Бизнес-план развития организации.

Содержание

Введение
1 Теоретические аспекты разработки бизнес-плана развития предприятия
1.1 Понятие и виды бизнес-плана
1.2. Порядок разработки бизнес-плана
1.3. Структура бизнес-плана
1.4 Экономическое обоснование бизнес-плана
2 Бизнес – план развития ООО «Мебельные фасады» на 2011 год
2.1 Резюме к Бизнес-плану
2.2 Характеристика товаров и услуг
2.3.Выбор стратегии конкуренции по товарам
2.3 Характеристика рынков сбыта
2.4 Анализ конкуренции
2.5 План маркетинга
2.6 План производства
2.7 Организационный план
2.8 Юридический план
2.9 Оценка рисков и страхования
2.10 Финансовый план
3 Стратегия финансирования и эффективность разработки бизнес – плана предприятия ООО «Мебельные фасады»
Заключение
Литература
Приложения……………………………………………………………………...43

Бизнес-план развития организации.

1088,9
5276,9
39
ИТОГО
26836,3
6977,4
33813,7
163
Расчет ФЗП персонала АУП представлен в Приложении 2. Итого ФОТ персонала с начислениями составит на 2011 год 33814 тыс.руб., в том числе ФОТ персонала – 26836,3 тыс.руб., ЕСН – 6977,4 тыс.руб.
2.8 Юридический план
Организационно–правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью. Краткое наименование предприятия – ООО «Мебельные фасады». По своей структуре – это производственная организация, созданная по соглашению между юридическим лицом и физическими лицами путем объединения их вкладов. Основная цель создания – осуществление хозяйственной деятельности, обеспечение рынка необходимой продукцией и получение дохода. Производственная деятельность предприятия регулируется законодательными актами, действующими вРоссия, такими как Конституция РФ, Закон «О предприятии и предпринимательской деятельности», Налоговый Кодекс, Трудовой Кодекс и другими14.
Предприятие официально зарегистрировало свою деятельность в юридических органах, получив Свидетельство о государственной регистрации юридического лица. Предприятие имеет государственную лицензию на право осуществления производственной деятельности .
Общество имеет статус юридического лица с правом собственной печати и расчетного счета в банке. Каждый участник общества несет материальную ответственность в пределах своего вклада. Общество может от своего имени заключать договора, приобретать имущественные права, нести обязанности относительно имущества, быть истцами и ответчиками в арбитражном суде.15 Общество имеет право заключать договора с другими юридическими и физическими лицами на оказание услуг производственного и непроизводственного характера. С членами трудового коллектива общество заключает трудовые договора с одновременным занесением записи в трудовые книжки сотрудников.
В составе участников общества – одно юридическое лицо и два гражданина Российской Федерации. В будущем общество планирует создать два своих представительства , одно – в Северо-Западном регионе, другое – на юге страны. Изменений в организационно-правовой форме на предстоящие 10 лет не предвидится. Предприятие надеется занять крепкие позиции на мебельном рынке.
2.9 Оценка рисков и страхования
Под воздействием финансового кризиса предприятие испытывает сложности в денежном обороте. Все закупки основных материалов осуществляются за рубежом, в связи с кризисом валютные соотношения работают не в пользу предприятия, расчет отрицательная курсовая разница16.
Трудное финансовое положение привело к кризису неплатежей со стороны покупателей, предприятие вынуждено прибегать к гибкой системе скидок, отсрочек платежа, что в свою очередь затрудняет приток денежных средств и увеличивает величину кредиторской задолженности.
Матрица рисков приведена в таблице 2.11.
Таблица 2.11
Матрица рисков
№№ п/п
Факторы риска
Оценка вероятности
Ожидаемые потери, ущерб (тыс. руб.)
В % к итогу
Ожидаемые потери в % к итогу с учётом вероятности (гр 5хгр3)
Конкретные меры по предотвращению или уменьшению влияния рисков
1
2
3
4
5
6
7
1.
Стихийное бедствие
0,08
1277,7
10,4
0,834
соблюдение техники безопасности
2.
Забастовки
0,1
425,9
3,5
0,347
социальные программы, своевременная выплата ЗП
3.
Недопоставки сырья
0,2
7666,4
62,5
12,505
предоплата
4.
Изменение налогового кодекса
0.05
0,2%отП
 
