Страхование ответственности: обоснование финансовых позиций

Содержание

Введение
Глава 1. Теоретико-методологические основы страхования ответственности
1.1. Понятие и особенности страхования ответственности
1.2. Историческое развитие страхования ответственности
Глава 2. Анализ рынка страхования
Глава 3. Проблемы, пути их решения, направления совершенствования
3.1. Проблемы российского рынка страхования ответственности
3.2. Основные тенденции и пути развития страхования ответственности в современной России
Заключение
Список литературы

Страхование ответственности: обоснование финансовых позиций

• по договорам, отнесенным к «иным видам ответственности» – 9 % (11).
Российской Федерации действует большое количество страховых организаций (по состоянию на 30 сентября 2008 г. более 800), однако степень концентрации рынка довольно высока. На долю 10 крупнейших страховых компаний приходится более 60% страховой премии-брутто. Остальная часть рынка фрагментирована и характеризуется большим числом мелких, недостаточно капитализированных компаний, занимающих очень небольшую долю рынка (рисунок 2.1) (25).
Рисунок 2.1 Доли рынка компаний, страхующих ответственность, 2010 г.
В настоящее время в связи с изменением требований к капиталу компании, число их уменьшается, на рынке остаются наиболее крупные игроки (рисунок 2.4).
Рисунок 2.2 Динамика количества страховых компаний на рынке 2005-2010 гг.
Рынок страхования ответственности в России имеет тенденцию к постепенному, хотя и незначительному снижению концентрации. Число компаний, занимающих от 1 до 4 % рынка постепенно, год от года растет, хотя лидерами остаются те же компании (таблица 2.1) (25).
Российские компании
Объем страховых премий
1
Капиталъ-страхование
192 653
2
Группа компаний «росгосстрах»
158 246
3
Альфастрахование
155 407
4
Группа компаний «альфастрахование»
155 407
5
Нэсо
142 763
6
Группа компаний «авикос-афес»
139 261
7
Афес
118 983
8
Роста
117 718
9
Группа компаний «ресо»
113 866
20
Ресо-гарантия
112 568
Таблица 2.1 Top-20 российских компаний в области страхования ответственности, 2010.
Прочные позиции занимает ОСАО «Ингосстрах», предоставляющее услуги страхования ответственности на российском рынке страхования более 10 лет.
На рынке страхования ответственности тот же размер брутто – премии приходится на 3 крупнейшие компании: Ингосстрах, СОГАЗ, Альфастрахование.
Ингосстрах предоставляет на российском рынке наиболее широкий спектр видов страхования ответственности, среди них:
страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности,
страхование гражданской ответственности арендодателей (собственников), арендаторов, гражданской ответственности при проведении клинических (доклинических) исследований лекарственных средств, ответственности гостиничных комплексов, складских операторов, компаний, осуществляющих профессиональную уборку, компаний, управляющих недвижимостью, организаторов массовых, культурных, спортивных и иных зрелищных мероприятий,
страхование ответственности работодателя, страхование ответственности товаропроизводителя за качество товаров, работ, услуг, страхование ответственности владельцев торгово-деловых комплексов, изготовителей, продавцов и исполнителей за причинение вреда в результате нарушения санитарно-эпидемиологических норм,
страхование профессиональной ответственности юридических компаний и адвокатов, риэлтерских компаний, аудиторских и консалтинговых компаний, владельцев складов временного хранения и таможенных складов, нотариусов, врачей и медицинских работников, таможенных брокеров, рисков профессиональных участников рынка ценных бумаг, оценщиков, лиц, занимающихся детективной (охранной) деятельностью, архитекторов, инженеров и проектировщиков, страхование ответственности директоров.
Рисунок 2.3 Структура премии по добровольному страхованию ответственности в 2010 г.
Максимальный объем выплат достигает ДСАГО (рисунок 2.5).
Если построить диаграммы поступлений и выплат для пятерки самых крупных компаний и для 20 топ компаний в сфере страхования ответственности, то мы увидим, что диаграмма, построенная для 20 компаний будет более пологой – ее пики будут более сглаженными.
