Регулирование деятельности кредитных организаций

Содержание:

Введение
1. Система регулирование деятельности кредитных организаций в РФ
1.1. Необходимость и механизм государственного регулирования деятельности кредитных организаций
1.2. Составляющие системы регулирования деятельности кредитных организаций
1.3. Международный опыт регулирования
2. Регулирование деятельности кредитных организаций в России: анализ системы и практическое применение
2.1. Центральный банк, как основной орган банковского регулирования и надзора
2.2. Исторический опыт регулирования деятельности кредитных организаций в России
2.3. Основные инструменты регулирования деятельности кредитных организаций в России
3. Капитал как основной объект эффективной системы
3.1. Состав и структура капитала
3.2. Показатель достаточности капитала
Заключение
Литература

Регулирование деятельности кредитных организаций

Подотчетность и подконтрольность Центрального банка.
Подотчетность и подконтрольность обеспечивает соблюдение законности и правопорядка в системе Банка России. Закон о центральном банке устанавливает принцип формальной независимости Банка России. Банк России подотчетен Государственной Думе. Эта подотчетность проявляется в следующих формах. Государственная Дума назначает на должность и освобождает от должности по представлению Президента Председателя Банка России; по представлению Президента назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России; направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете и др.
Государственная Дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение; рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение; принимает решение о проверке Счетной палатой финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Кроме этого Государственная Дума проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей; заслушивает доклады Председателя Банка России.
2.2. Исторический опыт регулирования деятельности кредитных организаций в России
Некоторыми функциями банка была наделена Монетная контора (1729 г.), которая была учреждена для наблюдения за чеканкой денег. Монетной конторе было предоставлено право эмиссии денег, а также право выдавать ссуды под залог золота и серебра [25, 41].
Банки как особые экономические институты, осуществляющие аккумуляцию денежных средств и накоплений, предоставление кредита, проведения денежных расчетов, выпуск и обращение денег, эмиссию ценных бумаг и операции с ними и другие функции начали создаваться с середины 50-х годов XVIII в. Можно назвать следующие банки: Банк для дворянства (1754 - 1786 гг.), Государственный заемный банк (1786 - 1860 гг.), Коммерческий банк (1818 - 1860 гг.) и др.
Регулирование банковской деятельности, осуществляемая в XVIII - XIX вв. существенно отличалась от стран Западной Европы, где банки с момента их образования находились в частных руках. Система казенных банков Российской империи являлась крупнейшей в истории всех европейских стран. В XIX в. В Российской империи сформировалась система казенных банков, а также сеть частных банкирских домов. В 50-е годы XIX в. началась банковская реформа, итогом которой было учреждение Государственного банка (1860 г.). Ст. 1 Устава Государственного банка гласила "Государственный банк учреждается для оживления торговых оборотов и упрощения денежной кредитной политики"[21, 36].
С 70-х годов XIX в. в ряде губерний Российской империи начинают образовываться акционерные земельные банки для развития сельского хозяйства. В 1882 г. учреждается Государственный Крестьянский поземельный банк. В 1885 г. для кредитования дворянства учреждается Дворянский земельный банк. Деятельность банков всячески поддерживалась Государственным банком. Банковская система Российской империи интенсивно развивалась, совершенствовались формы кредитования, становятся более разнообразными и банковские операции. С 1884 г. Российская империя начала проводить политику накопления золотого запаса. К концу XIX в. удалось покончить с бюджетным дефицитом. Однако события начала XX в. сначала подрубили, а затем полностью разрушили все позитивное, что было создано в банковской системе страны в течение многих десятков лет.
Банки и банковская система в советский период. Советское правительство, как показала история, хорошо понимало, что такое банковская система и какую роль играют банки в экономике государства. В этой связи неслучайно появление Декрета ВЦИК от 25 ноября 1917 г. "Об упразднении Государственного Дворянского земельного и Крестьянского поземельного банков", Декрета ВЦИК РСФСР от 14 декабря 1917 г. "О национализации банков", Декрета ВЦИК РСФСР от 26 января 1918 г. "О конфискации акционерных капиталов бывших частных банков". В этот период в стране была установлена кредитная монополия, а также национализировано имущество банков.
После слома старой банковской системы советское правительство начинает быстро формировать собственную банковскую систему. Государственный банк и акционерные коммерческие банки были объединены в Народный банк РСФСР. Однако данный банк просуществовал не долго. В связи с проведением политики военного коммунизма Народный банк упразднили в 1920 г. Однако уже в 1921 г. Постановлением ВЦИК РСФСР от 12 октября 1921 г. "Об учреждении Государственного банка" Государственный банк был восстановлен. На 4-й сессии ВЦИК 13 октября 1921 г. принимается Положение "О Государственном банке РСФСР". Декретом ВЦИК и СНК РСФСР от 18 января 1923 г. "О коммунальных банках" создаются коммунальные банки. 24 апреля 1923 г. принимается Декрет СНК РСФСР "О Государственном банке РСФСР"[20, 48].
Приведенные выше документы свидетельствуют о том, что в 20-е годы прошлого столетия была сформирована банковская система, включающая в себя Государственный банк, акционерные, отраслевые и территориальные банки, а также государственные трудовые сберегательные кассы. С развитием плановой экономики Государственный банк постепенно превращается в институт плановой экономики. Государственный банк СССР по истечении ряда лет становится стабильно работающим институтом финансово-кредитной системы. Специалисты, занимавшиеся исследованием статуса Государственного банка СССР, отмечают, что во время Великой Отечественной войны Государственный банк наладил эффективное и бесперебойное кассовое обслуживание воинских частей. После Великой Отечественной войны Государственный банк принял активное участие в восстановлении народного хозяйства и экономики страны [11, 67].
Централизация экономики привела к тому, что в период с 1960 - 1987 гг. банковская система СССР состояла из Государственного банка, государственных трудовых сберегательных касс, Стройбанка. Внешторгбанка СССР, Стройбанка СССР, Жилсоцбанка СССР и др. Банки создавались по принципу специализации, перед каждым банком ставились свои задачи, а также определялись клиенты. Государственные банки осуществляли свою хозяйственную деятельность на принципах хозрасчета. Деятельность банков регламентировалась преимущественно нормами финансового и гражданского права [13, 92].
Постановление Совета Министров СССР от 6 октября 1987 г. "О перестройке деятельности и организационной структуре Банков СССР" ознаменовало собой очередную банковскую реформу. Большое значение для развития банковской системы нашей страны сыграл Закон СССР от 26 мая 1988 г. "О кооперации в СССР" на основании данного и ряда иных нормативных правовых актов создавались первые кооперативные банки. Сначала коммерческие банки обладали незначительным уставным капиталом, осуществляли незначительное количество банковских операций. По мере поступательного развития рыночной экономики, финансово-кредитной системы, повышения роли и значения банков в народном хозяйстве объективно вызвало совершенствование банковской системы и формирования банковского законодательства.
Развитие внешнеэкономических связей повлекло создание Банка внешней торговли (1990 г.). В 1990 г. принимается последний в истории советского государства Закон о Государственном банке СССР. Государственный банк СССР был эмиссионным институтом через его региональные отделения, осуществлялось кредитование и расчетно-кассовое обслуживание отраслей народного хозяйства. Выполнение этих и ряда иных функций в финансово-кредитной системе делало Госбанк органом государственного управления и контроля. Социально-экономические преобразования конца 80-х годов потребовали изменения в банковской системе. В начале 90-х годов принимаются Законы о банках и банковской деятельности, о Центральном банке, ГК Российской Федерации. Данные и иные законодательные акты были призваны регламентировать общественные отношения, складывающиеся в банковской системе, а также отношения, которые складываются между банками и их клиентами в новых экономических и политических условиях. Банковская деятельность окончательно стала разновидностью предпринимательской деятельностью.
2.3. Основные инструменты регулирования деятельности кредитных организаций в России
На сегодняшний день практически все средства банковского регулирования имеют одной из основных целей минимизацию банковских рисков, которую в силу своей особой значимости полагаем целесообразным, подобно защите интересов вкладчиков и кредиторов, выделить в качестве самостоятельной цели банковского регулирования и надзора.
Таким образом, полагаем, что банковское регулирование в самом широком смысле осуществляется посредством правотворческой деятельности законодателя, а также деятельности Банка России и иных органов государственной власти по регулированию деятельности кредитных организаций. Вместе с тем, как было отмечено, органом банковского регулирования и надзора является исключительно Банк России. Учитывая изложенное, в рамках деятельности Банка России, под банковским регулированием следует понимать осуществляемое Банком России как органом банковского регулирования и надзора регулирование банковской деятельности в части делегированных ему государством полномочий при помощи специфических правовых и иных средств, имеющих правовую форму, с целью поддержания стабильности банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и минимизации банковских рисков.
