Организация бухгалтерского учета и отчетности на предприятии малого бизнеса

1.Краткая характеристика организации
2.Учетная политика
3.Начальные данные
4.Журнал учета хозяйственных операций
5.Главная книга счетов
6.Оборотная ведомость
7.Бухгалтерский баланс
8.Отчет о прибылях и убытках

Организация бухгалтерского учета и отчетности на предприятии малого бизнеса

90.2

440 204,00
97
2 000,00

Обороты за период
420 204,00
440 204,00
Сальдо на конец периода


Счет 26
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


69.1
3 900,00

69.2
285,00

70
15 000,00

90.8

19 185,00
Обороты за период
19 185,00
19 185,00
Сальдо на конец периода


Счет 44
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


60.1
11 865,00

90.7

11 865,00
Обороты за период
11 865,00
11 865,00
Сальдо на конец периода


Счет 50
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода
6 000,00

51
4 000,00

71

4 000,00
Обороты за период
4 000,00
4 000,00
Сальдо на конец периода
6 000,00

Счет 51
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода
150 000,00

50

4 000,00
60.1

795 000,00
62
752 403,00

66
750 000,00
122 250,00
68.4

7 000,00
Обороты за период
1 502 403,00
928 250,00
Сальдо на конец периода
724 153,00


Счет 60.1
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода

257 000,00
08

474 576,00
15

152 542,00
19

117 610,00
20

14 407,00
44

11 865,00
51
795 000,00

97

24 000,00
Обороты за период
795 000,00
795 000,00
Сальдо на конец периода

257 000,00
Счет 62
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


51

752 403,00
90.1
722 903,00

91.1
29 500,00

Обороты за период
752 403,00
752 403,00
Сальдо на конец периода


Счет 66
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода

90 000,00
51
122 250,00
750 000,00
91.2

11 500,00
Обороты за период
122 250,00
761 500,00
Сальдо на конец периода

729 250,00
Счет 68.1
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


70

14 000,00
Обороты за период

14 000,00
Сальдо на конец периода

14 000,00
Счет 68.2
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


19
117 610,00

90.3

110 273,00
91.2

4 500,00
Обороты за период
117 610,00
114 773,00
Сальдо на конец периода
2 837,00

Счет 68.3
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


91.2

1 925,00
Обороты за период

1 925,00
Сальдо на конец периода

1 925,00
Счет 68.4
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода

7 000,00
51
7 000,00

99

32 074,00
Обороты за период
7 000,00
32 074,00
Сальдо на конец периода

32 074,00
Счет 69.1
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


20

35 100,00
26

3 900,00
Обороты за период

39 000,00
Сальдо на конец периода

39 000,00
Счет 69.2
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


20

2 565,00
26

285,00
Обороты за период

2 850,00
Сальдо на конец периода

2 850,00
Счет 70
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


20

135 000,00
26

15 000,00
68.1
14 000,00

Обороты за период
14 000,00
150 000,00
Сальдо на конец периода

136 000,00
Счет 71
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


20

4 000,00
50
4 000,00

Обороты за период
4 000,00
4 000,00
Сальдо на конец периода


Счет 80
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода

28 000,00
Обороты за период


Сальдо на конец периода

28 000,00

Счет 84
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода

139 000,00
99

101 567,00
Обороты за период

101 567,00
Сальдо на конец периода

240 567,00

Счет 90.1
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


62

722 903,00
Обороты за период

722 903,00
Сальдо на конец периода

722 903,00

Счет 90.2
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


20
440 204,00

Обороты за период
440 204,00

Сальдо на конец периода
440 204,00


Счет 90.3
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


68.2
110 273,00

Обороты за период
110 273,00

Сальдо на конец периода
110 273,00


Счет 90.7
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода

44
11 865,00
Обороты за период
11 865,00
Сальдо на конец периода
11 865,00

Счет 90.8
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода

26
19 185,00
Обороты за период
19 185,00
Сальдо на конец периода
19 185,00

Счет 90.9
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


99
141 376,00

Обороты за период
141 376,00

Сальдо на конец периода
141 376,00


Счет 91.1
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


62

29 500,00
98.2

690,00
Обороты за период

30 190,00
Сальдо на конец периода

30 190,00
Счет 91.2
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


01.2
20 000,00

66
11 500,00

68.2
6 425,00

Обороты за период
37 925,00

Сальдо на конец периода
37 925,00


Счет 91.9
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


99

7 735,00
Обороты за период

7 735,00
Сальдо на конец периода

7 735,00
Счет 97
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


20

2 000,00
60.1
24 000,00

Обороты за период
24 000,00
2 000,00
Сальдо на конец периода
22 000,00

Счет 98.2
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


08

100 000,00
91.1
690,00

Обороты за период
690,00
100 000,00
Сальдо на конец периода

99 310,00
Счет 99
Номера счетов
Дебет
Кредит
Сальдо на начало периода


68.4
32 074,00

84
101 567,00

90.9

141 376,00
91.9
7 735,00

Обороты за период
141 376,00
141 376,00
Сальдо на конец периода


6.Оборотная ведомость
Оборотно-сальдовая ведомость за 1 квартал 2008г.
Счет
Сальдо на начало периода
Обороты за период
Сальдо на конец периода
Код
Наименование
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
01
Основные средства
130 000

604 576
60 000
674 576

01.1
ОС в организации
130 000

574 576
30 000
674 576

01.2
Выбытие ОС


30 000
30 000


02
Амортизация ОС

60 000
10 000
7 132

57 132
08
Влож.во внеоборотн.активы


574 576
574 576


10
Материалы
275 000