Анализ и планирование производительности труда на торговом предприятии

Содержание

Содержание
Введение
1 Теоретически основы производительности труда
1.1 Экономическая сущность и значение производительности труда
1.2 Показатели и методы измерения производительности труда
1.3 Планирование производительности труда
1.4 Труда – как стимулирующий фактор производительности труда
2 Анализ и планирование производительности труда ООО «Золотая середина»
2.1Организационно-экономическая характеристика ООО «Золотая середина»
2.2 Анализ трудовых ресурсов предприятия
2.3 Анализ производительности труда
3 Планирование роста производительности труда на ООО «Золотая середина»
3.1 Разработка Положения о премировании работников
3.2 Планирование роста производительности на основе стимулирования труда персонала
Заключение
Список используемой литературы
Приложения

Анализ и планирование производительности труда на торговом предприятии

В том числе:
Женщины 55 лет и старше
21
31,0
38
24,0
Мужчины 60 лет и старше
47
69,0
150
76,0
ИТОГО:
263
100
910
100
Из анализа качественного состава служащих и рабочих за 2009 год можно сделать заключение, что в настоящее время наметилась тенденция к «омолаживанию» коллектива управления. 16% от общей численности руководителей и специалистов составляет молодежь в возрасте до 30 лет (13,8% - в 2007 г.), а среди рабочих эта категория составляет 20,6% (20,2% - в 2007 г.).
Проводимая на фирме кадровая политика направлена на повышение требовательности при подборе кадров и приеме персонала на работу, усовершенствование кадрового делопроизводства, порядка учета, движения и отчетности, системы обучения и повышения квалификации персонала, на проведение эффективной работы по формированию действенного резерва кадров. В управлении вошло в систему замещение руководящих работников на период длительного отсутствия исключительно специалистами из резерва, ежегодно планомерно проводится аттестация кадров, решаются и другие вопросы работы с кадрами.[18 c.20]
Важнейшим фактором анализа персонала предприятия является текучесть кадров.
Проанализируем показатели текучести кадров на предприятии ООО «Золотая середина» (табл. 4).
Таблица 4 – Текучесть кадров (чел.)
Показатели текучести кадров
2007
2008
2009
2008 г. к 2007 г.
2009 г. к 2008 г.
Отклоне-ние
+/-
%
Отклоне-ние
+/-
%
Уволившиеся по собственному желанию
12
55
20
43
458,0
-35
363,0
Уволившиеся по нарушению трудовой дисциплины
2
2
-
-
-
-2
-
Уволившиеся по решению судебных организаций
1
1
-
-
-
-1
-
Из таблицы видно, что большинство работников увольняются по собственному желанию. В 2009 г. не было случаев увольнения за нарушения дисциплины или по решению судебных организаций.
Показатели движения персонала в сравнении 2007 – 2009 гг. отражены в приложении 1. Из анализа динамики движения кадров видно, что по сравнению с предыдущим годом удельные показатели интенсивности движения кадров возросли в связи с тем, что в текущем году больше работников было принято и уволено. Очень сильно возрос оборот по убытию и соответственно уменьшился коэффициент восполнения, в связи с сокращением персонала, объектов переданных в муниципальную собственность. Показатели текучести кадров по сравнению с предыдущим годом остался на том же уровне.
2.3 Анализ производительности труда
Исходные данные для анализа производительности труда приведем в табл. 5.
Таблица 5 - Исходные данные для факторного анализа производительности труда персонала ООО «Золотая середина» за 2007- 2009 гг.
Показатели
2007 год
2008 год
2009 год
Отклонение
2008 к 2007
