18 Вариант

СОДЕРЖАНИЕ

Введение
Задание на курсовую работу
Решение
1.Журнал хозяйственных операций
2.Счета бухгалтерского учета за март 20ХХ г.
3.Оборотно-сальдовая ведомость за март 20ХХ г.
4.Баланс на 1 марта и 1 апреля 20ХХ г.
5.Отчет о прибылях и убытках за I квартал 20ХХ г.
6.Бухгалтерские регистры и первичные документы.
7.Дополнительные расчеты.
Заключение
Список использованной литературы

18 Вариант

21)
Об.
229 600
229 600
Об.
Ск
15 000
Д
97 «Расходы будущих периодов»
К
Сн
 
До46
209 492
Об.
209 492
Об.
Ск
209 492
Д
51 «Расчетный счет»
К
Сн
950 000
6)
100 000
246 000
1)
15)
13 850
67 000
2)
21)
10 250
218 500
7)
23)
100 000
205 000
11)
34)
340 000
69 000
12)
45)
737 500
100 000
13)
 
5 310
27)
 
90 000
32)
 
32 745
40)
 
22 420
42)
 
1 816
61)
Об.
1 301 600
1 057 791
Об.
Ск
1 193 809
Д
62 «Покупатели и заказчики»
К
Сн
220 000
 
100 000
6)
29)
737 500
100 000
23)
36)
949 900
737 500
45)
Об.
1 687 400
937 500
Об.
Ск
969 900
Д
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
К
Сн
500
10)
17 000
500
8)
16)
1 500
1 150
17)
 
350
18)
 
16 750
20)
 
250
21)
Об.
18 500
19 000
Об.
Ск
Д
02 «Амортизация ОС»
К
 
400 000
Сн
34 100
46)
Об
34 100
Об
 
434 100
Ск
Д
60 «Поставщики и подрядчики»
К
 
350 000
Сн
11)
205 000
365 800
22)
27)
5 310
6 844
25)
32)
90 000
5 310
26)
40)
32 745
32 745
35)
42)
22 420
22 420
41)
 
240 000
До46
 
7 200
До46
Об
355 475
680 319
Об
 
674 844
Ск
Д
66 "Займы и кредиты"
К
 
100 000
Сн
13)
100 000
340 000
34)
61)
1 816
1 816
60)
Об
101 816
341 816
Об
 
340 000
Ск
Д
68 "Налоги и сборы"
К
 
246 000
Сн
1)
246 000
112 500
30)
65)
120 414
144 900
37)
 
29 081
51)
 
15 008
64)
 
168 600
68)
Об
366 414
470 089
Об
 
349 676
Ск
Д
69 "Социальное страхование и обеспечение"
К
 
67 000
Сн
2)
67 000
58 162
48)
Об
67 000
58 162
Об
 
58 162
Ск
Д
70 "Оплата труда"
К
 
200 000
Сн
9)
187 000
223 700
47)
14)
13 000
51)
29 081
57)
6 800
Об
235 881
223 700
Об
 
187 819
Ск
Д
76 "Прочие дебиторы и кредиторы"
К
 
70 500
Сн
12)
69 000
13 000
14)
 
96 760
24)
Об
69 000
109 760
Об
 
111 260
Ск
Д
80 "УК"
К
 
4 200 000
Сн
Об
160 000
Об
 
4 360 000
Ск
Д
96 "Резервы"
К
 
 
Сн
 
18 840
46)
 
4 898
50)
Об
23 738
Об
 
23 738
Ск
Д
90 "Продажи"
К
 
 
Сн
30)
112 500
737 500
29)
31)
378 000
949 900
36)
37)
144 900
66)
38)
472 800
63)
19 374
66)
559 826
Об
1 687 400
1 687 400
Об
 
