Причины банкротсва предприятий и проблема антикризисного управления

Введение
Глава 1. Теоретические основы антикризисного управления
1.1.Кризисная ситуация на предприятии: сущность и содержание
1.2.Причины банкротства и факторы кризисной ситуации на предприятии
Глава 2. Антикризисное управление в сфере страхования
2.1. Кризисные признаки на рынке страхования
2.2. Направления антикризисного управления в практике компании «Оранта Страхование – Санкт-Петербург»
Заключение
Список использованной литературы
Приложение

Причины банкротсва предприятий и проблема антикризисного управления

139755475,9
Имущественное страхование, физ. лица
2004703,3
633022,8
47223
31608101,3
Обязательное страхование, всего
517789,1
230179,8
267496
106993538,4
Личное страхование
160,3
511,0
21
3538,4
Имущественное страхование
517628,8
229668,8
267475
106990000,0
Таблица 2.2
Рентабельность видов страхования компании «Оранта»
Виды страхования
Страховые премии взносы (тыс. руб.)
Выплаты по договорам страхования (тыс. руб.)
Рентабельность вида страхования
Добровольное и обязательное страхование, всего
3557616,5
1269569,5
2,8
Добровольное страхование, всего
3039827,4
1039389,7
2,9
Личное страхование
444837,4
299291,2
1,49
Медицинское страхование
394078,7
295493,3
1,33
Имущественное страхование, всего
2594990
740098,5
3,5
Имущественное страхование, юр. лица
520845,6
102331
5,09
Имущественное страхование, физ. лица
2004703,3
633022,8
3,17
Обязательное страхование, всего
517789,1
230179,8
2,25
Личное страхование
160,3
511
0,31
Имущественное страхование
517628,8
229668,8
2,25
Расчет коэффициентов рентабельности по видам страхования позволяет сделать следующие основные выводы:
1) Более рентабельным направлением деятельности компании является добровольное страхование, где наиболее прибыльными видами страхования являются имущественное страхование юридических лиц и имущественное страхование физических лиц;
2) Рентабельность обязательного страхования заметнее ниже, в том числе по такому виду страхования, как личное страхование, даже убыточно (сумма выплат превышает сумму страховых взносов более чем в три раза).
Таким образом, компания «Оранта» должна отказаться от обязательного личного страхования или кардинальным образом изменить работу и страховые программы в данном направлении. Также необходимо повысить эффективность работы по добровольному медицинскому и личному страхованию.
Помимо оценки рентабельности видов страхования, был проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Оранта страхование» на основе отчетности (см. приложение). Прежде всего, проведем анализ платежеспособности компании «Оранта страхование» (см. табл. 2.3).
Таблица 2.3
Анализ платежеспособности «Оранта страхование»
Показатель
На начало года
На конец года
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (>=0,2(0,1))
0,115
0,165
2. Коэффициент промежуточной ликвидности (>=0,8)
0,381
0,454
3. Коэффициент текущей ликвидности (>=1(2))
1,14
1,32
4. Общий коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности
0,26
0,29
5. Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности по коммерческим операциям
0,29
0,23
Рассчитанные показатели платежеспособности за анализируемый период отражают благоприятные тенденции в развитии компании «Оранта страхование»:
1. На начало года компания могла немедленно погасить 11.5% обязательств, то на конец периода – 16.5%. Прирост коэффициента абсолютной ликвидности характеризует наращивание денежных средств у компании.
2. Рост коэффициента промежуточной ликвидности с 0,381 до 0,454 свидетельствует о повышении компанией привлекательности и надежности для кредиторов.
3. Положительно характеризует компанию рост коэффициента текущей ликвидности с 1,14 до 1,32. Что еще не является нормой Ктл>=2, но неуклонно приближается к ней.
4. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности улучшилось за анализируемый период, в то же время наблюдается ухудшение данного соотношения по коммерческим операциям, что может являться негативной характеристикой.
Также может быть произведена оценка финансовой устойчивости ООО «Оранта страхование» (см. табл. 2.4).
