Банковская политика по управлению кредитными рисками(ОАО"УБРиР")

Оглавление
Введение
Глава 1. Теоретические основы банковских рисков
1.1. Банк и повышение его роли в экономической системе
1.2. Кредитная политика: сущность и содержание
1.3. Управление кредитным риском: виды и методы
Глава 2. Анализ управления кредитным риском на примере ОАО «УБРиР»
2.1. Краткая характеристика банка
2.2. Анализ основных показателей кредитного портфеля банка
2.3. Методика оценки кредитоспособности заёмщика
Глава 3. Пути повышения эффективности управления кредитными рисками в ОАО «УБРиР»
3.1. Общие направления повышения эффективности управления кредитными рисками
3.2. Совершенствование методики расчёта кредитных рисков в банковской деятельности
Заключение
Список литературы
Приложение 1. Отчёт об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 01.01.2011г
Приложение 2.Клиентка УБРиР отсудила у банка крупную сумму денег

Банковская политика по управлению кредитными рисками(ОАО"УБРиР")

Под стоимостью ссуды данным Положением понимается балансовая стоимость задолженности. Резервы создаются коммерческим банком при обесценении задолженности или потери части своей стоимости в силу неисполнения или частичного неисполнения заёмщиком, принятых на себя обязательств перед коммерческим банком, или же при существующей большой вероятности наступления подобных событий. Под обесценением понимается разница между балансовой стоимостью задолженности по ссуде и её справедливой стоимостью. Как было отмечено выше, резервы формируются по отдельным ссудам и по портфелю однородных ссуд, то есть кредитам и кредитным продуктам банка, имеющим одинаковые параметры и одинаковые характеристики кредитного риска (кредиты предоставленные определённому кругу лиц на одинаковых условиях , например частнымпредпринимателям на 6 месяцев). Данным Положением определены 5 категорий качества, и соответственно различные размеры расчётного резерва.Таблица 1. Классификация ссуд Банком России по категориям качестваКатегория качестваНазвание категорииСтепень кредитного рискаСтавка резервированияI (высшая)стандартные ссудыотсутствие кредитного риска0%IIнестандартные ссудыумеренный кредитный риск 0% - 20 % IIIсомнительные ссудызначительный кредитный риск21% - 50 %IVпроблемные ссудывысокий кредитный риск51% - 100 %Vбезнадежные ссудыотсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде100 %Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными. Банк формирует резервы по портфелям однородных ссуд в соответствии с применяемой им методикой оценки риска по соответствующим портфелям однородных ссуд. Таблица 2. Классификация портфелей однородных ссуд Категория качестваСтавка резервирования в процентах от совокупной балансовой стоимости ссудI0%II3%III3% - 20 %IV20% - 50 %Vсвыше 50% Основанием для расчёта и формирования резерва является сумма текущей задолженности (балансовая стоимость ссуды) по основному долгу («телу» кредита) без учёта процентов, комиссий, пеней, штрафов, неустоек и иных платежей, причитающихся банку в соответствии с кредитным договором. Резервы формируются исключительно в рублях (валюте Российской Федерации), независимо от валюты предоставленного кредита. Это связано прежде всего с тем, что основанием для расчёта берётся балансовая стоимость, то есть данные официальной финансовой отчётности, которая в Российской Федерации формируется в рублях. Соответственно, валютные кредиты переводятся в рули на дату составления отчётности по официальному курсу рубля к иностранным валютам, устанавливаемому ЦБ РФ. Оценка кредитного риска должна проводиться банком не реже одного раза в месяц на отчётную дату. Оценка степени кредитного риска определяется на основании анализа финансового положения заёмщика, которое производится в соответствии с внутренними методиками банка. Коммерческая организация обязана предоставлять методики оценки кредитного риска в Центральный банк РФ по первому требованию. Центральный банк РФ определил следующие степени оценки финансового состояния заёмщика:Хорошее — по итогам проведённого анализа деятельность заёмщика признана стабильной, величина чистых активов заёмщика положительная, отсутствуют негативные тенденции, способные повлиять на устойчивость финансового положения заёмщика.Среднее — по итогам проведённого анализа отсутствуют прямые угрозы текущему финансовому положению заёмщика, при наличии в деятельности у заёмщика негативных тенденций, способных в течение одного года изменить ситуацию на противоположную, если заёмщиком не будут предприняты соответствующие меры.Плохое — по итогам проведённого анализа заёмщик признан банкротом, либо устойчиво неплатёжеспособен, а также если выявлены устойчивые негативные тенденции, следствием которых может стать несостоятельность или банкротство заёмщика. Выявление при анализе одного из следующих факторов не позволяет признать финансовое положение заёмщика хорошим:Наличие картотек №1 и №2. (Банками ведутся картотека по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и картотека по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок», то есть картотека № 1 и картотека № 2 соответственно.13)Наличие скрытых потерь, например неликвидных запасов, в размере равном или превышающем 25% от стоимости его чистых активов.