Ск
Д
91 "Прочие доходы и расходы"
К
 
 
Сн
60)
1 816
16 824
67)
64)
15 008
Об
16 824
16 824
Об
 
Ск
Д
99 "Прибыли и убытки"
К
 
300 000
Сн
67)
16 824
559 826
66)
68)
168 600
 
Об
185 425
559 826
Об
 
674 401
Ск
Д
75 «Расчеты с учредителями»
К
 
Сн
До46
160 000
160 000
До46
Об
160 000
160 000
Об
 
Ск
3. Оборотно-сальдовая ведомость за март 20ХХ г.
№
сче-та
Наименование счета
Сальдо на 01.03.ХХ
Обороты за март
Сальдо на 01.04.ХХ
Д
К
Д
К
Д
К
1
2
3
4
5
6
7
8
01
Основные средства
3 137 250
 
 
 
3 137 250
 
02
Амортизация основных средств
 
400 000
 
34 100
 
434 100
08
Вложения во внеоборотные активы
 
 
120 000
 
120 000
 
10-1
Сырье и материалы
1 500 000
 
321 400
435 730
1 385 670
 
10-2
ТЗР
130 000
 
7 312
32 854
104 458
 
10-3
Топливо
15 000
 
1 710
7 010
9 700
 
10-5
Запасные части
45 000
 
21 005
11 700
54 305
 
10-9
Инвентарь и хозяйственные принадлежности
39 000
 
1 150
4 320
35 830
 
19
НДС по приобретенным ценностям
20 083
 
120 414
120 414
20 083
 
20
Основное производство
50 000
 
942 348
939 948
52 400
 
20-1
Производство столов
21 350
 
437 706
428 356
30 700
 
20-2
Производство шкафов
28 650
 
504 642
511 592
21 700
 
23
Вспомогательное производство
 
 
79 676
79 676
 
23-1
ТЭЦ
 
 
31 242
31 242
 
23-2
РМЦ
 
 
48 435
48 435
 
25-1
РСЭО
 
 
50 831
50 831
 
25-2
Общецеховые расходы
 
 
116 127
116 127
 
26
Общехозяйственные расходы
 
 
101 304
101 304
 
28
Брак в производстве
 
 
24 152
24 152
 
41
Товары
 
 
30 000
30 000
 
43
Готовая продукция
105 467
 
915 238
850 800
169 905
 
44
Расходы на продажу
 
 
19 374
19 374
 
50
Касса
15 000
 
229 600
229 600
15 000
 
51
Расчетный счет
950 000
 
1 301 600
1 057 791
1 193 809
 
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
 
350 000
355 475
680 319
 
674 844
62
Расчеты с покупателями и заказчиками
220 000
 
1 687 400
937 500
969 900
 
66
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
 
100 000
101 816
341 816
 
340 000
68
Расчеты по налогам и сборам
 
246 000
366 414
470 189
 
349 676
69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
 
67 000
67 000
58 162
 
58 162
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
 
200 000
235 881
223 700
 
187 819
71
Расчеты с подотчетными лицами
500
 
18 500
19 000
 
75
Расчеты с учредителями
 
 
160 000
160 000
 
 
76
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
 
70 500
69 000
109 760
 
111 260
80
Уставный капитал
 
4 200 000
 
160 000
 
4 360 000
84
Нераспределенная прибыль
 
293 800
 
 
 
293 800
96
Резервы предстоящих расходов
 
 
23 738
 
23 738
90
Продажи
 
 
1 687 400
1 687 400
 
91
Прочие доходы и расходы
 
 
16 824
16 824
 
 
97
Доходы будущих периодов
 
 
209 492
 
209 492
 
99
Прибыли и убытки
 
300 000
185 425
559 826
 
674 401
 
ИТОГО
6 227 300
6 227 300
9 404 515
9 404 515
7 507 800
7 507 800
4. Баланс на 1 марта и 1 апреля 20ХХ г.
Приложение
к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
Бухгалтерский баланс
за
март
20
ХХ
г.
Коды
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация
Мебельная фабрика
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности
по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
384/385
Местонахождение (адрес)
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
Наименование показателя
Код показателя
На 01.03.ХХг.
На 31.03.ХХг
АКТИВ
 
 
 
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
 
Нематериальные активы
110
 
 
Основные средства
120
2 737 250
2 703 150
Не законченное строительство
130
 
120 000
Прочие внеоборотные активы
150
 
 
Итого по разделу I
190
2 737 250
2 823 150
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
 
 
 
Запасы
210
1 884 467
2 051 759
в т.ч.
 