Таким образом, можно сделать вывод, что крупнейшие компании в области страхования ответственности («Ингосстрах», СОГАЗ и др.), хотя и владеют большой частью рынка, но в неблагоприятные годы, когда число страховых случаев резко возрастает, эти компании вынуждены брать на себя основную долю рисков.
Таким образом, рынок страхования ответственности в настоящее время активно развивается. Основными страховыми компаниями, предоставляющими такие услуги являются: Росгосстрах, Кпиталъ-страхование, группа компаний «Альфа-страхование», НЭСО, группа компаний «Авикос-Афес», Афес, Роста, группа компаний «Ресо», Ресо-гарантия.
В соответствии с международной классификацией финансовых инструментов, используемых в процессе формирования потоков социально-статистической информации, страховые компании относятся к сектору финансовых корпораций, подсектору небанковских финансовых учреждений. Небанковские финансовые учреждения имеют право осуществлять некоторые банковские операции, и в последние 7—10 лет они стали основными конкурентами банковского сектора.
Страхование как экономическая категория является составной частью категории финансов любой страны. Однако если финансовые потоки в целом связаны с распределением и перераспределением доходов, расходов и накоплений, то страхование отражает только перераспределительные отношения между субъектами.
Глава 3. Проблемы, пути их решения, направления совершенствования
3.1. Проблемы российского рынка страхования ответственности
Главной целью развития национальной системы страхования является создание такой страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц, которая обеспечивала бы им реальное возмещение убытков, причиняемых различными неблагоприятными случайными событиями, а также позволяла бы формировать и эффективно использовать инвестиционные ресурсы для развития экономики. Среди основных задач формирования эффективной системы страхования следует выделить следующие:
1) создание полноценной законодательной базы, способствующей развитию страхового рынка страны;
2) совершенствование механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;
3) развитие форм трансформации сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизма долгосрочного страхования жизни;
4) постепенная интеграция отечественной страховой системы в международный страховой рынок.
Существует различия между двумя группами проблем – необъективных и объективных. Необъективные проблемы, из-за чего Россия относится к странам с развивающейся экономикой относятся: низкий средний доход и уровень пенсии, низкий объем ВВП на душу населения, слаборазвитый малый и средний бизнес, экономика, ориентированная на добычу и продажу сырья.
Проблемами в страховом деле России являются: потенциал страхового рынка, недостаточная капитализация компаний страхования и перестрахования, высокая вероятность риска страхового случая.
Российский страховой рынок с самого начала отличался большим потенциалом в силу большого числа жителей, собственности, машин и проч. И при этом рынок в России развивается очень медленно.
Усилить интерес к страхованию удалось лишь искусственно, при введении государством обязательного страхования или в сферах, где есть иностранные или отечественные инвесторы, кредиторы, иностранные партнеры. Большинство рисков в России не страхуется, некоторые виды страхования не соответствуют международным стандартам. На сегодняшний день реальный спрос существует только на страхование автомобилей – КАСКО (40).
По мнению некоторых политиков, решением может стать введение новых видов обязательного страхования. При этом проблемой здесь является то, что обязательные виды страхования, прежде всего в случае, когда тарифы устанавливает правительство, представляют собой вмешательство государства в рыночную экономику. Поэтому необходимо с их введением быть очень осторожным и вводить их только лишь для тех видов страхования и рисков, для которых это необходимо: автострахование, атомные риски и т.д. Опыт Российской Федерации показывает, что обязательные виды страхования не всегда адекватны степени риска, часто заключаются формально и затрудняют быстрое реагирование на изменения или же препятствуют им (41).
На сегодняшний день, российский рынок обладает большими возможностями, которые еще не раскрыты. К резервам относится медицинское страхование. Застраховать свое здоровье хотели бы 50 % населения России. В этой ситуации необходимо разграничить обязательное и добровольное страхование. Поскольку страхуемые риски различаются, то различаются и эти виды страхования. Сегодня ситуация с системой здравоохранения и, следовательно с общим уровнем здоровья такова, что необходимо внедрить страхование тяжелых и продолжительных болезней. Предлагается много решений, остается выбрать одно из них и экономически обосновать (13).
