Источники формирования оборотного капитала

Оглавление

Введение
1.Сущность оборотного капитала, источники формирования капитала банка
2.Анализ формирования капитала Уральского банка Сбербанка Российской Федерации
3.Проблема и пути решение увеличения капитала банка
Заключение
Список использованной литературы

Источники формирования оборотного капитала

39,2%
Стабилизация экономической ситуации положительно отразилась на качестве ссуд­ных портфелей банков. Доля просроченной задолженности по кредитам предприятий, возросшая в январе-мае с 5,9% до 6,3%, начала снижаться и к концу года опустилась до 5,1%. Доля просроченной задолженности по кредитам населению стала уменьшаться только в IV квартале и на конец года составила 6,9%, что несколько выше уровня начала года: 6,8%. Снижение темпов роста просроченной задолженности отразилось на динамике резервов по ссудам, рост которых приостановился. За 2010 год резервы выросли всего на 4,6% против двукратного роста в 2009 году, а отношение резервов к кредитам снизилось с 9,2% до 8,6%.
Активы банка за 2010 год увеличились на 20,1% до 8 523 млрд. руб. Большую часть прироста обеспечили портфель ценныхбумаг и кредиты клиентам - юридическим и фи­зическим лицам (табл. 2.3).
Таблица 2.3
Агрегированный баланс Сбербанка за 2008-2010 гг. (17, с. 8; 18, с.13)
Показатели

