Личное (имущественное) страхование

СОДЕРЖАНИЕ

Введение
Глава 1. Теоретические и нормативно-правовые основы организации личного страхования в современной практике
1.1 Сущность и классификация видов личного страхования
1.2 Нормативно-правовые основы организации личного страхования
2 Анализ организации личного страхования в ОАО «Московская страховая компания»
2.1 Технико-экономическая характеристика страховой компании
2.2 Расчет тарифных ставок по личному страхованию в ОАО «Московская страховая компания»
Заключение
Список использованной литературы

Личное (имущественное) страхование

1,7
5,6
26,8
К≥-0,05
К3.1
23
26
38
5≤К≤90
К3.2
33
22
42
20≤К≤60
К3.3
38
32
62
15≤К≤98
К4.2
100
77
93
85≤К≤145
К5.1
36
18
7
10≤К≤60
К6.1
119
143
98
К≥85
К6.2
1,1
1,1
1,2
К≥0,5
Показатели финансовой устойчивости
1 Доля Собственного капитала в валюте баланса.
Этот показатель определяет общий уровень финансовой устойчивости страховой компании и рассчитывается как отношение собственного капитала к пассивам баланса.
К1.12008 = 1464217/8218883 = 18 %
К1.12009 = 1478970/11708158 = 12,6 %
К1.12010 = 2175179/13605356 = 16 %
По сравнению с 2008 г. показатель снизился на 5,4%. Это говорит об ухудшении финансовой устойчивости и связано с тем, что обязательства страховой организации выросли на 142%, а собственный капитал на 101%. Но в 2010 г. компании удалосьповысить этот показатель на 3,4% за счет увеличения собственного капитала на 147%, а обязательств на 116%, т.е. на каждую единицу собственного капитала стало приходиться меньше единиц обязательств.
2 Уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным капиталом.
Этот показатель определяет достаточность собственного капитала по отношению к объему принятых страховой компанией на себя рисков по операциям страхования без учета перестрахования, выраженных в виде страховых технических резервов-нетто.
Рассчитывается как отношение собственного капитала к техническим страховым резервам-нетто страхования иного, чем страхование жизни.
Технические страховые резервы-нетто страхования иного, чем страхование жизни включают в себя:
резерв незаработанной премии за вычетом доли перестраховщиков в резерве;
резервы убытков за вычетом доли перестраховщиков в резерве.
К1.22008 = 1464217/(1909707 + 548317) = 1464217/2458024 = 60%
К1.22009 = 1478970/(4079753 + 1157972) = 1478970/5237725 = 28%
К1.22010 = 2175179/(3942307 + 1525836) = 2175179/5468143 = 40%
Падение в 2009 г. вызвано увеличением принятых страховой компанией на себя рисков на 213%, а собственного капитала на 101%. В 2010 г. риски выросли на 104%, а собственный капитал на 147%, что дало возможность увеличить долю собственного капитала в объеме принятых страховой компанией на себя рисков.
Показатели рентабельности
1 Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни).
Показатель отражает уровень доходности от указанных видов деятельности страховой организации через отношение прибыли от обычной деятельности по видам страхования иным, чем страхование жизни к общему объему доходов по страховой, инвестиционной и прочей деятельности (кроме страхования жизни).
Рассчитывается как отношение прибыли (убытка) до налогообложения без учета страхования жизни к доходам страховой компании без учета страхования жизни.
Доходы страховой компании без учета страхования жизни включают:
страховые премии (взносы) всего по видам страхования иным, чем страхование жизни;
доходы по инвестициям;
операционные доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями;
вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования.
К2.12008 = (18959 - 44247)/(6467459 + 42227 + 154550 + 16719) =
=(-25288)/6680955 = -0,4%
К2.12009 = (82975 - 389)/(9450319 + 83929 + 462923 + 17142) = =82586/10014313 = 0,8%
К2.12010 = (490137 - 9782)/(7068362 + 54184 + 782176 + 24223) = =480355/7928945 = 6%
Отрицательный результат в 2008 г. был вызван убытком по страхованию иному, чем страхование жизни. В 2009 г. компания начала политику по увеличению договоров по страхованию иному, чем страхование жизни, что привело к росту рентабельности на 1,2%, а в 2010 г. на 5,2%.