Также еще не раскрыт потенциал страхования гражданской ответственности. В этой сфере еще не создана правовая основа, иными словами, данная система правоотношений не регулируется из-за пробелов в праве. Основным постулатом должно быть: тот, кто своими действиями причинил материальный вред третьему лицу, должен его возместить. Для подстраховки от подобной случайной ситуации он должен приобрести соответствующий страховой полис.
Как и раньше в истории страхового дела России, сегодня многие страховые компании недостаточно капитализированы. Это является следствием измельчания бизнеса, появления большого числа малых фирм, неспособных нести серьезную ответственность. Требования к величине собственного капитала компаний, введенные 2007 года, не изменили данную ситуацию. В России даже крупные страховые компании не имеют необходимого капитала для страхования большого риска или большого числа рисков. Сохраняет свое действие, в принципе, правильное законодательное требование о том, что самоудержание страховщика на один риск, то есть часть, которую он может оставить за собой, зависит от величины его уставного капитала. В Российской федерации этот предел определен в размере 10% от величины собственного капитала.
Как следствие этого факта большинство российских страховых компаний вообще могут страховать, принимать в страхование только небольшие риски. Поэтому многие страховщики скорее могут называться брокерами, страховщики берут слишком крупные риски, или большое их число, превышающее их финансовые возможности. Согласно указанию Росстрахнадзора, необходимо соблюдать требования формирования резервов, которые, по сравнению с принятыми рисками, могут оказаться недостаточными. Сегодня существует проблема несоблюдения требования к величине капитала страховой компании в сфере страхования обязательной ответственности автовладельцев. Возможное банкротство крупного страховщика или большого числа страховщиков по ОСАГО, портфели которых не будут переданы другим страховщикам или же обязательства по ним не возьмет на себя резервный фонд Российского союза автостраховщиков, может пошатнуть и без того слабое доверие страхователей к российским страховым компаниям; многие страховые компании пытаются выйти из сложившегося положения с помощью участия в состраховании или с помощью образования пулов. Сострахование – это форма распределения рисков на уровне прямых страховщиков. Здесь существует проблема аккумуляции рисков у конкретного субъекта. Опасность возрастает при изменении риска. В этом случае все страховые компании окажутся в одинаковой ситуации негативного развития риска.
Из этого можно сделать ряд выводов: российские страховые и перестраховые компании нуждаются в увеличении капитала. Эту проблему можно решить путем увеличения привлекательности российской страховой индустрии для российских и иностранных инвесторов.
С российского рынка уйдут мелкие компании с недостаточными финансовыми средствами, поскольку они плохо капитализированы и недиверсифицированы. Таким образом, процесс концентрации страхового рынка будет продолжаться.
Следует уделять большое внимание соблюдения правил перестрахования (определение собственного удержания, выбор перестраховщика и прочее). Не следует допускать прямые и косвенныеограничения перестрахования.
Все формы сострахования должны быть перепроверены (как минимум) на предмет их способности урегулировать убытки, а затем ограничены.
Сюда же относится идея, которая иногда отсутствует в Российской Федерации, - о том, что страхование является формой предупреждения рис­ка. Основной задачей является предупредительная мера. Страховщики могут оплатить лишь тот убыток, за который они получат или уже получили соответствующую страховую премию.
3. Ситуации риска
На фоне мировых показателей у России остается самая плохая статистика по страхованию от огня. Особенно, что касается случаев со смертельным ис­ходом. Российская статистика во много раз хуже, чем в Германии или США.
Количество страховых случаев при ответственности автовладельцев в течение ряда лет, по сравнению с международными показателями, остается наихудшей. В последние годы она приносит все больше рекордов по количеству несчастных случаев, случаев с тяжелыми последствиями, с человеческими жертвами и тяжелыми увечьями.
Внушает опасение ситуация с предупреждением риска в отдельных областях экономики. В будущем нельзя исключить крупные ущербы или катастрофы техногенного свойства.
