Вариант 2

1.Задание
1.1.Задание и сведения о предприятии
1.2.Исходные данные
2. Решение
2.1. Баланс предприятия на 01.01.2011г. и на 01.03.2011г. в руб.
2.2. Хозяйственные операции за март месяц
2.3. Счета синтетического учета
2.4 Оборотно – сальдовая ведомость
Список использованной литературы
Приложения

Вариант 2

138004240Расчет по НДС68.248004950Расчет по налогу на прибыль68.34500Расчет по налогу на имущество 68.42300Расчеты по страховым взносам в части ФСС69.19811015Расчеты по страховым взносам в части ФБ69.2.118402100Расчеты по взносам на обязательное пенсионное страхование 69.2.242924900Расчеты по страховым взносам в части ФФОМС69.3.1245385Расчеты по страховым взносам в части ТФОМС69.3.2613700Расчеты по страх. от несчастных случ.69.11154175Расчеты с персоналом по оплате труда703066035000Резерв на оплату отпусков96571522035Итого по разделу V215300220400БАЛАНС3758004332002.2. Хозяйственные операции за март месяцВсе хозяйственные операции зарегистрированы в журнале учета хозяйственных операций (табл.11):Таблица 11Журнал хозяйственных операций ООО «Конус» за март 2011 г.№Документ и содержание хозяйственной операцииКорреспондирующие счета.Сумма, рубДебетКредит1.Выписка из расчетного счетаПоступили платежи от покупателей:от ООО «Парус»от ООО «Прометей»от ЗАО «Лев»Итого:5162295001770014160613602Приходный кассовый ордер № 55Погашена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал5075150003.Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличнымиВнесены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя5150150004.Счета, накладные и счета-фактурыПриняты расчетные документы от ОАО «Форум» за поступившие основные материалы:Стоимость материалов Железнодорожный тарифНДС Итого:10.110.3.119.360174507503276214765.Накладные и счета-фактурыПриняты расчетные документы от ОАО «Сфинкс» за поступившие основные материалы:Стоимость материаловНДСИтого:10.119.360500090059006.Ведомость начисления амортизации основных средствНачислена амортизация основных средств:- по зданию и оборудованию цеха- по зданию офисаИтого2526022000120032007.Выписка из расчетного счетаПеречислено поставщикам в погашение задолженности. ОАО «Форум»ОАО «Сфинкс»ООО «Квинт»Итого:6051118002360029500649008.Приходный кассовый ордер № 56 Получено с расчетного счета:А) для выдачи заработной платы;Б) на хозяйственные нужды50505151350007009.Выписка из расчетного счетаПогашена задолженность по следующим платежам- В части страховых взносов:ФБФССФФОМСТФОМСОПС- НС и ПЗ- НДФЛ69.2.169.169.3.169.3.269.2.269.1168.15113515210010153857004900175424010.Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер № 60 Выдана из кассы зарплата за февраль 70503050011.Справка бухгалтерииДепонируется не выданная в срок зарплата7076450012.Расходный кассовый ордер №61, объявление на взнос наличными Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата5150450013.Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32Отпущены со склада по учетной цене: Основные материалы:-на производство продукции «А»;на производство продукции «Б»; Прочие материалы:-на производство продукции «А»-на производство продукции «Б» -на содержание цехов основного производства;-на содержание общехозяйственных20/А20/Б20/А20/Б252610.110.226006000950100060080014.А). Накладная, счет-фактура счетПоступил компьютер от ООО «Время» Стоимость компьютера НДС (18%) Итого:Б) Акт, счет-фактура, счетОказаны услуги по доставке компьютера ОАО «АТП-1»ДоставкаНДСИтогоВ) Акт, счет-фактура, счетОказаны услуги по сборке и наладке компьютера ЗАО «Компьютер Сервис»УслугиНДСИтого0819.10819.10819.16060602000036002360040072472900162106215Выписка из расчетного счета. платежные поручения.