Согласно ст. 35 Федерального закона "О Банке России" инструментами денежно-кредитной политики являются: процентные ставки по операциям Банка России; резервные требования; операции на открытом рынке; рефинансирование кредитных организаций; валютные интервенции; установление ориентиров роста денежной массы; прямые количественные ограничения; эмиссия облигаций от своего имени.
Таким образом, ст. 35 Федерального закона "О Банке России" предоставляет Банку России возможность применять целый ряд инструментов денежно-кредитной политики. Выбор и применение Банком России конкретных средств денежно-кредитного регулирования зависит от многочисленных факторов, вследствие чего на разных этапах развития экономики страны приоритетными могут становиться различные инструменты. Так, в соответствии с Основными направлениями единой государственной денежно-кредитной политики на 2006 г., в зависимости от различных вариантов могло потребоваться использование инструментов как предоставления, так и изъятия свободной ликвидности. В связи с этим Банк России в 2006 г. обеспечивал применение инструментов как по абсорбированию свободных денежных средств в банковском секторе (например, принимая в депозит денежные средства кредитных организаций), так и по предоставлению ликвидности кредитным организациям (например, при помощи таких инструментов рефинансирования, как предоставление кредитным организациям внутридневных кредитов и кредитов "овернайт").
Таким образом, очевидно, что для регулятора одним из важнейших объектов воздействия при проведении денежно-кредитной политики является ликвидность кредитных организаций, а главное - такое ее регулирование, которое позволяет удерживать определенный баланс, не допуская наличия в банковской системе как излишней ликвидности, так и ее дефицита. Экономическая сущность целого ряда инструментов денежно-кредитной политики позволяет выполнять Банку России указанную задачу регулирования ликвидности. Негативное воздействие дефицита ликвидности кредитных организаций на стабильность банковской системы проявляется в том, что нехватка ликвидности у кредитных организаций в состоянии вызвать кризис платежной системы, который, в свою очередь, может перерасти в системный банковский кризис. В данном случае существенную роль играют три такие негативные характеристики банковской деятельности, как высокий уровень финансовой взаимозависимости, возможность легко изымать денежные средства и недостаточная открытость банковской информации. Таким образом, при недостаточности денежных средств у кредитной организации она может не исполнить обязательства перед другой кредитной организацией, которая, в свою очередь, также будучи зависимой от поступления указанных платежей и имея дефицит свободных денежных средств, может не исполнить обязательства перед своими контрагентами и т.д. Указанная взаимосвязь особенно отчетливо проявляется на рынке межбанковского кредитования, так как его участниками являются кредитные организации, деятельности которых свойственны указанные выше характеристики. Рассмотренная ситуация в состоянии привести к возникновению кризиса всей платежной системы, особенно если в цепочке неплатежей задействованы крупные кредитные организации, активно участвующие на межбанковском рынке, и если вся банковская система испытывает дефицит ликвидности. Как верно отмечается в литературе, в такой ситуации возникает "эффект домино". Далее проявляются такие характеристики банковской деятельности, как возможность для вкладчиков легко изымать денежные средства и недостаточная открытость банковской информации. Так, при возникновении кризиса неплатежей и при отсутствии достаточного объема достоверной информации о финансовом состоянии задействованных в данном процессе кредитных организаций их контрагенты, в том числе и другие кредитные организации, и кредиторы-вкладчики, опасаясь неисполнения перед ними соответствующих обязательств, либо отказывают в предоставлении кредитов на межбанковском рынке, либо спешат расторгнуть договоры банковского вклада/счета. Безусловно, предотвратить на данном этапе жесточайший кризис ликвидности отдельных кредитных организаций не представляется возможным, но не допускать его дефицита на первоначальном этапе, еще до возникновения платежного кризиса, возможно, чему в значительной мере способствует применение Банком России основных инструментов денежно-кредитного регулирования .
Аналогично и избыток ликвидности может негативно сказываться на стабильности рынка банковских услуг. Так, под избытком ликвидности понимается значительное превышение суммы требований кредитных организаций над суммой их обязательств. Избыток ликвидности приводит к снижению рентабельности и доходности кредитной организации из-за избытка неразмещенных денежных средств, что в конечном итоге также может угрожать ее стабильности. Однако необходимо отметить, что избыток ликвидности в банковской системе в отличие от дефицита ликвидности может оказывать негативное влияние на стабильность соответствующей системы лишь опосредованно. В первую очередь избыток ликвидности приводит к увеличению темпов инфляции, то есть угрожает стабильности национальной валюты, и уже как следствие макроэкономических негативных процессов может возникать угроза стабильности для самого рынка банковских услуг.
