разработка бизнес-плана

Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования
1.1. Сущность планирования
1.2. Понятие и задачи бизнес-плана
1.3. Виды бизнес-планов
1.4. Структура и содержание бизнес-плана
Глава 2. Бизнес-план ООО«МедМаркет»
2.1 Концепция бизнеса
2.2 Краткая информация о предприятии: организационно-технические аспекты
2.3 Характеристика продукции
2.4 Анализ рынка и конкуренты
2.5 План сбыта и ценообразование
2.6. План по персоналу
2.7. Инвестиционные расходы
2.8 План маркетинга
2.9 Потенциальные риски
2.10. Финансовый план и стратегия развития компании
Заключение
Список литературы
Приложения

разработка бизнес-плана

Расходы по аренде помещения:
Офис 35 кв.м.
Среднегодовая арендуемая стоимость 1 кв.м. 7000 руб. (год.)8
Итого за год 35 ×7000 руб. (год.) = 245000 руб.
Ежемесячно: 245000 / 12 = 20416 руб.
2) Расходы на подключение к системе «банк-клиент» 9
Подключение: 3000 руб. В эти затраты входят стоимость программного обеспечения и его установка на вашем компьютере. Некоторые банки, стараясь привлечь как можно больше клиентов, устанавливают такие системы почти бесплатно (Сбербанк России, Банк Москвы).
Обслуживание: 900 руб. мес.
Годовое обслуживание 10800 руб.
Итого вместе с подключением: 13800 руб.
3) Расходы по размещению компьютера у провайдера10
Ежемесячно 5000 руб.
Итого за год 60000 руб.
Получение собственного доменного имени 300 руб.
4) Расходы по регистрации при услугах консалтинговой компании11:
Таблица 6.1.
Услуги консалтинговой компании
Вид услуги
Цена/руб
Срок/дней
открытие ООО
1 учредитель - 6900
2 и более - 9900
7-10 дней
Дополнительно оплачивается (обязательный платеж)
государственная пошлина за регистрацию
4000+400
нотариальные расходы
500-800
приобретение юридического адреса
12000 на 11 месяцев
открытие расчетного счета
3000
1-3 дня
Получение свидетельств из фондов (ФОМС, ФСС, ПФ)
1000 - 1 фонд
Итого расходы по статье: 6900 + 4400 + 800 + 3000 + 1000 = 16100 руб.
Информация для покупателей по доставке товара.
А) Доставка товаров по Москве за наличный расчет
– доставка заказов осуществляется на следующий рабочий день после оформления заказа.
– доставка осуществляется ежедневно с 10 до 19 часов, кроме субботы и воскресенья.
– время доставки сотрудник службы доставки согласует с Вами по телефону.
– доставка платная:
а) Малогабаритные:
– в пределах МКАД - 300р.
– за МКАД - 500р. + 30р за каждый км.
б) Крупногабаритные:
– в пределах МКАД - 800р.
– за МКАД - 800р. + 30р за каждый км
Заказанный товар доставляется до двери.
Б) Доставка товаров по Москве за безналичный расчет
а) Малогабаритные:
– в пределах МКАД - 300р.
– за МКАД - 500р. + 30р за каждый км
б) Крупногабаритные:
– в пределах МКАД - 800р.
– за МКАД - 800р. + 30р за каждый км.
Малогабаритный заказанный товар доставляется до двери. Крупногабаритный заказанный товар доставляется до подъезда, подъем оплачивается отдельно.
В первом расчет периоде планируется реализация малогабаритных товаров.
5) Расходы на покупку офисной мебели:
5 комплектов мебели 5 × 8 = 40000
– Шкафы, полки, прочий инвентарь 25000
– Итого по статье: 40000 + 25000 = 65000 руб.
6) Закупка компьютеров и оргтехники для организации 5 рабочих мест:
Сервер для провайдера 1 шт. 40000 руб.
– Компьютеры в сборе 5 шт. по 30000 руб.
– Факс 1 шт. – 7500 руб.
– Кассовый аппарат 1 шт. 12500 руб.
– Прочие технические средства (сканер, телефон, принтер, сетевое оборудование) 30000 руб.
– Программное обеспечение (дополнительные приложения) 20000 руб.
Итого по статье: 260000 руб.
7) Расходы по оплате электроэнергии.
Общая потребляемая мощность (4,5 кв.час × 10 час. × 24 дн.) × 3 руб.
= 3240 ежемесячные платежи. Итого за год 38880 руб.
8) Рекламная компания в проектируемый период 150000 руб.
9) Прочий инвентарь, в том числе канцелярские расходы: 18000 руб.
10) Прочие и не предвиденные расходы 20000 руб.
11) В начале реализации проекта ООО «МедМаркет» берет краткосрочный банковский кредит в размере 300000 руб. на текущие и непредвиденные расходы, сроком на 1 год. Величина процента: 15% годовых, по итогам года сумма погашения составит: 345000 руб. Сумма собственных финансовых средств составляет 900000 руб., данный суммы достаточно для покрытия затрат по открытию проекта.
Таблица 6.2.
Инвестиционные затраты на открытие проекта
Наименование статьи
сумма (руб.)
Аренда помещения
245000
Расходы на подключение к системе «банк-клиент» (включая годовое обслуживание)
13800,00
Расходы по размещению компьютера у провайдера (годовые)
60000,00
Получение собственного доменного имени
300,00
Расходы по регистрации ООО «МедМаркет»
16100,00
Рекламная компания
150000,00
Расходы на покупку офисной мебели
65000,00
Закупка компьютеров и оргтехники для организации
260000,00
Прочий инвентарь (в том числе первоначальные канцелярские)
18000,00
Прочие расходы
20000,00
Общие расходы
848200,00
Следует отметить, что расходы по аренде помещения, включенные в данную таблицу, есть годовая оплата арендодателю и при некоторых расчетах далее в работе разбивались по квартально, для наглядности и необходимости представления.
В целом все мероприятия по открытию интернет-магазина займут около 2-х месяцев (приложение 3).
7. Анализ рисков
Необходимость в определении потенциально возможных рисков, с которыми можно столкнуться на пути реализации бизнес-идеи, очень важная стратегическая задача. Укажем наиболее часто анализируемые риски:
а) имущественный ущерб в результате техногенных и природных следствий (пожар, ураган);
б) противоправные действия третьих лиц;
в) падение продаж, связанное с резким падением спроса;
г) инфляция рубля;
д) действия органов власти.
е) внутренняя среда организации
Далее приведем (таб. 7.1.) потенциальные риски, связанные с реализацией проекта открытия интернет-магазина и укажем методы уменьшения рисков, которые сделаны в момент организации проекта, и те которые будут в дальнейшем реализованы.
Таблица 7.1.
Потенциальные риски
Виды рисков
Возможные последствия
1. Экономический
Трудности с получением кредита, ухудшение финансового состояния вследствие мирового экономического кризиса
2 Непредвиденные затраты
Всегда возможны непредвиденные ситуации, влекущие за собой дополнительные затраты.
3 Снижение цен конкурентов
Снижение числа клиентов.

