Разработка текущего плана предприятия на 2012г.

Введение
1. Общая характеристика предприятия
2. План маркетинга
3. План производства
4. Расчет плановой прибыли и ее распределение.
5. Оценка коммерческой эффективности предприятия
Заключение
Список литературы

Разработка текущего плана предприятия на 2012г.

5 000
15000
Зарплата
-
312480
312 480
937440
Итого
-
1 967 280
1 967 280
5901840
Итого без матер.
-
598 530
598 530
1795590
Заработная плата для всех работников предприятия устанавливается с учетом размера заработной платы работников действующего предприятия по производству пластиковых окон и на основе средних показателей заработной платы по Московской области. Заработная плата сотрудников окладная.
Таблица 12 – Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих на 2012 г. при оплате по окладной системе
Наименование категории и должностей
Численность, чел.
Месячный
должностной
оклад, руб.
Премии
Годовой фонд з/п, руб.
%
Сумма
за месяц, руб.
Руководители
- генеральный директор
1
30000
360000
- главный бухгалтер
1
30000
360000
Специалисты
-Менеджеры
3
15000
540000
-Начальник цеха
1
20000
240000
Рабочие
8
18000
1728000
Водители
1
12000
144000
Грузчики
1
10000
120000
Итого:
16
3492000
Таблица 13 – Сводные показатели по труду на 2012 г. предприятия «Stales»
Наименование показателя
Ед. изм.
Величина показателя
Выручка от реализации продукции, работ, услуг
тыс. руб.
91800000
Численность работающих,
чел.
16
в т.ч.
- рабочие основные
чел.
8
- рабочие вспомогательные
чел.
2
- руководители
чел.
1
- специалисты
чел.
2
- служащие
чел.
3
Среднегодовая выработка
1 работающего
тыс. руб.
5737500
1 рабочего
тыс. руб.
9180000
Фонд заработной платы работающих,
3492000
в т.ч.
- рабочие основные;
тыс. руб.
1728000
- рабочие вспомогательные;
тыс. руб.
264000
- руководители;
тыс. руб.
360000
- специалисты;
тыс. руб.
600000
- служащие.
тыс. руб.
540000
Среднегодовая (среднемесячная) заработная плата:
1 работающего
тыс. руб.
18 187,5
1 рабочего
тыс. руб.
10 375
Предприятием арендуется помещение под офис, а также помещение, где располагается склад и непосредственно производство. Расчет затрат на аренду представлен в таблице 14.
Таблица 14.
 Наименование помещения
Метраж (м2)
Цена за 1м2
Сумма (руб.)
Цех, склад
200
700
140000
Офис
14
1500
21000
Итого
161000
Материальные затраты на производство пластиковых окон представлены в таблице 15. Расчет произведен по годам с учетом производственных объемов.
Таблица 15.
 