Неисполнение заёмщиком в течение последнего года иных кредитных обязательств перед банком-кредитором, либо прекращение обязательств с условием предоставления отступного, который не был реализован в течение 180 календарных дней и более.Непредусмотренная заёмщиком убыточная деятельность в представленном банку бизнес-плане, приведшая к снижению более чем на 25% стоимости его чистых активов. В зависимости от качества обслуживания ссуды также относятся к одной из трёх категорий обслуживания долга:Хорошее — платежи по кредиту осуществляются своевременно и в полном объёме, наличие единичных случаев просрочки по уплате процентов и/или основному долгу в течение последних 180-ти календарных дней (по ссудам юридическим лицам — просрочка до 5-ти календарных дней).Среднее — наличие просрочки по уплате процентов и/или основному долгу в течение последних 180-ти календарных дней (по ссудам юридическим лицам от 6 до 30 календарных дней).Неудовлетворительное - наличие просрочки по уплате процентов и/или основному долгу в течение последних 180-ти календарных дней (по ссудам юридическим лицам свыше 30 календарных дней), наличие реструктуризированной ссуды, по которой также имеются просрочки по уплате процентов и/или основному долгу.Таблица 3. Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долгаОбслуживание долга►Финансовое положение▼ХорошееСреднееНеудовлетворительноеХорошееСтандартные (I категория качества)Нестандартные (II категория качества)Сомнительные (III категория качества)СреднееНестандартные (II категория качества)Сомнительные (III категория качества)Проблемные (IV категория качества)ПлохоеСомнительные (III категория качества)Проблемные (IV категория качества)Безнадежные (V категория качества) Если по заёмщику в течение одного и более кварталов (стандартное предоставление заёмщиком финансовой отчётности банку — ежеквартально) отсутствует информация, необходимая для проведения мониторинга, ссуда классифицируется не выше, чем II категория с обязательным образованием резерва 20%. Настоящим Положением предусмотрена классификация обеспечения кредита на две категории, что влияет на размер резерва непосредственно.К обеспечению I категории относятся:залог, если в качестве предмета залога выступают: котируемые ценные бумаги государств, имеющих высокий инвестиционный рейтинг, не ниже "ВВВ" (инвестиционного) по классификации рейтинговых агентсв S&P (Standard & Poor's) "Fitch Ratings", "Moody's", а также ценные бумаги центральных банков этих государств, облигации Банка России, ценные бумаги и векселя Министерства финансов Российской Федерации, котируемые ценные бумаги, эмитированные юридическими лицами, имеющими инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ"(инвестиционного) по классификации рейтингового агентства S&P (Standard & Poor's), "Fitch Ratings", "Moody's", собственные долговые ценные бумаги кредитной организации, со сроком предъявления больше, чем срок погашения ссуды, недвижимое имущество, являющееся обеспечением исполнения обязательств заемщика по договору ипотечного жилищного кредитования и соблюдения соотношения величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости залога недвижимого имущества не более 70 процентов; гарантийный депозит (вклад) - если одновременно выполняются следующие условия: отсутствуют препятствия для прекращения обязательств путем зачета требований по гарантийному депозиту (вкладу), включая отсутствие в договоре депозита (вклада) условия о возможности досрочного возврата (востребования) депозита (вклада); срок возврата депозита (вклада) юридического лица-заемщика (контрагента по условному обязательству кредитного характера, а также юридического лица, которое имеет перед кредитной организацией по договору поручительства либо в силу банковской гарантии обязательства по обеспечению ненадлежащего исполнения основных обязательств) наступает не ранее наступления срока исполнения его обязательства перед кредитной организацией и не позднее 30 календарных дней после наступления указанного срока;гарантия Российской Федерации, банковская гарантия Банка России, поручительства (гарантии) правительств и банковские гарантии центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0", "1";поручительства (гарантии) юридических лиц, если указанные юридические лица имеют инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по классификации рейтинговых агентств S&P (Standard & Poor's),"Fitch Ratings", "Moody's";поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по классификации рейтингового агентства S&P (Standard & Poor's) или рейтинг не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's.