 
изучение законодательных актов по налоговым льготам и снижению
39,368
0,3
0,000
5.
Кризис неплатежей
0,35
2302
18,8
6,571
отсрочка платежа
6
Скачки валютных соотношений
0,25
450
3,7
0,918
поиск рублевых эквивалентов
7
Прочие риски
0,02
100
0,8
0,016
 
 
ИТОГО
1.00
12261,4
100%
 
 
Общая сумма возможных потерь составит 12261 тыс.руб. Наиболее существенным риском является кризис неплатежей и недопоставки сырья, что влечет снижение объемов производства не по вине фабрики.
Но, при соблюдении гибкой системы взаимодействия с партнерами, банком, налоговой инспекцией, поставщиками предприятие пытается снизить риск финансовых потерь.
2.10 Финансовый план
В результате преобразований и технического перевооружения производства изменяются основные показатели хозяйственной деятельности предприятия. За счет изменения факторов производства происходит изменение себестоимости на единицу продукции :
1) снижение себестоимости за счет экономии на условно-постоянных затратах составит 12,2 руб. Доля условно-постоянных расходов по предприятию – 13 %;
2)экономия за счет снижения норм расхода материалов, энергетических ресурсов, технического перевооружения составит 9,3 руб.;, в том числе за счет изменения норм по МДФ – на 4,5 руб., по пленке – 4,8 руб.;
3)изменилась себестоимость за счет роста цен на энергоресурсы – на 4,7 руб., на вспомогательные материалы – на 4,12 руб., на рост цены на клей, закупаемы за рубежом – на 6,85 руб.
4) за счет изменения численности себестоимость снизилась 6,3 на руб.
Дополнительно набирается 8 человека при перераспределении 4 человек, итого происходит увеличение численности на 4 человека – основных рабочих. В результате возросла себестоимость по основной заработной плате на 4,5 руб., по дополнительной – 0,5 и по ЕСН – на 1,4 руб. Изменений по персоналу АУП не планируется.
В целом себестоимость единицы изделия возросла на 9,4 руб. и составила 954,5 руб. / кв.м. по сравнению с базисным значением 945,1 руб. / кв.м. Расчет изменения себестоимости представлен в Приложении 3.
Таблица 2.12
Расчет изменений себестоимости единицы продукции на 2011 год
Показатели
Значение , тыс.руб.
Расчет показателя
Экономия на условно-постоянных расходах
12,18
945,1 *(0,13-0,13/1,11)
Экономия за счет снижения норм расхода материалов
9,3
 
по МДФ
4,5
(1,15-1,13)*224,5
по пленке
4,8
(1,75-1,72)*160,5
ИТОГО экономии
21,48
 
Увеличение затрат за счет роста цен на вспомогательные материалы
4,12
32,2-28,1
Увеличение затрат за счет роста цен на энергию и топливные ресурсы
4,7
(27,4-23,5)*1,195
Рост затрат на ФОТ
6,3
 
Рост затрат на материалы при росте цен на пленку
8,944
(165,7-160,5)*1,75
Рост затрат на материалы при росте цен на клей
6,85
(235,5-180,7)*0,125
ИТОГО роста затрат
30,914
 