4 Трудности набора персонала
Соотношение «уровень квалификации – оплата труда», всегда носит сложный характер
5. Риск обеспечения бесперебойной торговли
Снижение реализации и потеря клиентов
6. Риск качества товарной продукции
Потеря клиентов, плохая репутация и имидж
7. Криминальный риск
Возможна атака со стороны взломщиков сети
На наш взгляд все перечисленные виды рисков имеют место в деятельности интернет-магазина, в то время, как криминальный риск, может полностью перечеркнуть все старания по реализации проекта.
Полностью оградить деятельность фирмы от возможных рисков невозможно, задача руководства: оценить, какие риски наиболее вероятны, во что они могут обойтись, какие возможны последствия, продумать меры по предотвращению и уменьшение потерь, в случае возникновения таких рисков.
Методы снижения рисков разрабатываемого проекта интернет-магазина:
Криминальный риск, связанный с проникновением и повреждением сайта, снижается до минимума в результате выбора более надежного способа размещения сайта на площадке провайдера.
Риск, связанный с трудностями набора персонала и определением оптимального заработка влияющего непосредственно на эффективность продаж, предполагается снизить путем подбора квалифицированных сотрудников, с опытом работы в секторе B2C и установкой заработной платы в зависимости от объемов реализации продукции.
Путем проведения постоянного мониторинга качества и цен продукции поставщиков товаров для детей имеется возможность снижения риска закупки некачественной продукции.
Непредвиденный расходы, которые могут возникнуть в ходе текущей деятельности, планируется погашать за счет средств резервного фонда, который необходимо создать в конце первого расчетного периода и пополнять за счет прибыли от реализации товарной продукции.
Риски техногенного и природного характера планируется снижать за счет установки специализированных систем безопасности, а также заключения договора страхования.
Обеспечение бесперебойного процесса торговли будет налаживаться по мере раскрутки сайта, продвижения продукции, выхода в перспективе на региональные рынки.
Данный проект наглядно демонстрирует, что при указанных затратах, планировании, сбытовой деятельности и ценообразовании реализация имеет свое объективное подтверждение, при этом хотелось бы остановится на дальнейших перспективах интернет-магазина.
8. Оценка эффективности
Перед тем как привести прогноз экономических показателей, рассчитаем общую выручку от реализации медицинской техники за расчетный период.
Таблица 8.1.
Объем реализация продукции
 