2011
2012
Кол-во (шт) в год
4800
5400
Материалы на произв. в год
26280000
29565000
Материалы на монтаж в год
14400000
16200000
Амортизация - постепенное перенесение стоимости объекта основных средств на себестоимость продукции (работ, услуг). Амортизация начисляется по каждому объекту основных средств ежемесячно, начиная с месяца, следующего за месяцем ввода объекта в эксплуатацию. Амортизация, согласно учетной политике ООО«Stale», начисляется линейным способом.
Норма амортизации рассчитывается по следующей формуле:
К=1/n *100%, где n – это срок полезного использования.
Например срок полезного использования стола для ручной резки листового стола – 10 лет. Рассчитываем норму амортизации:
К = 1/10 лет * 100% = 10%
Сумма амортизационных отчислений рассчитывается путем умножения цены амортизационного имущества (стола) на норму амортизации:
4669000*10% = 46690 рублей в год.
Так как необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений за квартал, то полученную сумму делим на 4:
46690 / 4 = 11672,50 рублей в квартал.
Расчет амортизационных отчислений других основных средств производится аналогичным образом.
Таблица 16 - Расчет амортизационных отчислений за год
Наименование ОС
кол-во
Цена
Норма амортизации
Сумма амортизационных отчислений за год
Euromec Manual RP/M. Стол для ручной резки листового стекла
1
466 900
10%
11672,50
SLM Стенд для засыпания молекулярного сита
1
7950
10%
198,75
Emar WM 1500E Вертикальная моечная машина для стекла с открытым верхом.
1
647000
6,60%
10675,50
BELFORTGLASS B-851. Экструдер бутила.
1
331700
6,60%
5473,05
PH-2. Ручной пресс.
1
9900
20%
495
BELFORTGLASS T-771. Экструдер тиокола.
1
631000
6,60%
10411,5
Emar RER Холодильник к экструдеру тиокола
1
209500
6,60%
3456,75
STM Поворотный стол механический
1
12000
10%
300
Компьютер, 2 шт.
2
49 000
10%
1225
Мебельный комплект
1
35 000
10%
875
Газель
1
250 000
15%
37500
Итого
2 649 950
82 283
Для расчета себестоимости продукции необходимо составить калькуляцию.
В калькуляцию себестоимости входит заработная плата с учетом социальных отчислений (ЕСН), материалы на замер проемов, производство окон, монтаж и доставку, а также арендная плата, затраты на рекламу и проценты по кредиту.
Заработная плата инженерно-технических работников в себестоимости распределена пропорционально объему заработной платы работников производственной сферы по каждому виду услуг. К работникам непроизводственной сферы относятся: начальник цеха, директор, менеджеры и бухгалтер. Их заработная плата в квартал составляет – 453600 рублей. Заработная плата рабочих – 483840 рублей, из них:
68040 рублей – на замер проемов;
283500 рублей – на изготовление окон;
64260 рублей – на доставку;
68040 рублей – на монтаж.
Для расчета размера заработной платы работников непроизводственной сферы, приходящейся на замер проемов необходимо:
453600 / 483840 * 68040 = 63787,5 рублей
Для других видов услуг расчет производится аналогично (таблица 17.).
Таблица 17.
З/п персонала
1425456
 
 
 
 
В квартал
Замер проемов
Изготовление окна
Доставка
Монтаж
Итого
Разброс пропорц. з/п
63787,5
265781,25
60243,75
63787,5
453600
З/пл (включая отчисления)
68040
283500
64 260
68040
483 840
Начиная с 2010 года, рассчитывалась ежегодная себестоимость, с делением на виды услуг.
Таблица 18 - Расчет себестоимости в 2011 году
С/с
Итого
Замер проемов
Изготовление окна
Доставка
Монтаж
З/пл (включая отчисления)
3 749 760
527310
2197125
498 015
527310
Материалы включ. Бензин
40 824 000
 
26 280 000
144000
14400000
Арендная плата
1932000
483000
483000
483000
483000
Погашение кредита
264036
66008,94776
66008,94776
66008,94776
66008,94776
Реклама
840000
210000
210000
210000
210000
Всего
47 609 795,79
1076318,948
29 026 134
1 191 024
15476318,95
C/с еденицы
9918,707456
224,2331141
6047,111239
248,1299891
3224,233114
Таблица 18 – План себестоимости в 2012 году
С/с
Итого
Замер проемов
Изготовление окна
Доставка
Монтаж
З/пл (включая отчисления)
3 749 760
527310
2197125
498 015
527310
Материалы включ. Бензин
45 909 000
 
29 565 000
144000
16200000
Арендная плата
1932000
483000
483000
483000
483000
Погашение кредита
109116
27278,99852
27278,99852
27278,99852
27278,99852
Реклама
840000
210000
210000
210000
210000
Всего
52 539 875,99
1037588,999
32 272 404
1 152 294
17237589
C/с единицы
9729,606666
192,1461108
5976,371111
213,3877775
3192,146111
Опираясь на данные таблиц можно заметить, что себестоимость комплекса услуг снизилась. Это объясняется тем, что предприятие планирует снизить материальные затраты на производство за счет поиска более дешевых, но не уступающих по качеству материалов, а также за счет того, что сумма выплачиваемых процентов снижалась за счет уменьшения остатка кредита.
Расчет плановой выручки от реализации продукции:
792 000 000 *0,15+878= 119 678 000
Расчет затрат на 1 рубль реализуемой продукции:
981000000/9729000 = 10 руб.
4. Расчет плановой прибыли и ее распределение.
Расчет доходов осуществляется с учетом возможной цены реализации (себестоимость услуги или продукции плюс наценка) и объемов реализации. Цена реализации всего комплекса услуг – 15000 рублей. По сравнению с конкурентной продукцией, это относительно невысокая цена.
Расчет доходов представлен в таблице 19. Все данные приведены за 1 квартал и за год.
Таблица 19.
 