ИТОГО Изменение себестоимости
9,4
 
Изменение себестоимости и объемов производства привело к изменению прибыли – основного показателя результатов хозяйствования и показателей рентабельности17:
- прибыль от реализации (ПР) составит 19684 тыс.руб.
ПР = (1095,2 руб. / кв.. – 954,6 в.м.) * 140000 кв.м. = 19684 тыс.руб.
-рентабельность продаж составит
R прод = (1095,2-954,6) / 1095,2 *100 % = 12,84%
R продукции = (1095,2-954,6) / 954,6 *100 % = 14,7 %
Основные показатели и их изменения представлены в таблице 2.13. Движение денежных средств по поступивших доходам и предстоящим расходам в 2011 году представлено в Приложении 4.
Общее поступление денежных средств от доходов предприятия составит 29415,6 тыс.руб., включая основной доход – прибыль от реализации и прочие доходы. Суммарная величина расходной части баланса составит 29415,6 тыс.руб.. Нераспределенная часть от полученных доходов составит 4128,8 тыс.руб.
Таблица 2.13
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности в текущем и плановом 2011 году
Показатели
Сумма в 2010 г., тыс.руб.
Сумма 2011 года, тыс.руб.
Тем роста, %
Объем продаж, тыс.руб.
133963,2
153328
114,46
Цена единицы продукции, руб./кв.м.
1063,2
1095,2
103,01
Объем производства, тыс.кв.м.
126
140
111,11
Себестоимость единицы продукции, руб./кв.м.
945,1
954,6
101,01
Затраты на производство продукции, тыс.руб.
119082,6
133644
112,23
Прибыль на единицы продукции
118,2
140,6
118,95
Прибыль от реализации, тыс.руб.
14880,6
19684
132,28
Рентабельность продаж, %
11,11
12,84
115,57
Рентабельность продукции, %
12,50
14,73
117,87
3 Стратегия финансирования и эффективность разработки бизнес – плана предприятия ООО «Мебельные фасады»
Согласно запланированному объему производства 140000 кв.м. необходимо совокупных затрат на производство и реализацию продукции 133644 тыс.руб. Также дополнительных вложений в приобретение нового оборудования требуется 2264 тыс.руб.. Дополнительные затраты определяется на предоплату за основной материал в сумме 1450 тыс.руб. Итого дополнительные капитальные вложения составят 3714 тыс.руб.
Источником финансирования средств предприятия является привлеченные заемные средства банка на сумму 4500 тыс.руб. под 22 процента годовых сроком на 5 лет. Выплата платежа за пользование кредитом будет осуществляться равными долями в сумме 990 тыс.руб. за год. Выплата основного долга по кредиту составит в год 900 тыс.руб.. Эффективность использования заемных средств позволяет заключить, что предприятие является стабильным и прибыльным, средства приносят доход для развития предприятия.
Прирост прибыли составит по плану 4803 тыс.руб.
∆П = П 2011 - П 2010 = 19684 - 14881 =4803 тыс.руб.
Рассчитывает индекс доходности инвестиций, который по расчетам составит 1,3. Значение больше единицы означает эффективность проекта и использования заемных средств, приносящих доход.
ИД инв = (П 2011 - П 2010) / КВ = 4803 / 3714 = 1,29
При значении индекса доходности, равного более единицы, проект вложения инвестиций считается целесообразным для предприятия. Срок окупаемости капитальных вложений составит 0,77 года
СО = 3714 / 4803 = 0,77
Срок окупаемости вложенных дополнительных инвестиций составит менее одного года.
Основная часть необходимых финансовых ресурсов на осуществление хозяйственной деятельности формируется доходами от реализации продукции, прочими доходами от финансовой деятельности (дивиденды по акциям, реализация имущества). Оставшаяся прибыль после налогообложения распределяется по фондам, фонд накопления, фонд потребления, фонд развития производства, материальное поощрение и социальное развитие.
Итоговая сравнительная таблица технико-экономических показателей работы фирмы за 2010 и прогнозный 2011 годы позволяет сопоставить результаты работы, определить стабильность и прибыльность фирмы, эффективность функционирования предприятия.
Таблица 3
Основные экономические и финансовые показатели ООО "Мебельные фасады" за 2010 и 2011 годы
Показатели
Сумма в 2010 г., тыс.руб.
Сумма 2011 года, тыс.руб.
Темп роста, %
Объем продаж, тыс.руб.
133963,2
153328
114,46
Цена единицы продукции, руб./кв.м.
1063,2
1095,2
103,01
Объем производства, тыс.кв.м.
126
140
111,11
Себестоимость единицы продукции, руб./кв.м.
945,1
954,6
101,01
Затраты на производство продукции, тыс.руб.
119082,6
133644
112,23
Прибыль на единицы продукции
118,2
140,6
118,95
Прибыль от реализации, тыс.руб.
14880,6
19684
132,28
Рентабельность продаж, %
11,11
12,84
115,57
Рентабельность продукции, %
12,50
14,73
117,87
Численность персонала, чел
159
163