Таблица 2.4
Оценка финансовой устойчивости «Оранта страхование»
Показатель
На начало года
На конец года
1. Коэффициент автономии (>0,5)
0,13
0,26
2. Коэффициент финансирования (<=1)
6,54
2,91
3. Коэффициент задолженности
0,87
0,74
4. Коэффициент текущей задолженности
0,84
0,72
5. Коэффициент маневренности (~0,5)
0,73
0,79
6. Нераспределенная прибыль
25140
64050
Оценка финансовой устойчивости «Оранта страхование» позволяет сделать следующие выводы:
1) Несмотря на улучшение коэффициента автономии, до нормального состояния «Оранта страхование» необходимо предпринимать соответствующие действия.
2) Значительно улучшилось соотношение заемного капитала с собственного капитала, что может быть рассмотрено как положительная тенденция.
3) Сокращается задолженность «Оранта страхование», увеличивается нераспределенная прибыль, которая может быть инвестирована в развитие компании.
На наш взгляд, определение перспективных видов страхования для компании «Оранта» должно проводиться на основе учета общих тенденций развития рынка страхования и анализа рентабельности компании по видам страхования.
Сегодня не следует чрезмерно акцентировать внимание на «внешних» причинах кризиса. Прежде всего, необходимо признать неадекватность и неэффективность той рыночной политики, которая к нему привела. Экономическими процессами можно и нужно управлять, но управлять грамотно. Следует проводить политику, соответствующую объективной реальности рынка, а не мечтам и желаниям его отдельных участников, не способных к адекватной оценке того, что вокруг них происходит. В рамках грамотного управления можно, в случае необходимости, добиваться и нивелирования негативных последствий кризисов. К сожалению, на предыдущем этапе развития российского страхового рынка не была осуществлена его необходимая модернизация. Время для задействования фактора доверия (то есть заинтересованности потребителей в страховании), которое позволило бы сохранить основу рыночных отношений в современных условиях кризисного сжатия спроса, было упущено.23
Для целей сохранения страхового рынка нельзя допустить невыполнения перед страхователями своих обязательств страховщиками в надежде на то, что «кризис все спишет». При этом необходимо обеспечить условия для того, чтобы меры по «финансовой поддержке» страхового рынка государством, если они будут приняты, действительно дошли до конечных потребителей страховых услуг.
Надо учитывать также, что отечественные страховщики неоднородны по своему качественному составу, поэтому не может быть универсальных рекомендаций по выходу из кризиса для всего рынка в целом. Известно, что нормальному развитию страхования на предыдущем этапе мешали как минимум две проблемы: 1) ограниченный платежеспособный спрос страхователей; 2) отсутствие доверия страхователей к страховщикам как следствие политики игнорирования их интересов страховщиками.
Понятно, что в процессе развития кризиса профессиональные участники страхового рынка не смогут остановить снижение платежеспособности страхователей – это объективная тенденция, от них не зависящая. В этих условиях, для того чтобы сохранить клиентскую базу и возможности для ее развития в будущем, необходимо сосредоточиться на стимулировании заинтересованности потребителей в страховании путем более полного учета их интересов в страховых сделках и отношениях. Таким образом, приоритет надо отдать решению второй проблемы. На отечественном страховом рынке есть компании, которые способны ее успешно решать и, на наш взгляд, данная задача решаема для компании «Оранта».
По-мнению специалистов развитие страховых компаний должно вестись в следующих направлениях: «Первое – это оптимизация кадрового состава. Хотя надо оговориться, что эта мера сама по себе абсолютно недостаточна. Проще всего уволить персонал и таким образом поправить свое финансовое положение, однако, это не выход. Мы также обязаны заниматься оптимизацией всех видов издержек и внедрять экономные решения. И третья необходимая мера – это жесткая селекция страхового портфеля, выделение убыточных продуктов и их исключение».24
Автор курсовой работы считает, что руководители страховых компаний должны обратить внимание на возможность развития страхования лизинговых сделок, которое относится к имущественному страхованию юридических лиц. За последние годы наш отечественный рынок лизинга продемонстрировал свое стремительное развитие. Ежегодно лизинговый сектор рос не менее чем на 30-50% в год, а за прошлый год увеличился в 2,5 раза. Это позволило наши предприятиям обновить около 20% оборудования. По оценкам различных экспертов, темпы роста по итогам года прирост по рынку составил 15–20%. Однако, наступивший финансовый кризис, оказывающий негативное влияние и на страховой рынок в целом, резко ухудшил финансовую устойчивость ряда страховых компаний, и этот процесс только набирает свои обороты. Вариант сотрудничества между лизинговой компанией и страховщиком, при котором сам лизингодатель выступает страхователем по всем договорам, приобретает особое преимущество по сравнению с другими вариантами построения страховой защиты с точки зрения контроля объема и качества страхового покрытия.