Очень важной функцией страхования является оказание поддержки страхователю при предупреждении ситуаций риска. Она может и должна также оказывать экономическое давление на страхователя для сокращения ситуа­ций его риска. До сих пор в Российской Федерации страховщики имеют для этого пока еще слишком мало возможностей. Важнейшей причиной этого является незна­чительная плотность страхования.
Можно назвать и другие факторы: восприятие страхования как операции по обмену денежных средств, заключение страховых договоров без ориентированного на реальный риск андеррайтинга с соответствующими ценами. Скидки по страховым премиям возможны лишь тогда, когда предприниматель технически и организационно предупрежден от нанесения и распространения ущерба.
Со всеми данными проблемами страховщики могут справиться толь­ко по истечении долгого времени при прямой помощи государства, постепенно внося изменения. Насколько они будут поддерживаться российским государством и обществом, зависит от ответа на следующие вопросы:
Рассматривается ли государством страхование как потенциал для накопления капитала и отсюда – как независимый источник инвестиционного капитала для собственной экономики?
Рассматривается ли страхование как разгрузка госбюджета?
Рассматривается ли страхование как часть государственных мер по предупреждению ситуаций риска?
Рассматривается ли страхование, в особенности перестрахование, как форма и предпосылка для «интеграции» с международными финансовыми рынками?
Если на эти вопросы дан твердый ответ «да», то нужно быть готовым создать необходимые для этого политические, правовые и финансовые условия. Ключевым моментом является, конечно же, законодательство. При этом, прежде всего речь идет о законах, которые регулируют страховую деятельность.
Прежде всего, это относится к налоговому законодательству. Здесь наблюдается недостаточное число налоговых урегулирований частных предупреждений риска (здоровье, возраст, образование), которые позволяют снять часть нагрузки с органов социального обеспечения. Предприятия должны тогда получать возмещения от государства, когда не было возможности застраховать риски.
Необходимо создание оснований для деятельности страховых посредников. Также необходимо внести изменения в законодательство, касающееся валюты и финансов. Эти объекты усложняют доступ к международным рынкам капитала российских страховых компаний, пенсионных фондов и других финансовые институтам.
Итак, основными проблемами российского страхового рынка являются: низкий потенциал страхового рынка, недостаточная капитализация компаний страхования и перестрахования, высокая вероятность риска страхового случая.
3.2. Основные тенденции и пути развития страхования ответственности в современной России
Экономический кризис, поразивший мировую экономику, задержался дольше на страховом рынке: в 2010 г. еженедельно публиковались данные о страховых компаниях, имеющих крупные долги, из-за чего они теряли лицензии. Очень заметны явления нарастающего тарифного демпинга 2009 г., причем во всех направлениях страхования, а не только недвижимости (9). У компаний не хватает средств и они стараются получить их любыми способами. Возникает финансовая пирамида, которая в дальнейшем неминуемо рухнет. В силу особенностей российского законодательства регулятор не может заранее увидеть эти явления. По этой причине санкции применяются с опозданием.
Страховой рынок считается более инерционным в отличие от других финансовых рынков. По этой причине влияние кризиса в этом секторе проявилось позднее, но и прекратится оно позже.
Одновременно тормозят развитие страхование в современной России медленные темпы роста рынка перестрахования, который выступает в роли инструмента оптимизации страховых рисков. По оценкам аналитиков, реальный рынок перестрахования увеличивается на 10-15 % в год. Его особенность является то, что основные потоки перестрахования аккумулируются у универсальных перестраховщиков (28).
Российский рынок аккумулирует более 4/5 рынка стран СНГ. Это обусловливается использованием кэптивных и схемных операций, которые позволили страховщикам укрепиться на рынке, накопить финансовые и кадровые ресурсы. Также этому способствовала умеренная протекционистская политика, которая контролировала процесс вхождения иностранных страховых компаний на рынок.
В условиях кризиса активизируется страховое мошенничество. Это заставляет страховые компании усиливать систему безопасности, улучшать качество андеррайтинга. Это реальный контроль того, как будут расходоваться и выплачиваться фонды.