 
 
незавершенное производство
 
50 000
52 400
материалы
 
1 729 000
1 589 963
готовая продукция
 
105 467
199 905
расходы будущих периодов
 
 
 
прочие запасы
 
 
 
НДС по приобретенным ценностям
220
20 083
20 083
Дебиторская задолженность
240
220 500
969 900
в т.ч. покупатели и заказчики
 
220 000
969 900
Финансовые вложения
250
 
 
Денежные средства
260
965 000
1 208 809
Прочие оборотные активы
270
 
 
Итого по разделу II
290
3 090 050
4 250 550
БАЛАНС
300
5 827 300
7 073 700
ПАССИВ
 
 
 
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
 
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
410
4 200 000
4 360 000
Резервный капитал
430
 
 
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
593 800
968 201
Итого по разделу III
490
4 793 800
5 328 201
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
 
 
 
Займы и кредиты
510
 
 
Прочие долгосрочные обязательства
520
 
 
Итого по разделу IV
590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
 
 
 
Займы и кредиты
610
100 000
340 000
Кредиторская задолженность
620
933 500
1 381 861
в т.ч.
 
 
 
поставщики и подрядчики
 
350 000
674 844
задолженность перед персоналом организации
 
200 000
187 819
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
 
67 000
58 162
задолженность по налогам и сборам
 
246 000
349 676
прочие кредиторы
 
70 500
111 260
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
630
 
 
Доходы будущих периодов
640
 
Резервы предстоящих расходов
650
 
23 738
Прочие обязательства
660
 
 
Итого по разделу V
690
1 033 500
1 745 499
БАЛАНС
700
5 827 300
7 073 700
5. Отчет о прибылях и убытках за I квартал 20ХХ г.
Приложение
к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
(в ред. от 18 сентября 2006 г.)
Отчет о прибылях и убытках
за
1 квартал
20
ХХ
г.
Коды
Форма № 2 по ОКУД
0710002
Дата (год, месяц, число)
Организация
Мебельная фабрика
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности
по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
384/385
Показатель
За отчетный
наименование
код
период
1
2
3
Доходы и расходы по обычным видам
10
2 430 000
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции,
20
(1 570 174)
работ, услуг
Валовая прибыль
29
859 826
Коммерческие расходы
30
()
Управленческие расходы
40
()
Прибыль (убыток) от продаж
50
859 826
Прочие доходы и расходы
60
 
Проценты к получению
Проценты к уплате
70
(1 816)
Доходы от участия в других организациях
80
 
Прочие доходы
90
Прочие расходы
100
(15 008)
Прибыль (убыток) до налогообложения
140
843 002
Отложенные налоговые активы
141
 
Отложенные налоговые обязательства
142
 
Текущий налог на прибыль
150
(168 600)
Чистая прибыль (убыток) отчетного
190
674 401
периода
СПРАВОЧНО.
200
 