Отклонение 2009 к 2008
Тыс.руб.
%
Тыс.руб.
%
Объем производства продукции, млн. руб.
3983
4552
10835
569
114,3
6283
238,0
Среднесписочная численность:
1251
1193
1173
-58
95,4
-20
98,3
- рабочие
962
930
910
-32
96,7
-20
97,8
- служащие
289
263
263
-26
91,0
-
-
Удельный вес рабочих в общей численности
0,79
0,78
0,77
-0,01
-
-0,01
-
Отработано дней одним рабочим за год
248
248
244
-
-
-4
98,3
Средняя продолжительность рабочего дня, ч.
7,92
7,92
11,85
-
-
+3,93
-
Общее количество отработанного времени одним рабочим, тыс. чел.-час.
310
310
295
-
-
-15
95,2
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб
25670,0
19847,677
26483,000
-5822,323
77,3
6635,323
133,0
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб.
14560
12202,074
15261,390
-2357,926
83,8
3059,316
125,1
По данным таблицы видим, что объем производства возрастал с каждым годом, в 2008 г. увеличился на 14 % или на 569 тыс.руб., в 2009 г. на 138 % или на 6283 тыс.руб. Такое повышение связано с эффективностью работу маркетинговых служб и гибкой ценовой политикой.
Среднесписочная численность работников сокращалась. В 2008 г. на 4,6% или 58 чел., в 2009 г. – на 1,7% или 20 чел. Удельный вес рабочих в общей численности также снижался с 0,79 в 2007 г. до 0,77 в 2009 г. Количество отработанных дней одним рабочим за год уменьшилась на 4 дня за анализируемый период. Средняя продолжительность рабочего дня возросла с 7,92 ч. в 2007 г. до 11,85 ч. в 2009 г.
Общее количество отработанного времени одним рабочим уменьшилось с 310 тыс.чел.-час в 2007-2008 гг. до 295 тыс.чел.-час в 2009 г.
Среднегодовая выработка одного рабочего изменялась. В 2008 г.произошло сокращение среднегодовой выработки на 5822,323 тыс. руб или на 12,7 %, а в 2009 г. выработка увеличилась на 6635,323 тыс. руб. или 33 %.
Среднегодовая выработка одного работающего изменялась. В 2008 г.произошло сокращение среднегодовой выработки на 2357,926 тыс. руб. или на 16,2 %, а в 2009 г. выработка увеличилась на 3059,316 тыс. руб. или 25,1 %.
Прежде чем переходить непосредственно к анализу производительности труда на предприятии следует оговориться, что с начала 2007 года в ООО «Золотая середина» по решению собственников предприятия была введена двенадцатичасовая рабочая смена, при этом численность работников была значительно сокращена с примерным сохранением отношения количества рабочих к количеству служащих.
Таблица 6 - Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников ООО «Золотая середина» за 2007-2009 гг.
Факторы влияния
Обозначение
Алгоритм расчета
2008/2007
2009/2008
Доля рабочих в общей численности работников
ΔГВУд
=ΔУд×Д0×П0×ЧВ0
-675,0
-764,429
Количество отработанных дней одним рабочим за год
ΔГВД
=УД1×ΔД×П0×ЧВ0
-164,7
-169,286
Средняя продолжительность рабочего дня
ΔГВП
=УД1×Д1×ΔП×ЧВ0
+5739,2
+5591,496
Среднечасовая выработка продукции
ΔГВЧВ
=УД1×Д1×П1×ΔЧВ
-2541,575
-1598,465
Из таблиц видим, что среднегодовая выработка работника предприятия за 2008г. ниже на 2357,926 тыс. руб. по сравнению с 2007г. Среднегодовая выработка работника предприятия за 2009г. выше на 3059,3 тыс. руб. по сравнению с 2008г. Количество рабочих дней снизилось на 4 дня, что привело к снижения производительности труда на 169,3 тыс.руб.
Балансовая увязка:
ΔГВ = ΔГВУД + ΔГВД + ΔГВП + ΔГВЧВ
3059,316 = –764,492 – 169,268 + 5591,496 – 1598,465
2357,926 = - 675,0-164,7+5739,2-2541,575
Проанализируем изменение среднегодовой выработки рабочего по следующей факторной модели:
ГВр = Д × П × ЧВ
Таким образом, среднегодовая выработка рабочего зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки рабочего.