2011 год
2012 год
 
За 1 квартал
За год
За 1 квартал
За год
Объем продаж
1200
4800
1350
5400
Себестоимость комплекса услуг, руб/ед
9918,707456
9918,707
9729,606666
9729,6067
Себестоимость, всего
11902448,95
47609796
13134969
52539876
Цена комплекса услуг,руб/ед
16500
16500
17000
17000
Выручка от реализации,руб
19800000
79200000
22950000
91800000
Прибыль валовая,руб
7897551,052
31590204
9815031,001
39260124
Прибыль чистая, руб
3821949,655
15287799
5063521,716
20254087
План погашения кредита
Для финансирования проекта необходимо 8000000руб.
Собственные средства (50%) – 4000000руб.
Заемные средства (50%) – 4000000 руб.
В качестве заемных средств брался кредит в банке на 5 лет под 16% годовых с поквартальным начислением %.
Таблица 20 - План погашения ссуды равными платежами
Остаток на начало года, руб
Погашения, руб.
Остаток на конец года, руб.
Всего
В т.ч 16 %
Осн. долг
 
1
4000000
294334
160000
134334
3865666
2
3865666
294334
154627
139707
3725958
3
3725958
294334
149038
145296
3580663
4
3580663
294334
143227
151108
3429555
5
3429555
294334
137182
157152
3272403
6
3272403
294334
130896
163438
3108965
7
3108965
294334
124359
169975
2938990
8
2938990
294334
117560
176774
2762215
9
2762215
294334
110489
183845
2578370
10
2578370
294334
103135
191199
2387171
11
2387171
294334
95487
198847
2188324
12
2188324
294334
87533
206801
1981522
13
1981522
294334
79261
215073
1766449
14
1766449
294334
70658
223676
1542773
15
1542773
294334
61711
232623
1310150
16
1310150
294334
52406
241928
1068222
17
1068222
294334
42729
251605
816617
18
816617
294334
32665
261669
554947
19
554947
294334
22198
272136
282811
20
282811
294334
11525
282810
2
План налоговых отчислений
Для составления денежного потока необходимо определить налоговые платежи.
ООО«Stale» использует общую систему налогообложения, так как не попадает под ЕНВД или УСНО.
Налог на прибыль исчисляется как 24% от валовой прибыли. Расчет налога на прибыль за 20011 год представлен ниже:
3667381,86 * 24% = 3061804,111 рублей.
Налог на имущество исчисляется как 2,2% от стоимости имущества. При расчете используется остаточная стоимость имущества, поэтому необходимо учитывать амортизацию. Налогооблагаемая база рассчитывается как первоначальная стоимость имущества за вычетом суммы амортизационных отчислений.
Таблица 21 – Расчет остаточной стоимости и налога на имущество
Период
Налогообл. база
Расчет в квартал
Сумма налога в год
Средняя за квартал
1 квартал 2012 года
1533421,20
33735,27
2 квартал 2012 года
1463638,15
32200,04
3 квартал 2012 года
1393855,10
30664,81
4 квартал 2012 года
1324072,05
29129,59
125729,703
31432,42575
Таблица 22. - Суммы налоговых отчислений за 2011-2012 гг.
 
2011 год
2012 год
За 1 квартал
За год
За 1 квартал
За год
Налог на прибыль
1895412,253
7581649
2355607,44
9422429,8
Налог на имущество
37573,33415
150293,3
31432,42575
125729,7
НДС
2142440,811
8569763
2364294,42
9457177,7
Транспортный налог
175
700
175
700
Итого налоги
4075601,397
16302406
4751509,286
19006037
Таблица 23 – Фонды накопления и распределения прибыли на 2012 год.
№ п/п
Наименование статей
План 2009 год.
1.
Доходы
91800000
2.
Расходы
52539875,99
3.
Балансовая прибыль
39 260 124
4.
Налог (15%)
5 889 019
5.
 
 
6.
Чистая прибыль
33 371 105
6.
Фонды распределения прибыли:
33 371 105
6.1.
Фонды развития пр-ва:
 
Маркетинговые исследования
45 000
 
Разработка системы скидок
465 000
 
Разработка Медиаплана
105 000
 
Разработка нового тура
175 000
 
Приобретение основных средств:
475 500
 
Компьютерный стол
7 300
 
Компьютерное кресло
8 600
 
Принтер
2300 
 
Копировальный аппарат
8 500