2 Рентабельность собственного капитала.
Этот показатель определяет уровень доходности участвующего в бизнесе собственного капитала страховой компании.
Рассчитывается как отношение прибыли (убытка) до налогообложения к средней величине собственного капитала за период:
К2.22008 = 18959/0,5*(1464217 + 717817) = 18959/1091017 = 1,7%
К2.22009 = 82975/0,5*(1478970 + 1464217) = 82975/1471593,5 = 5,6%
К2.22010 = 490137/0,5*(2175179 + 1478970) = 490137/1827074,5 = 26,8%
Высокий рост доходности собственного капитала говорит о том, что компания выгодно инвестирует собственный капитал.
Показатели убыточности страховых операций
1 Показатель уровня выплат, кроме страхования жизни.
Этот показатель определяет общий уровень расходов страховой организации по страховым операциям в объеме заработанной премии с учетом операций перестрахования.
Рассчитывается как отношение выплат по договорам страхования иного, чем страхование жизни к страховым премиям страхования иного, чем страхование жизни:
К3.12008 = 1503654/6467459 = 23%
К3.12009 = 2449415/9450319 = 26%
К3.12010 = 2719168/7068362 = 38%
В 2009 г. выплаты выросли, и убыточность увеличилась на 3%. В 2010 г. убыточность увеличилась на 12% из-за достаточно низкого поступления страховых премий. Рост убыточности страховых операций связан с постоянным ростом убыточности таких видов страхования, как автострахование и ОСАГО.
2 Показатель убыточности-нетто, кроме страхования жизни.
Этот показатель определяет уровень убыточности собственных страховых операций страховой организации без учета участия перестраховщиков в полученных премиях и осуществленных выплатах. Как правило, данный показатель всегда выше показателя уровня выплат, который учитывает участие перестраховщиков, по причине наличия таких условий перестрахования, как "эксцедент убытка", когда убытки ниже сумм, оговоренных в договоре перестрахования, оплачиваются самой страховой компанией.
Рассчитывается как отношение выплат по договорам страхования-нетто перестрахование к заработанной премии-нетто перестрахование.
Заработанная премия-нетто перестрахование включает:
страховые премии-нетто перестрахование за отчетный период;
разница между резервом незаработанной премии-нетто перестрахование на начало отчетного периода и на конец отчетного периода.
К3.22008 = 1484763/(3838037+705374) =1484763/4543411 = 33%
К3.22009 = 2299959/(8029864+2170046) = 2299959/10199910 = 22%
К3.22010 = 2638113/(6458409+(-137446) = 2638113/6320963 = 42%
Снижение показателя в 2009 г. на 11% было вызвано высоким ростом страховых премий на 209%. В 2010 г. рост был вызван меньшим поступлением страховых премий на 20% чем в 2009 г. и продолжающей расти убыточностью.
3 Показатель уровня расходов, кроме страхования жизни.
Этот показатель определяет уровень расходов страховой компании по страховым операциям по отношению к объему заработанной премии-нетто перестрахование. Чем ниже уровень расходов, тем выше запас прочности страховой компании. Следует отметить, что в расходах страховой компании не учитываются инвестиционные расходы, т.к. они относятся не к страховой, а к инвестиционной деятельности, при этом дополнительно включаются операционные, так как они косвенно берут основу из страхового бизнеса.
В расходы страховой компании входят:
расходы по ведению страховых операций-нетто перестрахование;
управленческие расходы;
операционные расходы, кроме связанных с инвестициями.