 Наименование товара
объем реализации
стоимость ед. (руб.)
сумма реализации
1
Тонометры на запястье UB-402 (Япония)
1040
1914,405
1990981,2
2
Механический тонометр со встроенным фонендоскопом UA-100 (Япония)
1040
802,125
834210
3
Ингалятор паровой с сауной для лица BD 7100 (Италия)
1040
834,21
867578,4
4
Глюкометр IME-DC (Германия)
1040
1283,4
1334736
5
Аппарат для электротерапии, снятие хранической боли PAIN GONE (Англия)
1940
1283,4
2489796
6
Кварцевая лампа (облучатель ультрафиолетовый) ОУФК-01 СОЛНЫШКО (Россия)
1940
1967,88
3817687,2
7
Аппарат магнитотерапии АМнп-01(Россия)
1680
1753,98
2946686,4
8
Дыхательный тренажер В.Ф.Фролова (Россия)
2860
513,36
1468209,6
9
Инфракрасный массажер для ног FitStudio (КНР)
720
4598,85
3311172
10
Счетчик ультрафиолета UV-Smart (Япония)
1500
641,7
962550
11
Паровой улажнитель воздуха BD-7700
1700
855,6
1454520
12
Термометр механический для бани и сауны (Герминия)
1700
534,75
909075
13
Воздухоочиститель Супер-Плюс-Эко-С (Россия)
1040
1871,625
1946490
14
Пояс для похудения с эффектом сауны Vibro Shape (КНР)
2360
1818,15
4290834
15
Шорты-сауна с термоэффектом Sauna Pants (КНР)
1040
983,94
1023297,6
итого
29647823,4
Далее приведем итоговую таблицу результатов деятельности и потенциальных перспектив.

Таблица 8.2.
Прогноз экономических показателей за расчетный период (1 год)
№
Наименование показателей
Ед. изм.
Сумма руб.
1.
Объем реализации, всего в том числе:
руб.
29647823,4
2.
Объем закупок
руб.
25200649,89
3.
Расходы на оплату труда
руб.
2160000
4.
Инвестиционные расходы (включая годовую оплату услуг провайдера)
руб.
848200
5.
Погашение кредита
руб.
345000
6.
Расходы на коммунальные платежи (электроэнергия, вода)
руб.
48500
7.
Расходы на текущую рекламную деятельность
руб.
300000,00
8.
Общая валовая прибыль
руб.
745473,51
9.
Налоговые отчисления
руб.
149094,7
10.
Чистая прибыль
руб.
596378,81
11.
Рентабельность основной деятельности (%)
процент
102,5
Валовая прибыль = Выручка от реализации – Общие расходы = стр. 1 – сумма стр.( 2-7) = 29647823,4 – 28902349,89 = 745473,51 руб.
Уже по итогам первого расчетного периода реализации проекта ожидается положительная норма рентабельности продаж . Рентабельность = (Прибыль до налогообложения / Выручка от реализации) × 100 (%) = (745473,51 / 29647823,4) × 100 (%) = 102,5 %.
Рассчитаем коэффициент рентабельности собственного капитала.
Рентабельность собственного капитала (ROE) - отношение чистой прибыли к среднему за период размеру собственного капитала. ROE = Чистая прибыль / Собственный капитал ×100 %.
По условию проекта величина собственного инвестируемого капитала составляет 900000 руб.
ROE = 596378,81 / 900000 = 0,66 или 66,2 % – такова степень возмещения собственного капитала. Достаточно высокий показатель для первого года функционирования предприятия.
Налоговые отчисления составляют 20 % от валовой прибыли = 149094,7 руб.
Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия = Общая валовая прибыль – Налоговые отчисления = 745473,51 - 149094,7 = 596378,81 руб.
В таблице 8.3. рассчитан денежный поток проекта от начала инвестирования до конца расчетного периода (1 год с момента начала реализационной деятельности).
Таблица 8.3.
Денежный поток
Наименование статьи
За период (квартал) (тыс.руб.)
 