Таблица 7 - Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки рабочего ООО «Золотая середина» за 2008-2009 гг.
Факторы влияния
Обозначение
Алгоритм расчета
2008/2007
2009/2008
Количество отработанных дней одним рабочим за год
∆ГВ’д
=∆Д*П0*ЧВ0
-250,4
-293,761
Средняя продолжительности рабочего дня
∆ГВ’п
=Д1*∆П*ЧВ0
+8658,9
+9702,890
Среднечасовой выработки одного рабочего
∆ГВ’чв
=Д1*П1*∆ЧВ
-2586,177
-2773,807
Балансовая увязка:
ΔГВ’ = ΔГВ’Д + ΔГВ’П + ΔГВ’ЧВ
6635,323 = –293,761+9702,890 +  – 2773,807
5822,323 = -250,4+8658,9+-2586,177
Чтобы рассчитать влияние факторов на изменение объема выпуска продукции, необходимо прирост среднегодовой выработки работника за счет i-го фактора умножить на фактическую среднесписочную численность промышленно-производственного персонала. В таблице 8 отражены факторы, оказавшие положительное и отрицательное влияние на изменение показателей производительности труда и выпуск продукции.
Таблица 8 - Обобщение результатов факторного анализа
Фактор
∆ ГВ', тыс. руб.
∆ГВ, тыс. руб.
∆ВП, млн. руб.
Численность персонала
-
-
-
-976,166
Среднегодовая выработка одного работника, ед.
-
-
-
+541,499
Итого
-
-
-
-434,667
Удельный вес рабочих
-
-
-764,429
-135,304
Количество отработанных дней одним рабочим за год
-250,4
-293,761
-169,286
-29,964
Продолжительность рабочего дня
+8658,9
+9702,890
+5591,496
+989,695
Изменение среднечасовой выработки рабочих
-2586,177
-2773,807
-1598,465
-282,928
Таким образом, можно сделать вывод о том, что в 2009 г. уменьшение выпуска продукции за счет уменьшения численности персонала составило 976,166 млн. руб., а за счет увеличения среднегодовой выработки одного работающего выпуск продукции в стоимостном выражении увеличился на 541,499 млн. руб., в том числе за счет уменьшения удельного веса рабочих на предприятии выпуск продукции уменьшился на 135,304 млн. руб., за счет увеличения количества целодневных простоев выпуск продукции уменьшился на 29,964 млн. руб., на 989,695 млн. руб. выпуск увеличился за счет увеличения средней продолжительности рабочей смены.
Для расчета трудоемкости возьмем исходные числовые данные (табл.9).
Таблица 9 - Анализ динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости продукции
Показатель
2007 г.
2008 г.
2009 г.
Темп роста, %
2008 г. к 2007 г.
2009 г. к 2008 г.
Товарная продукция, тыс. руб.
17731
18567
23527
104,7
126,7
Отработано всеми рабочими
человеко-часов
2493243
2377649
2337789
95,4
98,3
Удельная трудоемкость
на 1 тыс. руб., ч
7,11
7,8
10,1
109,7
129,5
Среднечасовая выработка,
руб.
140614,9
128057,8
99366,22
91,0
77,6
Плановый прирост производительности труда (часовой выработки) за счет снижения трудоемкости продукции:

Фактический рост производительности труда за счет снижения трудоемкости к уровню прошлого года:

План по снижению трудоемкости перевыполнен на 7,8%, в результате чего среднечасовая выработка продукции возросла на 9,1% (12,85-3,75).
Зная, как изменилась среднечасовая выработка, можно определить изменение трудоемкости продукции:

Как видим, между трудоемкостью продукции и уровнем производительности труда существует обратно пропорциональная зависимость. Поэтому общая удельная трудоемкость продукции зависит от тех же факторов, что и среднечасовая выработка рабочих.
Удельную фактическую трудоемкость в сопоставимых с планом условиях можно представить в виде алгоритма:

где ВПф - фактический объем валовой продукции; DВПстр,
DВПк - соответственно изменение объема валовой продукции за счет структуры производства и кооперированных поставок;