Разработка инструментов управления финансово- экономической деятельностью фирмы

Введение
1. Теоретические основы разработки инструментов управления финансово-экономической деятельностью фирмы
1. Теоретические основы разработки инструментов управления финансово-экономической деятельностью фирмы
1.1. Финансово-экономическая деятельность фирмы как объект управления
1.2. Методы оценки финансово-экономической деятельности фирмы
1.3. Модели управления финансово-хозяйственной деятельностью фирмы
2. Инструменты управления финансово-экономической деятельностью ООО «Альтер-Инвест»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Альтер-Инвест»
2.2. Анализ финансово-экономической деятельностью ООО «Альтер-Инвест»
2.3. Анализ системы управления финансово-экономической деятельностью ООО «Альтер-Инвест»
3. Предложения по оптимизации управления финансово-экономическойдеятельностью ООО «Альтер-Инвест»
Заключение
Список использованной литературы
Приложение

Разработка инструментов управления финансово- экономической деятельностью фирмы

у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных
012
139
139
у правообладателя на топологии интегральных микросхем
013
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров
014
20
20
у патентообладателя на селекционные достижения
015
Организационные расходы
020
Деловая репутация организации
030
040
Прочие
050
Показатель
На начало
отчётного
года
На конец отчётного периода
Наименование
Код
1
2
3
4
Амортизация нематериальных активов - всего в том числе:
060
218
220
061
218
220
062
063
064
Основные средства
Показатель
Наличие на
начало
отчётного
года
Поступило
Выбыло
Наличие на
конец отчётного периода
Наименование
Код
1
2
3
4
5
6
Здания
070
39115
39115
Сооружения и передаточные машины
080
1552
1552
Машины и оборудование
090
69836
5278
785
74329
Транспортные средства
100
3559
271
272
3558
Производственный и хозяйственный инвентарь
110
6794
684
205
7273
Рабочий скот
120
Продуктивный скот
130
Многолетние насаждения
140
Другие виды основных средств
150
Земельные участки и объекты природопользования
160
3737
3737
Капитальные вложения на коренное улучшение земель
170
Итого
180
120856
9970
1262
129564
Показатель
На начало
отчётного
года
На конец отчётного периода
Наименование
Код
1
2
3
4
Амортизация основных средств активов - всего
в том числе:
190
59044
66659
зданий и сооружений
191
13449
13815
машин, оборудования, транспортных средств
192
40337
47303
других
193
5258
5541
Передано в аренду объектов основных средств - всего
в том числе:
200
16
16
здания
201
сооружения
202
203
16
16
204
205
Переведено объектов основных средств на консервацию
210
Получено объектов основных средств в аренду- всего
в том числе:
220
17912
по лизингу
221
17912
222
223
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиесяв процессе государственной регистрации
230
Справочно
Код
На начало
отчётного
года
На начало
предыдущего
года
1
2
3
4
Результат от переоценки объектов основных средств:
240
первоначальной (восстановительной) стоимости
241
амортизации
242
Код
На начало
отчётного
года
На начало
предыдущего
года
2
3
4
Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной пиквидации
250
Доходные вложения в материальные ценности
Показатель
Наличие на
начало
отчётного
года
Поступило
Выбыло
Наличие на
конец отчётного периода
Наименование
Код
1
2
3
4
5
6
Имущество для передачи в лизинг
260
Имущество, предоставляемое по договору проката
270
280
Прочие
290
Итого
300
Наименование
Код
На начало
отчётного
года
На конец отчётного периода
1
2
3
4
Амортизация доходных вложений в материальные ценности
310
Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские
и технологические работы
Виды работ
Наличие на
начало
отчётного
года
Поступило
Списано
Наличие на
конец отчётного периода
Наименование
Код
1
2
3
4
5
6
Всего
в том числе:
320
321
322
323
Справочно
Код
На начало
отчётного
года
На конец отчётного периода
1
2
3
4
Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструктор с ким и технологическим работам
330
Код
За отчётный период
За аналогичный
период
предыдущего
года
1
2
3
4
Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и техноло­гическим работам, отнесенных на внереализационные расходы
340
Расходы на освоение природных ресурсов
Показатель
Остаток на
начало
отчётного
года
Поступило
Списано
Остаток на
конец отчётного периода
Наименование
Код
1
2
3
4
5
6
Расходы на освоение природных ресурсов - всего
в том числе:
350
351
352
353
Справочно
Наименование
Код
На начало
отчётного
года
На конец отчётного периода
1
2
3
4
Сумма расходов по участкам недр, не законченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами
360
Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные
370
Финансовые вложения
Показатель
Долгое
рочные
Краткосрочные
Наименование
Код
на начало
отчётного
года
на конец отчётного периода
на начало
отчётного
года
на конец отчётного периода
1
2
3
4
5
6
Вклады в уставные (складочные капиталы других организаций - всего
380
224
224
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ
381
Государственные и муниципальные ценные бумаги