К3.32008 = (648760+656149+418821)/4543411=1723730/4543411=38%
К3.32009 =(1258955+890872+1145750)/10199910=3295577/10199910=32%
К3.32010 = (962165+1304853+1642079)/6320963=3909097/6320963=62%
В 2009 г. рост премии-нетто перестрахование увеличился на 224%, а расходы всего на 191%, что способствовало снижению уровня расходов на 6%. В 2010 г. такой высокий уровень расходов был связан с тем, что расходы увеличились на 118% а премий-нетто перестрахование были получено на 20% меньше чем в 2009 г. Это увеличение расходов говорит о понижении запасов прочности страховой компании.
Итак, все критерии оценки финансового состояния страховой компании положительны, за исключением уменьшения резервов в 2010 г. и отклонения четырех коэффициентов.
Учитывая тот факт, что динамику базовых показателей деятельности компании, к которым относятся страховые резервы, банки обычно рассматривают за два последних года, а показатели финансовой устойчивости – за последний год, то отклонения коэффициентов за 2008-2009 гг. можно не учитывать. Следовательно, финансовое состояние страховой компании ОАО «Московская страховая компания» на конец 2010 г. можно считать хорошим.
Для того чтобы улучшить финансовую устойчивость компании в 2011 г. необходимо пересмотреть страховые тарифы, а также политику по перестрахованию.
2.2 Расчет тарифных ставок по личному страхованию в ОАО «Московская страховая компания»
Приведем расчет тарифных ставок по личному страхованию, применяемые в ОАО «Московская страховая компания».
Исходные данные и ставки по личному страхованию (смешанное долгосрочное страхование жизни), применяемые в ОАО «Московская страховая компания» приведены в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Показатели для проектирования тарифных ставок и страховых премий
Наименование показателей
Значение показателей
I. Базовые данные
1. Вид долгосрочного страхования жизни
Смешанное
2. Возраст страхователя
21
3. Срок страхования, годы
6
4. Нагрузка абсолютная, руб.
2,47
5. Расходы на проведение предупредительных мероприятий, %
1,73
6. Ставка дохода, % годовых
15
7. Прибыль страховщика, %
2,73
8. Вероятность наступления несчастного случая
0,00225
9. Страховая сумма, руб.
142185
II. Проектируемые данные
1. Срок страхования, годы
7
2. Ставка дохода, % годовых
5
3. Увеличение страховой суммы, %
15
Рассчитываем единовременную тарифную нетто-ставку на дожитие по формуле (Ix+n*Vn)/Ix*CC:
92971*0,432/95945*142185=59519,97 (р)
Годичная нетто-ставка рассчитывается по формуле Тединн/Крас, где Тединн -единовременная тарифная ставка, /Крас – коэффициент расчетный, который находим по формуле (Ix+1*V1+Ix+2*V2....Ix+n*Vn)/Ix:
(95522 * 0,870 + 95061 * 0,797 + 94568 * 0,658 + 94051 * 0,572 + 93515 * 0,497 + 92971 * 0,432) / 95945 = 3,768
Таким образом, годичная тарифная нетто-ставка на дожитие:
59519,97/3,768=15796,17(р)
Рассчитываем единовременную тарифную нетто-ставку на случай смерти по формуле (dx*V1+dx+1*V2....dx+n-1*Vn)/Ix*CC:
(423*0,870+461*0,797+493*0,658+518*0,572+535*0,497+544*0,432)/95945*142185 = 2752,00 (р)
Годичную тарифную нетто-ставку на случай смерти находим по вышеприведенной формуле с расчетным коэффициентом 3,768:
2752,00/3,768=730,36 (р)
Тарифная нетто-ставка по смешанному страхованию – сумма нетто-ставок по страхованию на дожитие и на случай смерти:
15796,17+730,36 = 16526,53 (р)
Страховую премию рассчитываем по формуле Тбр*Пс, где Тбр – брутто-ставка, Пс (СС\100) – объемный показатель страхования. Определяем Тбр по формуле 100*Тн/(100-Н), где Тн – нетто-ставка на 100 руб. страховой суммы, Н – нагрузка, представляющая собой сумму нагрузки относительной, расходов на проведение предупредительных мероприятий и прибыль страховщика. Находим Тн на 100 руб. страховой суммы: