необходимо изложить информацию об инженерных коммуникациях (наличие источников энергоснабжения, водопровода, наличие канализации, систем связи и т.п.); характеристика технологических особенностей производства; оценка необходимых производственных площадей для реализации нового проекта; описание имеющихся в наличии трудовых ресурсов (в данном подразделе приветствуется описание ведущих исполнителей проекта, так как кадровый потенциал для внедрения нового продукта играет особую роль); описание аспектов, связанных с соблюдением экологических норм и стандартов, а также правил техники безопасности на производстве; Кроме того, в этом разделе бизнес-плана, должны отражаться вопросы, раскрывающие способы достижения запланированных производственных объемов по выпуску нового продукта, а также затраты, связанные с трудовыми ресурсами. При описании затрат на трудовые ресурсы, выделяются затраты, связанные с управленческим персоналом (руководящий состав нового проекта, бухгалтерия, плановый отдел и т.п.). Выделяются затраты на персонал, непосредственно осуществляющий производство (ремонтный персонал, технологи, конструкторский состав и т.п.). Отдельной строкой расписываются затраты на вспомогательный персонал (персонал, отвечающий за охрану, кладовщики и т.п.). Данный раздел бизнес-плана должен отражать предполагаемые затраты на приобретение комплектующих изделий, на материалы и сырье, необходимые для производства. Должен быть приведен расчет текущих производственных затрат. При этом отдельно приводятся данные об общих производственных затратах, не связанных с объемом выпуска продукции, а также сведения о переменных затратах, которые могут изменяться, в зависимости от уменьшения или увеличения объема выпускаемой продукции. Отдельно приводятся расчеты для постоянных и переменных производственных затрат. При анализе переменных затрат указывается: издержки производства, связанные с материалами, сырьем и приобретением комплектующих изделий; расходы, связанные с персоналом производства; траты на приобретение или оплату электроэнергии и топлива. Для постоянных затрат указывается: общие производственные издержки (плата за аренду помещения или оборудования, текущие ремонтные работы на производстве, расходы, связанные с обслуживанием производства и т.п.) затраты, связанные с реализацией продукции (сбыт продукции, рекламные и маркетинговые мероприятия и т.п.); затраты, связанные с административными расходами (выплаты заработной платы администрации, командировочные, оплата коммунальных услуг и т.п.). Организационный раздел бизнес-планаУказываются законодательные акты, имеющие отношение к началу реализации нового проекта, а также темпы и сроки, в течении которых планируется реализовать представляемый проект. Раздел бизнес-плана, отражающий финансовые планыРаздел посвящен различным затратам. Связанны с приобретением необходимого для начала реализации проекта оборудования, налоговое выплаты и другие затраты, на первоначальном этапе работы по осуществлению проекта. Детально расписывается схема погашения внешнего финансирования. Указываются проведенные расчеты, связанные с прибыльностью нового проекта, а также сообщаются все источники, которые будут использованы для финансирования данного проекта. Данный раздел бизнес-плана должен содержать: анализ всех выплат по налоговым обязательствам; расходы, связанные с подготовкой к осуществлению проекта; анализ иных возможных денежных расходов; данные об убытках и прибыли; анализ финансовых поступлений. Раздел, отражающий возможные риски и гарантии проектаВ данном разделе перечисляются, какие гарантии возврата своих средств имеет инвестор. Данные гарантии могут иметь самый разный характер. Это может быть страхование, залог разнообразных активов, поручительство со стороны третьих лиц и т.п. Кроме того, в данном разделе описываются возможные риски для осуществления данного проекта. Раздел бизнес-плана, отражающий социальные и экономические последствия данного проекта для регионаОписывается, какое воздействие окажет реализация данного проекта на экономику и социальную сферу определенного региона, реализация данного проекта. Как правило, отражаются следующие показатели: общее количество создаваемых рабочих мест; увеличение налоговых поступлений в местные бюджеты; появление на местном рынке новых товаров или услуг; экологические аспекты. Таковы основные разделы стандартного бизнес-плана. Кроме того, в некоторых случаях могут потребоваться дополнительные приложения к составляемому бизнес-плану.2. Разработка бизнес-плана кирпичного завода2.1 Определение цели реализации проектаНастоящий бизнес-план направлен на описание строительства нового завода на территории г. Никольское.Согласно утвержденному «Видению развития Группы ЛСР», цель промышленно-строительной Группы ЛСР - стать «Лучшей Строительной группой России» на всех рынках, где она присутствует. Для этого Группа ЛСР стремится «к лидерству в области качества по всей производимой продукции».В настоящий момент перед кирпичным блоком ставятся следующие цели, которые вытекают из общих целей Группы ЛСР и принципов действия на рынке:быть лучшими на рынке кирпича, т.е. получить лидерство по уровню качества и широте ассортимента выпускаемой продукции;сохранить лидирующие позиции на рынке кирпича в Санкт-Петербурге и Ленинградской области по размеру занимаемой доли (не менее 52%);обеспечить выход на новые географические рынки в рамках концепции «Лучшая строительная группа России».При этом существующая ситуация кирпичного блока характеризуется следующими негативными факторами:ограниченные возможности по улучшению качества продукции на существующих производствах;невозможность произвести существенные корректировки ассортимента в соответствии с тенденциями спроса на рынке: рост потребности в лицевом кирпиче (особенно, цветном) и поризованной керамике;достижение предела производственной мощности, не позволяющего нарастить выпуск в соответствии с растущим рынком;наличие существенных экологических рисков могущих привести к необходимости выведения «НПО «Керамика» за территорию города или, по сути, закрытию предприятия;наличие существенных технических рисков, которые могут привести к естественному сокращению производственных мощностей с потерей доли рынка, либо потребуют существенных инвестиционных вложений для поддержания производства на существующем уровне;отсутствие возможности противостоять появлению на рынке нового крупного производителя с иностранным капиталом;высокая доля в себестоимости расходов на топливно-энергетические ресурсы, что в условиях планируемого роста цен на них представляет опасность для эффективной работы предприятий.В ходе проекта «Определение видения и стратегических целей предприятий Группы ЛСР» рабочие группы, сформированные из ключевых руководителей ЗАО «НПО Керамика» и ОАО «Ленстройкерамика», провели анализ возможных сценариев развития событий на рынке кирпича с учетом различных действий Группы ЛСР. Рабочие группы независимо друг от друга пришли к следующим выводам: в случае, если период планирования составляет более 3-х лет (до 2018 года и далее), наиболее перспективным вариантом развития кирпичного направления Группы ЛСР является строительство нового кирпичного завода за чертой Санкт-Петербурга.С учетом того, что наметившиеся тенденции спроса даже на сокращающемся по объему рынке потребления кирпича будут иметь место, то в данной ситуации выполнить цели кирпичного блока, с одной стороны, и обеспечить устранение или компенсацию всех перечисленных выше негативных факторов, с другой стороны, возможно лишь путем строительства нового завода.Таким образом, в долгосрочной перспективе у Группы ЛСР есть две принципиально различных стратегии:«Снятие сливок». Основные действия: минимально необходимая модернизация заводов, улучшение обслуживания корпоративных потребителей. Результаты: значительный поток денежных средств, который может быть использован для инвестиций в другие проекты Группы ЛСР, но через 4-6 лет уход с рынка кирпича.«Развитие продукта». Основные действия: инвестиции в строительство нового завода, позволяющего удовлетворять изменяющийся спрос; усиление внимания к рынку малоэтажного строительства и т.п. Результаты: сохранение присутствия на рынке кирпича с высококачественным – лучшим в России – продуктом; возможность в дальнейшем развиваться в различных направлениях (много- и малоэтажное строительство, выход на региональные рынки и т.п.).Главное достоинство стратегии «Снятие сливок» - возможность получения денежного потока для инвестиций в другие проекты Группы ЛСР. В то же время это автоматически влечет за собой снижение устойчивости Группы ЛСР в целом, не позволяя в будущем задействовать такое важное конкурентное преимущество, как широта ассортимента и возможность комплектования строительных объектов всеми основными видами строительных материалов.Главное достоинство стратегии «Развитие продукта» - расширение возможностей Группы по созданию необходимых лидирующих позиций в строительной отрасли. Строительство нового завода позволит в будущем выбирать различные стратегии развития кирпичного направления, блока строительных материалов и Группы ЛСР в целом.С нашей точки зрения стратегия «Развитие продукта», нацеленная на целостную долгосрочную устойчивость Группы ЛСР, соответствует как целям акционеров и руководства Группы ЛСР, так и мировым тенденциям и приоритетам интересов потребителей. Поэтому далее мы рассматриваем только варианты, соответствующие стратегии «Развитие продукта», т.е. варианты строительства нового завода.2.2 Организационно-правовые аспекты реализации проектаЦели и принципы управленияОсновной идеей разрабатываемого проекта является его соответствие всему комплексу целей Группы ЛСР на строительном рынке (рыночных, производственных, финансовых и др.) и на рынке кирпича в частности.Основной целью своей деятельности руководство проектной группы видит в планировании, организации и контроле всего процесса работ по строительству нового кирпичного завода.Круг партнеровК настоящему времени сформировался круг надежных партнеров, участвующих в проекте (Таблица 1), и выполняющих отдельные виды работ:Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 1 Основные партнерыНаименованиеОбласть сотрудничестваTECTON GmbHКонсультационная поддержка при выборе поставщика оборудованияИнжиниринговые услуги (возможно)АОЗТ «ЛИДЕСМ»Экспертиза существующих основных средствПроектно-конструкторский технологический институтПроектные работыОАО «СевЭнергоСтрой» (возможно)Строительно-монтажные работы (генподряд)2.3 Компания и отрасль, в которой она занятаГруппа ЛСР начала активно присутствовать на рынке производства и реализации кирпича в 1997 году, после вхождения в ее состав ОАО «Ленстройкерамика». В 1999 в состав Группы ЛСР вошло одно из крупнейших в регионе предприятие – производитель керамических стеновых материалов - ЗАО «НПО «Керамика». С этого момента роль Группы ЛСР на рынке усилилась, так как она стала контролировать 53% рынка производства и рынка потребления кирпича в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.Важнейшим фактором, обеспечивающим устойчивые позиции на рынке для Группы ЛСР, является то, что она располагает собственной сырьевой базой. ОАО «Ленстройкерамика» обладает правами на эксплуатацию карьера уникального Чекаловского месторождения голубых кембрийских глин – одного из крупнейших в мире.С 2002 г. в составе кирпичного блока выделилось предприятие ЗАО «Керамика», которое объединило сбытовые и маркетинговые направления двух предприятий.На сегодняшний день кирпичное производство является необъемлемой частью блока производства строительных материалов Группы ЛСР, составляя ее основу. Общий объем реализации двух заводов составляет около 173,7 млн. шт. усл. кирпича в год или около 1 млрд. руб. в год.Характеристика продукта/услугВ настоящее время кирпичное направление предлагает следующие виды керамического кирпича (Таблица 2):Таблица 2 Производство кирпича предприятиями Группы ЛСР в 2010 г.Наименование ассортиментной позицииПроизводительОбъем производства, млн. шт.Строительный пустотелый кирпичЗАО «НПО «Керамика»56,3ОАО «Ленстройкерамика»52,1Строительный полнотелый кирпичОАО «Ленстройкерамика»21,3Поризованный каменьЗАО «НПО «Керамика»9,9Лицевой пустотелый белый кирпичЗАО «НПО «Керамика»17,1Лицевой пустотелый красный кирпичЗАО «НПО «Керамика»17,0Итого =SUM(ABOVE) 173,7Предполагается, что на новом заводе будут выпускаться следующие виды кирпича (Таблица 3):Таблица 3Планируемый ассортимент и объемы выпуска кирпича на новом заводеНаименование ассортиментной позицииОбъем производства, млн. шт. в годЛицевой пустотелый кирпич красный15,0Лицевой пустотелый кирпич белый 20,0Лицевой пустотелый кирпич цветной25,0Строительный полнотелый кирпич8,0Лицевой полнотелый кирпич белый3,5Лицевой полнотелый кирпич цветной3,5Итого75,0Основные характеристики предполагаемой к выпуску продукции нового завода представлены ниже (Таблица 4).Таблица 4Технико-потребительские характеристики кирпичаВид продукцииРазмерВесПоверхностьМорозостойкостьПрочностьКирпич пустотелый250*120*65 мм2,0-2,3 кгГладкаяРельефнаяне менее 50 цикловКрасныйЦветной по цвету глины или окрашенный по массеКирпич полнотелый (строительный и лицевой)250*120*65 мм4 кгГладкаяРельефнаяне менее 50 цикловКрасныйЦветной по цвету глины или окрашенный по массеХарактеристика рынка сбытаТрадиционным, как для Группы ЛСР, так и для строительных материалов высокого передела вообще, является местный рынок, поэтому основной рынок сбыта для нового завода – это Санкт-Петербург и Ленинградская область. В то же время, следующие факторы могут позволить выйти на новые географические рынки: с учетом планируемого высокого качества кирпича и при приемлемом уровне цен – возможность освоения рынка Москвы и Московской области;низкий уровень конкуренции производителей в северных регионах России, в особенности по качественному кирпичу, при наличии устойчивого экономического роста и, следовательно, перспектив роста в жилищном строительстве;логичные стратегические действия по освоению других регионов России с учетом сложившихся стратегических намерений Группы ЛСР быть лучшей строительной группой России.Объем производства, экспорта и импорта, с учетом высокой достоверности данных, характеризует емкость потребления кирпича в Санкт-Петербурге и Ленинградской области (Таблица 5).Таблица 5 Объем производства в Санкт-Петербурге и Ленинградской области, млн. шт. кирпича в годНаименованиеГоды1999200020012009НПО «Керамика»88,291,8100,8100,3«Ленстройкерамика»58,370,772,473,4Победа-Кнауф83,695,5100,8102,1Петрокерамика10,021,024,732,7Павлово-на-Неве41,053,061,660,4ПОСМ им. Свердлова10,0Эталон10,013,012,6Ломоносовксий КЗ6,0Итого291,1342373,3387,5В 2009 г. общий объем импортируемого кирпича в Санкт-Петербург и Ленинградскую область составил около 26 млн. шт., экспортируемого – около 31 млн. шт..