Постоянные налоговые обязательства (активы)
Базовая прибыль (убыток) на акцию
 
 
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
 
 
6. Бухгалтерские регистры и первичные документы.
Задание 1.1.
Унифицированная форма № КО-1
Линия отреза
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 № 88
Мебельная фабрика
(организация)
Код
Форма по ОКУД
0310001
КВИТАНЦИЯ
Мебельная фабрика
по ОКПО
(организация)
к приходному кассовому ордеру №
34
(структурное подразделение)
от “
04
”
марта
20ХХ
г.
Номер документа
Дата составления
Принято от
С р/счета
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
34
04.03.ХХ
Основание:
Распоряжение директора
Дебет
Кредит
Сумма, руб. коп.
Код
целевого
назначения
код струк­турного
подразделе­ния
корреспондирующий счет,
субсчет
код аналити­ческого учета
50
51
218 500
Сумма
218 500
руб.
00
коп.
(цифрами)
Принято от
С р/счета
Двести восемнадцать тысяч пятьсот
(прописью)
Основание:
Распоряжение директора
руб.
00
коп.
Сумма
Двести восемнадцать тысяч пятьсот
В том числе
(прописью)
руб.
00
коп.
“
04
”
марта
20ХХ
г.
В том числе
М.П. (штампа)
Приложение
Главный бухгалтер
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Получил кассир
Кассир
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88
Код
Форма по ОКУД
0310002
Мебельная фабрика
по ОКПО
(организация)
(структурное подразделение)
Номер документа
Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
57
04.03.20ХХ
Дебет
Кредит
Сумма,
руб. коп.
Код целевого назначения
код структурного
подразделения
корреспондирующий
счет, субсчет
код аналитического
учета
70
50
187000
Выдать по платежной ведомости № 3 от 04.03.20ХХ
(фамилия, имя, отчество)
Основание: Заработная плата за февраль 20ХХ
Сумма Сто восемьдесят семь тысяч
(прописью)
руб.
00
коп.
Приложение Платежная ведомость № 3 от 04.03.20ХХ
Руководитель организации
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
Получил
(сумма прописью)
руб.
коп.
“
”
г.
Подпись
По
(наименование, номер, дата и место выдачи документа,
удостоверяющего личность получателя)
Выдал кассир
(подпись)
(расшифровка подписи)
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88
Код
Форма по ОКУД
0310002
Мебельная фабрика
по ОКПО
(организация)
(структурное подразделение)
Номер документа
Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
58
04.03.20ХХ
Дебет
Кредит
Сумма,
руб. коп.
Код целевого назначения
код структурного
подразделения
корреспондирующий
счет, субсчет
код аналитического
учета
71
50
17000
Выдать Носову
(фамилия, имя, отчество)
Основание: Под отчет на командировочные расходы
Сумма Семнадцать тысяч
(прописью)
руб.
00
коп.
Приложение
Руководитель организации
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
Получил Семнадцать тысяч ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
(сумма прописью)
руб.
00
коп.
“
04
”
марта
20ХХ
г.
Подпись
По Паспорт серии 61 01 № 778866 выдан Московским РОВД г. Липецка 20.12.03г.
(наименование, номер, дата и место выдачи документа,
удостоверяющего личность получателя)
Выдал кассир
(подпись)
(расшифровка подписи)
Унифицированная форма № КО-1
Линия отреза
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 № 88
Мебельная фабрика
(организация)
Код
Форма по ОКУД
0310001
КВИТАНЦИЯ
Мебельная фабрика
по ОКПО
(организация)
к приходному кассовому ордеру №
35
(структурное подразделение)
от “
04
”
марта
20ХХ
г.
Номер документа
Дата составления
Принято от
Носова
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
35
04.03.ХХ
Основание:
Возврат неиспользованных
Дебет
Кредит
Сумма, руб. коп.
Код
целевого
назначения
подотчетных сумм
код струк­турного
подразделе­ния
корреспондирующий счет,
субсчет
код аналити­ческого учета
50
71
500,00
Сумма
500
руб.
00
коп.
(цифрами)
Принято от
Носова
Пятьсот
(прописью)
Основание:
Возврат неиспользованных подотчетных сумм
руб.