С учетом обозначенных выше факторов и результатов анализа деятельности компании «Оранта Страхование – Санкт-Петербург» считаем перспективными видами страхования имущественное страхование, причем как добровольное, так и обязательное, юридических лиц, в том числе развитие страховых программ по лизинговым сделкам. Данный вид страхования в настоящий момент используется, как было отмечено выше, но однозначно не использован полностью потенциал данного вида страхования. Кроме этого, необходимо развивать и повышать эффективность деятельности по добровольному личному страхованию.
В кризисный период некоторые виды страховых услуг оказались за бортом рыночного корабля. В первую очередь огра­ничения банков по выдаче кредитов закономерно сократили сегмент ипотечного страхования.
Как отмечает Виталий Жужгин, директор филиала ООО СК «Цюрих. Ритейл», страховые компании ощутили убытки от снижения доли ипотечного страхования в общем количестве денежных сборов уже в августе-сентябре 2008 года. Причем страховщикам можно забыть об ипотеке минимум на полтора года. По оценкам Олеси Барахниной, начальника отдела банковского страхования екатеринбургского филиала СГ «СОГАЗ», только в середине 2010 г. банки снова начнут выдавать кредиты на жилье.25
С одной стороны, убытки от краха ипотеки не стали катастрофичными для страхового рынка, так как ее доля была скромной — 2-3%. С другой стороны, ипотека давала хорошую рентабельность — 50%, причем это были длинные деньги: в течение 15-20 лет заемщики ежегодно страховали ипотеку. Комплексное страхование ипотеки включает в себя, в том числе страхование объекта недвижимости от порчи и ущерба. А значит, сокращение объемов ипотеки неизбежно приведет к уменьшению портфеля имущественных рисков. Заодно пострадает и сегмент страхования долевого строительства.
Другим слабым звеном стало добровольное медицинское страхование. В период проблем с финансовой ликвидностью работодатели предпочитают отказываться от социальных программ.
Чтобы выжить и сохранить долю на рынке, страховые компании стараются ориентироваться на такие сегменты, как имущественное страхование, ОСАГО, каско, страхование от несчастного случая, и некоторые виды ответственности.
К тому же некоторые виды страхования будут актуальны именно в условиях кризиса, утверждают оптимистично настроенные участники рынка. «Предпринимателям нужно будет сохранять бизнес — они заключат договор о его страховании. В период кризиса всегда возрастает процент краж, значит, люди пойдут страховать имущество», — рассуждает Николай Игошин, директор управления корпоративных продаж ООО «СК «Северная казна». Андрей Андреев, менеджер по развитию бизнеса ЗАО «Страховая компания «АИГ Лайф», дополняет: «Если у человека случилось что-то серьезное со здоровьем, в хорошие времена он может воспользоваться помощью родственников, друзей, предприятия, где работает. Сегодня эти ресурсы оказываются недоступными: дела у всех идут неважно, денег ни у кого нет, поэтому придется выкручиваться самому. Один из способов — застраховать свою жизнь».26
Специализацию на определенных направлениях компании дополнят работой над упрощением продукта. Например, в условиях финансового кризиса РОСНО делает ставку на продукты с франшизой (неоплачиваемая страховщиком часть убытка). Компания рассчитывает, что сейчас они будут пользоваться спросом. Полисы с франшизой позволяют в сложной финансовой ситуации не отказываться от страховой защиты и значительно экономить — франшиза удешевляет стоимость услуги в среднем на 10-30%. «Конечно, какую-то часть убытка клиенту придется возмещать самостоятельно, но основной объем ответственности остается за страховой компанией», — утверждают представители РОСНО.27
В целом по рынку страхования должны снизиться цены на страховые услуги и программы. Исключением может стать лишь ОСАГО — его стоимость в целом по стране должна вырасти. «Потому что, если тарифы не вырастут, многие страховые компании вынуждены будут переориентироваться на менее убыточные виды страхования. Сегодня аварийность выросла до немыслимых цифр. Если в 2001 г. из 100 наших клиентов — страхователей автомобилей к нам обращались с неприятностью на дороге 40, то сейчас 90!».28
В деятельности компании «Оранта страхование» на данный момент времени убыточным видом страхования следует признать обязательное личное страхование – страхование от несчастных случаев и болезней пассажиров (туристов, экскурсантов). Это объясняется несколькими причинами: низкой культурой заботы о здоровье самих туристов, низким уровнем сервиса и качества туристского обслуживания в нашей стране. Так выплаты, по данному виду страхования превышают сборы более чем в три раза. На наш взгляд, данный вид страхования должен быть исключен из портфеля компании «Оранта страхование».