А) Оплачено» с расчетного счета: ООО «Время»ОАО «АТП-1»ЗАО «Компьютер Сервис» Итого:Б) перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС за февраль7668.2605147210621534495016.Авансовый отчет №11На основании приложенных документов списываются командировочные расходы Уваровой Т.С.- оплата проезда туда и обратно- оплата гостиницы- суточные (5 дней) 26712840500780156017.Приходный кассовый ордер № 57Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса507116018.Выписка из расчетного счетаЗачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, полученный для приобретения ТМЦ51661200019.Акт о приеме-передаче объекта основных средств №18,19 Введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости01082130020.Аванс. отчет №43 Лаврова В.И.Оприходованы согласно авансовому отчету (товарные чеки) канцелярские товары (прочие материалы)10.27170021.Приход. кассовый ордер № 58,59Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса:А) Ивановым Н.П.Б) Лавровым В.И.507145025022.Расчетная ведомость Начислена заработная плата:- работникам за производство продукции «А»;работникам за производство продукции «Б»;инженерно-техническому персоналу цеха- аппарату управления -отпуска работникам предприятияпособия по временной нетрудоспособности (работнику бухгалтерии): за первые два дня болезни за последующие дни болезни20/А20/Б2526962669.1707015600200003500690032001100170023.Начислен НДФЛ на оплату труда работников предприятия7068.1420024.Ведомость распределения затрат.При выполнении операции расчеты производить в табл. № 12.Начислены платежи:-ФБ (общая сумма)-произведены вычеты по ОПС-ФСС (общая сумма)-ФФОМС (общая сумма)-ТФОМС (общая сумма)- НС и ПЗ (общая сумма)20/А20/Б252669.2.120/А20/Б252620/А20/Б252620/А20/Б252620/А20/Б252669.2.169.2.269.169.3.169.3.269.111196040565200910179427601334452,4580101,5200,11426483,6620108,5213,9920312400701382307810017,534,525.Требования № 39,40,41Отпущены со склада по учетным ценам: Основные материалы:-на производство продукции «А»-на производство продукции «Б» прочие материалы:- на содержание общехозяйственных служб20/А20/Б2610.110.215007000120026.Акт, счет-фактураОказаны консультационные услуги по составлению отчетности ООО «Знание»:УслугиНДС 18%Итого2619.3601400252165227.Акт, счет-фактураРазмещена реклама в газете «Экстра-Балт»:УслугиНДС 18%Итого2619.3602300414271428.Счет, выписка из расчетного счета. платежные поручения Оплачено:- ООО «Знание» за консультационные услуги по составлению отчетности, в т.ч. НДС (18%)- за публикацию рекламы в газете «Экстра Балт», в т.ч. НДС (18%)606051511652271429.Ведомость выпуска готовой продукции.Сдана на склад готовая продукция в оценке по учетной цене:продукция «А»продукция «Б»434320/А20/Б300005000030.Счета, накладные, счета-фактуры. А) Предъявлены расчетные документы покупателям за отгруженную продукцию:- ООО «Парус»- ООО «Прометей»- ЗАО «Лев» Итого:Б) начислен НДС бюджету с реализованной продукции6290.390.168.25310053100531001593002430031Ведомость распределения затрат(табл. 12)Начислен резерв на оплату отпусков (в размере 15% от начисленной заработной платы), итого, в т.ч.:- работникам за производство продукции «А»;- работникам за производство продукции «Б»;-инженерно-техническому персоналу цеха- АУП20/А20/Б252696690023403000525103532.Расчет бухгалтерии.Результат оформить в табл. 13, 14Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным:- на производство продукции «А»- на производство продукции «Б»Итого:20/А20/Б10.3.115743559233.Выписка банка, ордер.Списано банком:- за расчетно-кассовое обслуживание в этом месяце- проценты по банковскому кредиту (в пределах норм / сверх норм)91.26691.25151668001200/60034. Расчет бухгалтерии.