390
Ценные бумаги других организаций -всего
400
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)
401
Предоставленные займы
410
Депозитные вклады
420
Прочие
430
Итого
440
224
224
Из общей суммы финансовые вложе­ния, имеющие текущую рыночную стоимость:
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего
450
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ
451
Государственные и муниципальные ценные бумаги
460
Ценные бумаги других организаций -всего
470
Прочие
480
Итого
490
Справочно.
По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки
500
По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода
510
Дебиторская и кредиторская задолженность
Показатель
Остаток на
начало
отчётного
года
Остаток на
конец отчётного периода
Наименование
Код
1
2
3
4
Дебиторская задолженность: краткосрочная - всего
в том числе:
520
17816
24247
расчеты с покупателями и заказчиками
521
9537
13246
авансы выданные
522
6483
10499
прочая
523
1796
502
долгосрочная - всего
в том числе:
530
расчеты с покупателями и заказчиками
531
авансы выданные
532
прочая
533
Итого
540
17816
24247
Кредиторская задолженность: краткосрочная - всего
в том числе:
550
42922
65115
расчеты с поставщиками и подрядчиками
551
15507
23624
авансы полученные
552
2615
16805
расчеты по налогам и сборам
553
13002
11640
кредиты
554
19163
10849
займы
555
прочая
556
10572
12208
долгосрочная - всего
в том числе:
560
кредиты
561
займы
562
563
564
565
Итого
570
62085
75964
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
Показатель
За
отчётный год
За
предыдущий
год
Наименование
Код
1
2
3
4
Материальные затраты
580
102287
82717
Затраты на оплату труда
590
153680
128592
Отчисления на социальные нужды
600
39068
33722
Амортизация
610
8730
8033
Прочие затраты
620
28736
22280
Итого по элементам затрат
630
332501
275344
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): незавершенного производства
640
1335
-468
расходов будущих периодов
650
675
4
резервов предстоящих расходов
660
395
418
Обеспечения
Показатель
Остаток на
начало
отчётного
года
Остаток на
конец отчётного периода
Наименование
Код
1
2
3
4
Полученные - всего
в том числе:
670
векселя
671
Имущество, находящееся в залоге
из него:
680
объекты основных средств
681
ценные бумаги и иные финансовые вложения
682
прочее
683
684
685
Выданные - всего
в том числе:
690
векселя
691
Имущество, переданное в залог
из него:
700
объекты основных средств
701
ценные бумаги и иные финансовые вложения
702
прочее
703
Государственная помощь
Показатель
Отчётный период
За аналогичный
период
предыдущего
года
Наименование
Код
1
2
3
4
Получено в отчетном году бюджетных средств - всего
в том числе:
710
711
712
713
Показатель
На начало
отчётного
года
Получено за
отчётный
период
Возвращено
за отчётный
период
На конец отчётного периода
Наименование
Код
1
2
3
4
5
6
Бюджетные кредиты - всего в том числе:
720
721
722
723
Приложение №2
Исходные данные для анализа
Сравнительный аналитический баланс ООО «Альтер-Инвест» на 01.01.2009 г.
Наименование статей
Коды строк
Абсолютные, тыс.руб.
Относительные, %
01.01.2008
01.01.2009
изменение
01.01 2008
01.01 2009
изме­нение,
на начало
измен, итога
ба­ланса
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1. Внеоборотные активы
1.1 Основные средства
120
61752
62845
1093
40.3
34.5
-5.8
1.8
3.8
1.2 Нематериальные активы
110
31
29
-2
-6.4
1.3 Прочие внеоборотные активы
130..
150
1405
1963
558
0.9
1.1
0.2
39.7
1.9
ИТОГО по разделу 1
190
63188
64837
1649
41.2
35.6
-5.6
2.6
5.7
2. Оборотные активы
2.1 Запасы
210,220
70863
90041
19178
46.2
49.4
3.2
27.1
66
2.2 Дебиторская задолженность (после12мес.)
230
2.3 Медленно реализуемые активы
210..230 270
70863
90041
19178
46.2
49.4
3.2
27.1
66
2.4 Дебиторская задолженность (до12мес.)
240
17816
24247
6431
11.6
13.3
1.7
36.1
22.1
2.5 Краткосрочные финансовые вложения
250
2.6 Денежные средства
260
1409
3205
1796
0.9
1.8
0.9
127.5
6.2
2.7 Наиболее ликвидные активы
250, 260
1409
3205
1796
0.9
1.8
0.9
127.5
6.2
2.8 Прочие оборотные активы
270
ИТОГО по разделу 2
290
90088
117493
27405
58.8
64.4
5.6
30.4
94.3
Стоимость имущества
300
153276
182330
29054
100
100
19
100
3. Капитал и резервы
3.1 Уставный капитал
410
4000
4000
2.6
2.2
-0.4
3.2 Добавочный капитал
420
31566
31566
20.6
17.3
-3.3
3.3 Резервный капитал
3.4 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
430
470
1000 38609
1000 54472
0 15863
0.7 25.2
0.5 29.9
-0.2 4.7
0 41.1
0 54.6
ИТОГО по разделу 3
490
75155
91035
15880
49
49.9
0.9
21.1
54.7
4. Долгосрочные пассивы
590
9259
8252
-1007
6
4.5
-1.5
-10.8
-3.4
5. Краткосрочные пассивы
5.1 Заемные средства
610
19163
10849
-8314
12.5
6
-6.5
-43.3
-28.6
5.2 Кредиторская задолженность
620
42922
65046
22124
28
35.7
7.7
51.5
76.1
5.3 Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
630
21
45
24
114.3
5.4 Доходы будущих периодов
640
129
81
-48
-37.2
-0.2
5.5 Резервы предстоящих расходов
650
6627
7022
395
4.3
3.9
-0.4
6
1.4
5.6 Прочие краткосрочные пассивы
660
ИТОГО по разделу 5
690
68862
83043
14181
44.9
45.5
0.6
20.6
48.8
Всего заемных средств
590+690
78121
91295
13174