2008 год
2009 год
2010 год
остаток, млн. руб.
доля, %
остаток, млн. руб.
доля, %
остаток, млн. руб.
доля, %
Денежные средства
329 215
4,9
270 396
3,8
322 303
3,8
Средства в Центральном Банке РФ
98 775
1,5
112238
1,6
128 925
1,5
Средства в кредитных организациях
78 201
1,2
85334
1,2
61 888
0,7
Чистые вложения в ценные бумаги
511 645
7,6
1 090 992
15,4
1 851 423
21,7
Чистая ссудная задолженность
5 352 583
79,7
5 158029
72,7
5714301
67,0
Основные средства, материальные запасы
269 417
4,0
289 830
4,1
317379
3,7
Прочие активы
79 183
1,2
90 176
1,2
127028
1,6
Всего активов
6 719 019
100,0
7 096 995
100,0
8 523 247
100,0
Средства Центрального Банка РФ
733 254
10,9
500 000
7,0
300 000
3,5
Средства кредитных организаций
202 288
3,0
143 389
2,0
291 094
3,4
Средства клиентов
4 802 831
71,5
5 396 948
76,0
6 666 978
78,2
Выпущенные долговые обязательства
142 636
2,1%
122853
1,7
111 983
1,3
Прочие обязательства
55 039
0,8
59995
0,9
76992
1,0
Резервы на прочие потери
7 454
0,1
25557
0,4
26313
0,3
Источники собственных средств
775 517
11,5
848253
12,0
1 049 887
12,3
Всего пассивов
6 719 019
100,0
7 096 995
100,0
8 523 247
100,0
Активы банка за 2009 год увеличились на 5,6% до 7097 млрд. руб. в основном за счет роста кредитного портфеля корпоративных клиентов и портфеля ценных бумаг. В то же время, созданные банком резервы по кредитам существенно уменьшили чистую ссудную задолженность и, собственно, активы банка.
Остаток кредитного портфеля юридических лиц Банка за 2010 год увеличился бо­лее чем на 500 млрд. руб. и достиг 4 766 млрд. руб. Банку удалось практически удвоить темпы прироста кредитного портфеля юридических лиц (12,2% против 6,7% в 2009 году), несмотря на большой объем досрочных погашений в начале 2010 года и реализацию ме­роприятий по улучшению качества кредитного портфеля с проведением сделок по прода­же проблемных активов.
Розничный кредитный портфель Банка увеличился за 2010 год на 11,3% до 1 301 млрд. руб. (в 2009 году его остаток сократился на 6,9%). Этому во многом способствовало про­ведение ряда специальных акций Банка, во время которых клиентам предлагались привле­кательные условия по кредитам, а также отмена комиссий по кредитам.
Свободные ликвидные средства на протяжении года Сбербанк размещал в ценные бумаги, диверсифицируя свои активы и доходы. Основные вложения были сделаны в наиболее надежные и ликвидные государственные ценные бумаги. По итогам года порт­фель ценных бумаг увеличился в 1,7 раза до 1 851 млрд. руб.
Фондирование активных операций банка осуществлялось в основном за счет прито­ка средств клиентов, прежде всего физических лиц:
- остаток вкладов в Сбербанке за 2010 год увеличился более чем на 1 трлн. руб. или на 27,2% и достиг 4 690 млрд. руб.;
- средства, привлеченные от юридических лиц (без учета средств, привлеченных по МТМ-программе), возросли на 10,3% до 1 827 млрд. руб.;
- для пополнения ликвидности в иностранной валюте Банк привлекал средства на международных рынках капитала в рамках МТК-программы - остаток привлечен­ных средства возрос за год в 1,8 раза до 150 млрд. руб.
Кроме того, в конце 2010 года Банк привлек синдицированный кредит на сумму 2 млрд. долл. США, что стало одним из факторов роста остатка средств, привлеченных от банков.
Средства, привлеченные от Банка России, сократились на 200 млрд. руб. за счет досрочного погашения в мае 2010 года части субординированного кредита, полученного от Банка России в конце 2008 года общим объемом 500 млрд. руб. Решение о досрочном погашении было продиктовано экономической целесообразностью в условиях накопивше­гося достаточного объема ликвидных средств для развития бизнеса и наличия запаса по выполнению обязательных нормативов ликвидности.
Наращивание ресурсной базы осуществлялось Банком также путем увеличения соб­ственных средств, которые возросли на 23,8% в основном за счет заработанной прибы­ли.
Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, за 2010 год снизился на 5,8% за счет погашения части субординированного кредита Банка России, а также вложений в уставный капитал дочерних компаний, сопровождающих развитие биз­неса Банка.
Анализ собственного капитала является первоочередным в оценке работы банка хотя бы потому, что его объем определяет величину, состав и структуру активов, а, следовательно, доходов банка.
Основные задачи анализа собственного капитала сводятся к оценке состояния собственного капитала, выявлению тенденций изменения структуры собственного капитала для оценки качества его управления, оценке чистого собственного капитала (капитала-нетто), определению резервов роста собственного капитала.
Управление капиталом банка имеет следующие цели: (I) соблюдение требовании к капиталу, установленных нормативами Банка России и (и) обеспечение способности Группы функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия.
Вопрос об уровне достаточности капитала, который обеспечил бы доверие к банку со стороны вкладчиков, инвесторов, кредиторов и органов присмотра, является самым противоречивым в теории банковского дела. В экономической литературе этот вопрос называют проблемой адекватности капитала. Срок «адекватность капитала» содержит представление о банковском капитале как источнике покрытия убытков и отображает уровень надежности банка.
Группа также проводит мониторинг уровня достаточности капитала в соответствии с Базельским соглашение в целях поддержания его на уровне не менее 8%.
Согласно текущим требованиям Банка России, банкам следует поддерживать отношение нормативного капитала к активам, взвешенным по уровню риска, («норматив достаточности собственных средств») выше минимально предписанного уровня. Согласно требованиям Банка России, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка должен поддерживаться на уровне не менее 10%.
Комитет по Управлению Активами и Пассивами Банка (КУАП) установил минимальный норматив достаточности капитала на уровне 11%. Данный показатель превышает как норматив, установленный Банком России (10%), так уровень достаточности капитала, установленный Базельским договором (8%), что позволяет Банку участвовать в государственной системы страхования вкладов, установленной Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
Ниже приведен расчет коэффициента достаточности капитала Банка по состоянию на 31 декабря 2010 года, 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года, рассчитанный Банком в соответствии с требованиями Базельского соглашения о капитале, как определено в Международной конвергенции оценки капитала и стандартов по капиталу (принята в июле 1988 года, пересмотрена в ноябре 2005 года) и в Дополнении к Базельскому соглашению о капитале, которое ввело рассмотрение рыночных рисков (обновлено в ноябре 2005 года), обычно называемого «Базель I» (табл. 2.4).
Таблица 2.4
Расчет коэффициента достаточности капитала Сбербанка за 2008-2010 гг., млн. руб. (26, с.161; 27, с.168)
Капитал
2008 год
2009 год
2010 год
Капитал 1-го уровня
Уставный капитал
87742
87742
87742
Эмиссионный доход
232493
232 553
232 553
Нераспределенная прибыль
388030
403 934
585819
За вычетом деловой репутации
-
(469)
(8251)
Итого капитал 1-го уровня (основной капитал)
708265
723760
897863
Капитал 2-го уровня
Фонд переоценки зданий
74981
55540
53648
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
(33185)
(329)
13437
Фонд переоценки иностранной валюты
101
(1009)
(1 136)
Субординированный капитал
354133
362115
303 513
За вычетом вложений в ассоциированные компании
-
(31)
(2479)
Итого капитал 2-го уровня
396030
416286
366983
Общий капитал
1104295
1140046
1264846
Активы, взвешенные с учетом риска
Кредитный риск
5 689 866
6 005 088
7 327 090
Рыночный риск
152 588
298 725
199 883
Итого активов, взвешенных с учетом риска
5842254
6303813
7526973
Коэффициент достаточности основного капитала (Капитал 1-го уровня к активам, взвешенным с учетом риска)
12,1%
11,5%