102,52
Производительность труда, тыс.руб./чел.
842,5
940,7
111,65
Фонд оплаты труда персонала, тыс.руб.
29640,2
33813,7
114,08
Величина основных фондов, тыс.руб.
32416
34680
106,98
Фондоотдача, руб./руб.
4,52
4,53
100,33
По результатам проведенного исследования и формирования бизнес-плана предприятия на 2011 год можно заключить, что фирма является прибыльной, при росте затрат на 12.3 % и росте производства на 14,4% прибыль увеличится до 19684 тыс.руб., то есть на 32,2%. Рост цены на единицы продукции на 3% и рост объемов производства увеличивают объемы выручки с продаж.
Рентабельность продукции возрастет на 17,7%, рентабельность продаж - на 15,5%.Численность персонала увеличится на 4 человека, или на 2,5% и достигнет 163 человек. Фонд оплаты труда возрастет на 14%. Производительность труда составит 940 тыс.руб. в год на одного работника.
Приобретение нового оборудования, освоение новейших технологий позволит фирме увеличить показатель фондоотдачи до 4,5 руб. с одного рубля основных фондов.
Выводы
Пример разработки бизнес-плана организации ООО «Мебельные фасады» показывает эффективность планирования всех основных показателей хозяйственной деятельности, возможно достигнутые результаты хозяйствования, описывает рынок выпускаемых товаров, конкурентов, положение фирмы на рынке. Эффективность разработки бизнес-плана свидетельствует о наращивании темпов роста , об улучшении показателей рентабельности, прибыли.
Заключение
Бизнес-план развития предприятия можно считать эффективным и целесообразным для фирмы. Полученная прибыль обеспечит фирме стабильность и устойчивость функционирования.
Цель данной работы достигнута. В работе изучен процесс разработки , состава, содержания бизнес-плана производственного предприятия. В работе в соответствии с поставленной целью решены задачи:
- изучены основы разработки бизнес-плана;
- изучены содержание и порядок разработки бизнес-плана предприятия;
- приведен пример бизнес-плана конкретного предприятия.
В теоретической части определены состав и основное содержание бизнес плана, этапы разработки основных разделов.
На основании разработанного плана предприятия определены основные показатели функционирования предприятия: показатели конкуренции, конкурентных преимуществ, характеристики продукции, показатели производства, прибыли, рентабельности, себестоимости, объема выручки от продаж. Определены факторы риска, индекс доходности капитала, источники финансирования.
Литература
Законодательные акты
1.Российская Федерация. Законы. О предприятиях и предпринимательской деятельности: в ред Федерального закона от 21 марта 2002 года N 31-ФЗ – М.: , 1994
Учебная литература
2.Ананьев, В.П. Организация производства и менеджмент: учебное пособие / – М., 2004. – с 336 с.
3.Галицкая, С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предпритий: Учебное пособие / С.В.Галицкая. – М.: Эксмо, 2010. – 652 с. – (Высшее экономическое образование)
4. Герчикова, И.Н. Менеджмент: учебное пособие / Изд. 2-е перераб. и доп. - М.: “ЮНИТИ”, 2005 . – 371 с.
5.Зелль Аксель, Бизнес-план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов / пер. с нем. – Аксель Зелль. – С.: Ось-89,2007. – 240 с.
6 Портер, М.Э. Конкурентная стратегия. Методика анализа отраслей и конкурентов / М. Э.Портер. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. – 454 с.
7.Просветов, Г.И. Менеджмент: задачи и решения: учебно-практическое пособие / Г.И.Просветов. - М.: Альфа-Пресс, 2010. – 567 с.
8.Просветов, Г.И. Управление рисками: задачи и решения: учебно-практическое пособие / Г.И.Просветов. - М.: Альфа-Пресс, 2008. – 416 с.
9.Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа: Учебное и практическое пособие / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. – Изд.2-е перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 312 с.
10 Фатхутдинов, Р.А. Конкурентоспособность организации в условиях кризиса: экономика, маркетинг, менеджмент / Р.А.Фатхутдинов. - М.: Маркетинг, 2002. – 361 с.
11.Экономика организации (предприятии, фирмы): Учебник / Под ред. проф Б.Н.Чернышева, проф. В.Я.Горфинкеля. – М.: Вузовский учебник, 2010. – 530 с.
12 Иващенко, Н.П. Экономика фирмы: учебник / под общ. ред. проф. Н.П.Иващенко – М.: ИНФРА-М, 2007. – С.247
Приложение 1
План технического развития предприятия на 2011 год
Наименование мероприятий
Рост капитал. вложений, К
Рост объема произ-водства, V
Изменен. числен., ЧР
Рост произво-дительности труда, ПТ
Изменен. себестоим 1 ед. продукции С
Изменен. цены 1 ед. продукции Ц
Изменен. прибыли, П
 