Заключение
В результате проведенного исследования на основании теоретического обобщения специальной экономической литературы, изучения мирового опыта и российской практики по управлению кризисным состоянием, автором осмыслены основные категории, определены понятия.
Основными результатами данной работы являются:
1. На основе анализа взглядов отечественных и зарубежных авторов в работе раскрыто содержание кризисной ситуации на предприятии.
Обобщение проанализированной литературы, посвященной указанной тематике, свидетельствует о наличии разных подходов к определению рассматриваемого понятия. На основе существующего многообразия определений кризиса и антикризисного управления, приведенных в работах отечественных и зарубежных ученых, уточнено содержание кризисной ситуации на предприятии.
По мнению автора, главная задача антикризисного процесса состоит в поиске таких методов, форм и средств принятия решений, необходимых для адаптации предприятий к новым условиям хозяйствования, которые бы максимально ориентировали на путь выживания в кризисной среде.
Кроме того, необходимо отметить, что кризисные процессы в предприятиях имеют достаточно резкую отраслевую дифференциацию, что предъявляет соответствующие требования к формам и методам антикризисного управления.
2. В ходе исследования определены и уточнены факторы и причины возникновения кризисов на предприятии.
Автор пришел к выводу о том, что кризис наступает на предприятии вследствие двух групп факторов, а именно внутреннего характера, в основе которого лежит неэффективное управление предприятием и внешнего характера - это институциональные факторы, связанные с контролем и регулированием производственно-хозяйственной деятель­ности предприятий.
Список использованной литературы
1. Аналитический баланс ООО «Оранта Страхование» за 2006-2008 гг.
2. Лицензия, выданной Федеральной службой страхового надзора  на право осуществления страхования С № 3028 77 от 17 апреля 2006 г.
3. Анискевич И.А. Продвижение индивидуальных (эксклюзивных) страховых программ // Современные аспекты экономики, № 4(97), 2009. С. 134-136.
4. Антикирзное управление / Под. ред. Э.С. Минаева и В.П. Пинагушина – М: Приор, 1998.
5. Захаров В.Я. Антикризисное управление.- М.: Юнити, 2006.
6. Итоги делового завтрака «Страховой рынок России: влияние кризиса, перспективы развития» // Коммерсант, №4, март 2009 г.
7. Коротков Э.М. Антикризисное управление.-М.: ИНФРА-М, 2006.
8. Крутик А.Б., Муравьев А.И. Антикризисный менеджмент. - СПб: Питер, 2001.
9. Кукукина И.Г. Учет и анализ банкротств.- М.: Финансы и статистика, 2006.
10. Матвеева Е.Е. Теория антикризисного управления. – М.: Юнити, 2006.
11. Никульченкова Т.А. Развитие концепции банковского страхования Bancassurance через интеграцию банков и страховых компаний // Современные аспекты экономики, № 4(97), 2008. С. 158-167.
12. Орехов В.И. Антикризисное управление.- М.: Юнити, 2006.
13. Попов Р.А. Антикризисное управление. Учеб.пособие.-М.: Высшая школа экономики, 2005.
14. Теория и практика антикризисного управления: Учебник для вузов / Г. З. Базаров, С. Г. Беляев, Л. П. Белых и др.; Под ред. С. Г. Беляева и В. И. Кошкина. – М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1996.
15. Чернова Г.В. Антикризисное управление. – М.: Юнити, 2006.
16. Шатрова Е.В. Стратегические аспекты антикризисного управления.- СПб.: Изд-во СПбГЭиФ, 2000.
17. http://slovari.yandex.ru
18. http://www.insur-info.ru
19. http://www.oranta-sk.ru
20. http://pr.b2bsbn.ru/pr/trust/6306/
21. http://www.raex.ru
22. http://www.rbc.ru
23. http://www.vremya.ru
Приложение
Сводные показатели ООО «Оранта страхование»
Наименование показателя
2002 г.