компенсационный депозит Банка России ;обязательства государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" К обеспечению II категории относятся:залог не попадающий в I категорию - залог ценных бумаг эмитентов ценных бумаг, прошедших процедуру листинга и допущенных к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг РФ или стран, имеющих страновые оценки "0", "1"; залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации, имеющими рейтинг не ниже "ССС" по классификации рейтинговых агентств S&P (Standard & Poor's) , "Fitch Ratings", "Moody's"; залог паев паевых инвестиционных фондов, прошедших процедуру листинга и допущенных к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации или стран, имеющих страновые оценки "0", "1"; залог ценных бумаг, эмитированных (выпущенных) юридическими лицами, имеющими рейтинг не ниже "ССС" по классификации рейтинговых агентств S&P (Standard & Poor's), "Fitch Ratings", "Moody's"; залог ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами, если рентабельность капитала указанных юридических лиц за последний год составляет не менее 5 процентов - в пределах 50 процентов подтвержденной аудиторской проверкой величины капитала (чистых активов) этих юридических лиц; залог ценных бумаг, эмитированных (выпущенных) кредитными организациями Российской Федерации и банками стран, имеющих страновые оценки "0", "1"; залог вещей при наличии устойчивого рынка указанных предметов залога и(или) иных достаточных оснований считать, что соответствующий предмет залога может быть реализован в срок, не превышающий 180 календарных дней со дня возникновения основания для обращения взыскания на залог, .поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации, имеющих рейтинг не ниже "ССС" по классификации рейтинговых агентств S&P (Standard & Poor's), "Fitch Ratings", "Moody's".поручительства образованных субъектами РФ фондов поддержки предпринимательства и фондов содействия кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства.Под суммой обеспечения понимается: для залога — справедливая стоимость, определяемая коммерческим банком на постоянной основе (банк может производить оценку самостоятельно, банк может запросить у заёмщика произвести оценку независимым оценщиком), для ценных бумаг — рыночная стоимость, или сумма обязательств, предусмотренная данной ценной бумагой, для гарантий, поручительств, векселей — сумма обязательств, предусмотренных данными документами. Существует перечень характеристик обеспечений, которые банк может отказаться принять как обеспечение по ссуде, например, если предмет залога обременён обязательствами третьих лиц, или предположение банка о низкой ликвидности предоставляемого заёмщиком обеспечения. Глава 2. Анализ управления кредитным риском на примере ОАО «УБРиР»2.1. Краткая характеристика банка Уральский банк реконструкции и развития основан 28 сентября 1990г. в городе Екатеринбурге как Общество с ограниченной ответственностью . Центральный офис банка расположен по адресу:г.Екатеринбург, ул. Сакко и Ванцетти, д.67. В настоящее время полное юридическое наименование - открытое акционерное общество «Уральский банк реконструкции и развития», сокращённое наименование — ОАО «УБРиР», после принятия решения 28.08.2001г. общим собранием участников о преобразовании банка в открытое акционерное общество, с регистрацией Центральным банком РФ 28.02.2002г. открытого акционерного общества. Банк имеет более 190 отделений (в том числе 10 филиалов на территории РФ, 101 дополнительный офис, 7 операционных касс вне кассового узла, 64 операционные кассы14) в 16 регионах России:Белгород,Воронеж,Ижевск,Киров,Курганская область,Москва,Нижний Новгород,Оренбург,Пермь,Республика Башкортостан,Республика Татарстан,Самара,Саратов,Свердловская область,Тюмень,Челябинская область. Уставный капитал банка составляет 2 004 363 000,00 рублей, последнее изменение уставного капитала банка было произведено 11.03.2010г.В 1993г. Уральский банк реконструкции и развития получил Генеральную лицензию ЦБ РФ (первым из коммерческих банков Свердловской области), в том же году стал членом Всемирного общества межбанковских финансовых телекоммуникаций S.W.I.F.T. В 2000г. стал членом международных платежных систем MasterCard Europe и VISA Int., повысив в 2006г. статус банка в системе VISA Int. до Принципиального участника. В тот же период, в 2000г. банк получил пакет лицензий Федеральной комиссии ценных бумаг (ФКЦБ), в настоящее время — Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР), профессионального участника рынка ценных бумаг, в том числе:Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности №166-03488-100000 от 12.07.2000г.Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности №166-03591-010000 от 12.07.2000г.Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами (доверительному управлению) №166-03684-001000 от 12.07.2000г.Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности №166-04114-000100 от 12.20.2000г.15В 2003 году Банк открыл первый в Екатеринбурге инвестиционный зал — специальный офис для работы частных и корпоративных клиентов на фондовом рынке. В 2007 году ОАО «УБРиР» открыл первый банковский Инвестиционный центр.16 В 2006 году ОАО «УБРиР» стал членом Ассоциации российских банков. В 2008 году банк вступил в Уральскую торгово-промышленную палату. В 2011 году банк вошёл в список крупнейших российских банков, составленный журналом "Forbes" в марте 2011 года, заняв 49-е место (надёжность — 3, активы - 73,5 млрд.руб., средства физических лиц — 43,6 млрд.руб.) из 100 ведущих банков страны. «Чтобы вам было проще выбрать банк, мы разбили первую сотню крупнейших российских кредитных организаций на группы надежности исходя из оценок рейтинговых агентств Fitch, Moody’s и S&P — от самой высокой (пять звезд) до самой низкой (две звезды). Отсутствие оценки означает, что у банка нет рейтинга ни одного из указанных рейтинговых агентств.»17В российском рейтинге "Крупнейшие игроки рынка кредитования предприятий малого и среднего бизнеса по размеру портфелей", составленном рейтинговым агентством "Эксперт РА" по итогам 2010 года, ОАО «УБРиР» занял 30 строку, показав один из самых высоких темпов прироста портфеля среди ведущих банков, 73,96 %. По итогам 2010 года ОАО «УБРиР» стал самым розничным банком на Урале и занял 27 место в рейтинге "КоммерсантЪ-Деньги" по объему вкладов (43,5 млрд.рублей). При текущих показателях финансовое состояние Уральского банка реконструкции и развития оценивается как устойчивое и стабильное. Таблица 4. Основные показатели Бухгалтерского баланса ОАО «УБРиР» (тыс.руб.)18№ п/пНаименованиена 01.01.2009г.на 01.01.2010г.на 01.01.2011г.На19 01.07.2011г.1Валюта баланса51 887 05762 964 65673 848 31986 465 9912Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации,2 478 6282 136 9392 770 1832 118 422в том числе:Обязательные резервы46 343376 720415 149691 5533Чистая ссудная задолженность29 977 33228 998 69340 198 29850 311 3314Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи3 71016 575 92114 471 40215 278 2345Средства клиентов (некредитных организаций)29 444 01744 851 63854 355 90661 804 1566Вклады физических лиц20 489 14832 660 77243 557 49643 136 797 За рассмотренный период, с 01.01.2009г. по 01.07.2011г. (три с половиной года) мы наблюдаем рост валюты баланса на 66% , чистой ссудной задолженности (предоставленные кредиты) на 67%, средств клиентов на 109% и вкладов физических лиц на 110%. Мы наблюдаем динамичное расширение позиций банка на рынке привлечения ресурсов (средства клиентов и вклады физических лиц) и на рынке размещения кредитов и долговых финансовых инструментов высокой степени надёжности (чистая ссудная задолженность и чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи).2.2. Анализ основных показателей кредитного портфеля банка Уральский банк реконструкции и развития оказывает широкий спектр услуг в области кредитования как корпоративным клиентам, так и частным лицам.Корпоративным клиентам банк представляет:Финансирование оборотного капитала.Финансирование проектов.Торговое финансирование.Лизинг оборудования, транспорта и недвижимости.Овердрафт.По формам кредитования для корпоративных клиентов предоставляемые кредиты можно разделить на:Срочный кредит - единовременное зачисление суммы кредита на расчетный счет клиента (вся сумма кредита зачисляется за один раз). Кредитная линия с лимитом выдачи — кредит предоставляется частями по заявлению Клиента (в пределах суммы кредитования по заявлению клиента частями по суммам и в даты устраивающие клиента). Это удобная форма для корпораций, поскольку проценты по кредиту начисляются только на выданные суммы.Кредитная линия с лимитом задолженности - возобновляемая кредитная линия, которая позволяет клиенту в период действия договора неоднократно (по возможности и желанию) получать и использовать кредитные средства, то есть выдача погашенных денежных средств допускается неоднократно, по требованию клиента, в рамках установленной суммы кредита (лимита). Овердрафт - кредитование расчетного счета Клиента в пределах установленного договором суммы овердрафта при недостаточности или отсутствии денежных средств расчётном счёте для осуществления текущих платежей.Частным клиентам банк предоставляет:Кредитование с обеспечением.Кредитование без обеспечения.Кредитные карты с льготным периодом.Кредитование сотрудников предприятий в рамках «зарплатных» проектов.Автокредитование.Ипотечное кредитование.Банк формирует следующие виды резервов:Резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности (РВПС), в том числе по отдельным ссудам и по портфелям однородных ссуд.Резервы на возможные потери по прочим активам и по расчётам с дебиторами (РВПА), в том числе по отдельным видам задолженности и по портфелям однородных требований.Резерв на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности рассчитывается и отражается в учёте в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004г.