т.р.
%
кв.м.
%
чел.
%
кв.м./чел
%
р.
%
р.
%
т.р.
%
Мероприятия по наращиванию объемов производства в соответствии с ростом объема заказов
170,4
10
140000
11,1
166,6
4,8
821,8
3,7
888,4
-6
 
-
 
-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
К1
14000
З
7,63
Ч1
29,32
ПТ1
-56,70
С1
Улучшение качества имеющейся и разработка более качественной продукции в соответствии с планом маркетинга
170,4
10
 
-
 
-
 
-
1039,6
10
1095,2
3
128,8
9
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
К2
94,51
С2
31,9
Ц2
10,6
П1
Изменение структуры ассортимента продукции в соответствии с требованиями рынка
 
-
 
-
 
-
 
-
 
-
 
-
130,0
10
 
 
11,8
П3
Мероприятия по снижению издержек (снижение норм расходования, цен на исходные материалы, численности работающих)
51,12
3
 
-
163,0
2,5
808,3
2
916,747
-3
 
-
 
-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
К4
4,0
Ч4
15,8
ПТ4
-28,353
С4
Итого
391,92
23
14000
11,1
4
2,3
45,17
5,7
9,46
1
31,9
3
22,5
19
Приложение 2
Расчет планового фонда заработной платы АУП
Состав персонала
Кол-во
Заработная плата за месяц, руб
Заработная плата за год, тыс.руб
Начальник цеха
1
20000
240
Мастер
2
18000
216
Технический персонал (технологи, менеджеры по заказам и др.)
4
15000
180
Рабочие ОТК (контролеры, менеджеры по браку)
5
12000
144
Генеральный директор
1
40000
480
Коммерческий директор
1
32000
384
Главный бухгалтер
1
30000
360
Начальник финансово-экономический службы
1
25000
300
Главный инженер
1
27000
324
Помощник ГД по общим вопросам
2
20000
240
Юрист
1
17000
204
Сотрудники технического отдела
5
14000
168
Сотрудники отдела закупок
3
16000
192
Сотрудники отдела сбыта
3
18000
216
Сотрудники ФЭО
3
15000
180
Сотрудники бухгалтерии
2
15000
180
Сотрудники отдела рекламы и маркетинга
3
15000
180
ИТОГО
39
349000
4188
Единый социальный налог (26%)
 
90740
1088,9
ИТОГО с начислениями (ЕСН)
 
439740
5276,9
Приложение 3
Расчет изменений по себестоимости единицы продукции ( кв.м.)
N п/п
Наименование статей калькуляции
Норма расхода
Цена за 1 ед., руб.
Затраты на 1 ед. продукции в
Изменения
Затраты на 1 ед. продук-ции в
 
 
базис
план
базис
план
пред-шеств. Периоде руб.
абсо-лютн (+-), руб.
отно-сите
плани-руемом периоде, руб.
льные %
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Сырье и материалы
 
 
 
 
561,6
 
 
568,1
1.1.
МДФ
1,15
1,13
224,5
224,5
258,2
-4,49
-1,74
253,7
1.2.
Пленка
1,75
1,72
160,5
165,7
280,9
4,13
1,47
285,0
1.3.
Клей
0,125
0,125
180,7
235,5
22,6
6,85
30,33
29,4
2
Возвратные отходы ( - )
 
 
 
 
 
 
 
 
3
Покупные изделия и полуфабрикаты
 
 
 
 
28,08
4,12
14,7
32,2
Продолжение таблицы 10.2
4
Топливо и энергия технологические
1,195
23,5
1,195
27,4
28,1
4,7
16,6
32,7
5
Итого материальных затрат
 
 
 
 
617,8
 
 
633,1
6
Основная заработная плата производственных рабочих
 
 
 
 
168,20
4,50
2,7
172,7
7
Дополнительная заработная плата производственных рабочих