подготовительный этап
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Инвестиционные расходы
465,90
 
 
 
 
Реализация товара
 
5962,00
6868,00
7809,76
9008,02
Закупка товара
 
5067,7
5837,8
6638,3
7656,8
Расходы на оплату труда
 
495,00
525,00
555,00
585,00
Погашение кредита
 
86,25
86,25
86,25
86,25
Расходы на коммунальные платежи (электроэнергия, вода)
 
12,13
12,13
12,13
12,13
Обслуживание системы «банк-клиент»
 
2,70
2,70
2,70
2,70
Аренда офиса
 
61,25
61,25
61,25
61,25
Расходы по размещению компьютера у провайдера
 
15,00
15,00
15,00
15,00
Расходы на рекламу
 
100,00
80,00
70,00
50,00
Канцелярские и прочие расходы
 
14,50
15,90
17,20
18,91
Денежный поток на конец периода (+/-)
 
-358,43
-126,45
+225,49
+745,47
Сроком окупаемости называется продолжительность наименьшего периода, по истечении которого текущий чистый доход в дальнейшем остается неотрицательным.
«Срок окупаемости в соответствии с заданием на расчет эффективности может исчисляться:
– от базового момента времени (в нашем случае);
– либо от начала осуществления инвестиций,
– либо от момента ввода в эксплуатацию основных фондов создаваемого предприятия».
Общий объем накопленных финансовых вложений и текущих расходов перекрывается положительным эффектом в 3-м квартале расчетного периода и составит, на конец указанного периода (положительное сальдо) + 225,49 тыс.руб.
Для того чтобы определить точку безубыточности по отдельным товарным позициям, приведем расчет постоянных затрат.
Таблица 8.4.
Постоянные затраты
статья затрат
сумма (руб.)
Расходы на оплату труда
1020000
Погашение кредита
345000
Расходы на коммунальные платежи (электроэнергия, вода)
48500
Обслуживание системы «банк-клиент»
10800
Аренда
245000
Расходы по размещению компьютера у провайдера
60000
Канцелярские и прочие постоянные
18000
Итого
1747300
Наибольший удельный вес составляют Расходы на оплату труда: 1020000 (58,3%), следует указать, что не вся сумма расходов на оплату труда является постоянной величиной. Менеджеры по реализации (консультанты), получают фиксированный оклад + процент от реализации (переменные расходы) заложенный по каждой отдельной позиции товара.
Точка безубыточности позволит определить, когда наш проект перестанет быть убыточным.
Тбу = постоянные издержки / (цена ед.услуги – переменные издержки на 1 ед.услуги).
В таблице 8.5. рассчитан безубыточный объем продаж по каждой отдельно взятой товарной позиции.

Таблица 8.5.
Расчет точки безубыточности (по видам, за расчетный период)
№ п/п
Наименование товара
Наименование статьи
постоянные затраты
переменные затраты на ед.прод.
цена ед. (руб.)
Безубыточный объем продаж
1
Тонометры на запястье UB-402 (Япония)
1747300
45,95
1914
935
2
Механический тонометр со встроенным фонендоскопом UA-100 (Япония)
1747301