С учетом изложенного к основным инструментам регулирования, являющимся на сегодняшний день наиболее эффективными с рассмотренных выше позиций, относятся процентные ставки по операциям Банка России, резервные требования, операции на открытом рынке, депозитные операции и рефинансирование кредитных организаций.
Сегодня, когда мировой кризис все набирает обороты государство, признав наличие в стране банковского кризиса, вынуждено тем или иным способом решать проблему неплатежеспособности банков. При этом применение обычных правовых механизмов восстановления платежеспособности, которые предусмотрены в законодательстве о несостоятельности (банкротстве), в условиях кризиса не всегда оказывается достаточным. В кризисной фазе возрастает необходимость и расширяется набор инструментов государственного регулирования, традиционные меры должны быть дополнены широким набором организационно-правовых, денежно-кредитных, бюджетных и других механизмов"
Для восстановления платежеспособности кредитных организаций Банк России прежде всего использовал инструменты и методы денежно-кредитного регулирования, а именно: снижение нормативов обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление операций на открытом рынке, рефинансирование кредитных организаций. Вместе с тем Банк России принимал меры по ослаблению норм банковского регулирования и надзора.
3. Капитал как основной объект эффективной системы
3.1. Состав и структура капитала
В ежедневной деятельности и обеспечении долгосрочной жизнеспособности банка его капитал играет главную роль. Он необходим для организации и функционирования банка на начальном этапе развития, служит защитой от банкротства и компенсацией текущих потерь в будущем. Капитал также обеспечивает уверенность заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика будет переживать спад. Дополнительный капитал нужен для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и строительством новых мощностей.
Недостаточная капитализация делает банковский сектор чрезвычайно зависимым от краткосрочных колебаний макроэкономических условий его функционирования, подверженным риску утраты ликвидности, кредитному и рыночному рискам.
При этом укрепление капитальной базы российских банков не сводится лишь к количественным параметрам. Речь идет прежде всего о качественном улучшении капитала. На это делает акцент Банк России, с одной стороны, устанавливая минимальный размер уставного капитала и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. Заметим, что в настоящее время норматив по достаточности собственных средств банка приближен к мировому уровню и составляет 10 - 11% [6]. Требования к уставному капиталу постоянно растут. В связи с этим перед многими банками стоит проблема поисков источников формирования капитала для удовлетворения жестких требований Банка России. С другой стороны, Банк России косвенным образом выдвигает требования по приведению капитала к "реальному состоянию", по сути, ставя многие банки перед необходимостью уменьшения уставного капитала. Известно, что последний зачастую формировался за счет взаимного кредитования между банками и аффилированными структурами. Приведение капитала к реальной стоимости для многих банков может оказаться проблемным, так как капитал является основным параметром при расчете обязательных нормативов, невыполнение которых может привести к потере лицензии. Поэтому поиск источников капитализации в рамках прямых и косвенных требований Банка России является для банков очень актуальным.
Капитализация в самом общем плане может опираться на два базовых источника: внутренний и внешний.
При этом капитал банка может быть увеличен за счет:
- продажи неликвидных активов;
- невыплаты дивидендов собственникам банка;
- взносов акционеров и пайщиков;
- сокращения затрат банка;
- привлечения новых акционеров через размещение акций на фондовом рынке, пайщиков;
- привлечения иностранного капитала.
Говоря о внешних источниках, можно отметить, что их использование далеко не всегда имеет позитивный для банка результат. Так, привлечение новых акционеров из числа добровольных инвесторов (крупных клиентов и кредиторов банка) или через фондовый рынок чревато для банка сменой собственника. Использование такого внешнего источника, как привлечение иностранного капитала, имеет последствия, значимые не только для отдельного банка, но и для всей национальной банковской системы. Когда уровень монетизации экономики низок, а внутренние каналы расширения ликвидности практически не используются, опора на внешние ресурсы в таких условиях ставит иностранные банки в заведомо более благоприятное положение при невозможности со стороны российских банков составить им адекватную конкуренцию (при отсутствии внутренних ресурсов). По сути, не будет соблюдаться принцип "равных конкурентных возможностей", который поддерживается многими международными организациями.