00
коп.
Сумма
Пятьсот
В том числе
(прописью)
руб.
00
коп.
“
04
”
марта
20ХХ
г.
В том числе
М.П. (штампа)
Приложение
Главный бухгалтер
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Получил кассир
Кассир
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Унифицированная форма № КО-1
Линия отреза
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 № 88
Мебельная фабрика
(организация)
Код
Форма по ОКУД
0310001
КВИТАНЦИЯ
Мебельная фабрика
по ОКПО
(организация)
к приходному кассовому ордеру №
35
(структурное подразделение)
от “
06
”
марта
20ХХ
г.
Номер документа
Дата составления
Принято от
Кругловой
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
36
06.03.ХХ
Основание:
Возврат неиспользованных
Дебет
Кредит
Сумма, руб. коп.
Код
целевого
назначения
подотчетных сумм
код струк­турного
подразделе­ния
корреспондирующий счет,
субсчет
код аналити­ческого учета
50
71
350,00
Сумма
350
руб.
00
коп.
(цифрами)
Принято от
Кругловой
Триста пятьдесят
(прописью)
Основание:
Возврат неиспользованных подотчетных сумм
руб.
00
коп.
Сумма
Триста пятьдесят
В том числе
(прописью)
руб.
00
коп.
“
06
”
марта
20ХХ
г.
В том числе
М.П. (штампа)
Приложение
Главный бухгалтер
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Получил кассир
Кассир
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88
Код
Форма по ОКУД
0310002
Мебельная фабрика
по ОКПО
(организация)
(структурное подразделение)
Номер документа
Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
59
06.03.20ХХ
Дебет
Кредит
Сумма,
руб. коп.
Код целевого назначения
код структурного
подразделения
корреспондирующий
счет, субсчет
код аналитического
учета
51
50
13 850,00
Выдать сдано на расчетный счет
(фамилия, имя, отчество)
Основание: депонированная з/плата за февраль 20ХХг. + превышение лимита остатка кассы
Сумма Тринадцать тысяч восемьсот пятьдесят
(прописью)
руб.
00
коп.
Приложение квитанция банка
Руководитель организации
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
Получил
(сумма прописью)
руб.
00
коп.
“
06
”
марта
20ХХ
г.
Подпись
По
(наименование, номер, дата и место выдачи документа,
удостоверяющего личность получателя)
Выдал кассир
(подпись)
(расшифровка подписи)
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88
Код
Форма по ОКУД
0310002
Мебельная фабрика
по ОКПО
(организация)
(структурное подразделение)
Номер документа
Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
60
06.03.20ХХ
Дебет
Кредит
Сумма,
руб. коп.
Код целевого назначения
код структурного
подразделения
корреспондирующий
счет, субсчет
код аналитического
учета
71
50
1500
Выдать Кругловой
(фамилия, имя, отчество)
Основание: Под отчет на хозяйственные нужды
Сумма Одна тысяча пятьсот рублей
(прописью)
руб.
00
коп.
Приложение
Руководитель организации
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
Получил Одна тысяча пятьсот рублей
(сумма прописью)
руб.
00
коп.
“
06
”
марта
20ХХ
г.
Подпись
По Паспорт серии 62 03 № 786856 выдан РОВД г. Екатеринбург 02.01.02г.
(наименование, номер, дата и место выдачи документа,
удостоверяющего личность получателя)
Выдал кассир
(подпись)
(расшифровка подписи)
Унифицированная форма № КО-1
Линия отреза
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 № 88
Мебельная фабрика
(организация)
Код
Форма по ОКУД
0310001
КВИТАНЦИЯ
Мебельная фабрика
по ОКПО
(организация)
к приходному кассовому ордеру №
37
(структурное подразделение)
от “
12
”
марта
20ХХ
г.
Номер документа
Дата составления
Принято от
Носова
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
37
12.03.ХХ
Основание:
Возврат неиспользованных
Дебет
Кредит
Сумма, руб. коп.
Код
целевого
назначения
подотчетных сумм
код струк­турного
подразделе­ния
корреспондирующий счет,
субсчет
код аналити­ческого учета
50
71
250,00
Сумма
250
руб.
00
коп.
(цифрами)
Принято от
Носова
Двести пятьдесят
(прописью)