Результат оформить в табл. № 15Распределены и списаны общепроизводственные расходы:- на производство продукции «А»- на производство продукции «Б»Итого:20/А20/Б253432,224400,287832,535.Расчет бухгалтерии.Результаты оформить в табл. № 15Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством:- на производство продукции «А»- на производство продукции «Б»Итого:20/А20/Б269270,51188521155,536.Расчет бухгалтерииВыявлены и списаны отклонения фактической производственной себестоимости готовой продукции от ее учетной стоимости за месяц (незавершенного производства нет):- продукция «А»- продукция «Б»Итого:434320/А20/Б11231,7210620,282185237.Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (остатка готовой продукции на складе нет)90.24310185238.Расчет бухгалтерии Списываются расходы на продажу продукции90.244039.Расчет бухгалтерииСписывается финансовый результат от реализации продукции 90.9993314840.Расчет бухгалтерииПредъявлен НДС бюджету к возмещению:- по материалам- по внеоборотным активам- по услугамИтого:68.219.319.119.341763834666867641.Расчет бухгалтерии.Начислен налог на имущество за 1 квартал Расчет в табл. № 1691.268.4492042.Расчет бухгалтерии.Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов.9990.9752043.Расчет бухгалтерии.Рассчитать текущий налог на прибыль за I квартал.9968.3157062.3. Счета синтетического учетаПо данным баланса на начало марта открыты счета синтетического учета , в которые разнесены операции.Счет 01 «Основные средства»ДебетКредитСальдо694240Сальдо№ операцииСумма№ операцииСумма921300Обороты21300ОборотыСальдо715540СальдоСчет 02 «Амортизация основных средств»ДебетКредитСальдоСальдо473400№ операцииСумма№ операцииСумма63200ОборотыОбороты3200СальдоСальдо476600Счет 10 «Материалы»ДебетКредитСальдо32500Сальдо№ операцииСумма№ операцииСумма4174501326004750136000550001395020700131000136001380025150025700025120032592Обороты23900Обороты22242Сальдо34158СальдоСчет 19 «НДС по приобретенным ценностям»ДебетКредитСальдо7500Сальдо№ операцииСумма№ операцииСумма4327640867659001438342625227414Обороты8676Обороты8676Сальдо7500СальдоСчет 20/А «Основное производство»ДебетКредитСальдоСальдо№ операцииСумма№ операцииСумма133550293000022156003611231,7224538225150031234032157343432,22359270,5Обороты41231,72Обороты41231,72СальдоСальдоСчет 20/Б «Основное производство»ДебетКредитСальдоСальдо№ операцииСумма№ операцииСумма1370002950000222000036 10620,2824690025700031300032435344400,283511885Обороты60620,28Обороты60620,28СальдоСальдоСчет 25 «Общепроизводственные расходы»ДебетКредитСальдоСальдо№ операцииСумма№ операцииСумма62000347832,513600223500241207,531525Обороты7832,5Обороты7832,5СальдоСальдоСчет 26 «Общехозяйственные расходы»ДебетКредитСальдоСальдо№ операцииСумма№ операцииСумма612003521155,513800162840228000242380,5251200261400272300311035Обороты21155,5Обороты21155,5СальдоСальдоСчет 43 «Готовая продукция»ДебетКредитСальдоСальдо№ операцииСумма№ операцииСумма2980000371018523621852Обороты101852Обороты101852СальдоСальдоСчет 50 «Касса»ДебетКредитСальдо1200Сальдо№ операцииСумма№ операцииСумма21500031500083570010305001716011450021700Обороты51560Обороты50000Сальдо2760СальдоСчет 51 «Расчетный счет»ДебетКредитСальдо86500Сальдо№ операцииСумма№ операцииСумма1613607649003150008357001145009135151812000154950284366332600Обороты92860Обороты126031Сальдо53329СальдоСчет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»ДебетКредитСальдоСальдо64900№ операцииСумма№ операцииСумма764900421476284366559001425134151534261652272714Обороты69266Обороты58410СальдоСальдо54044Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»ДебетКредитСальдо61360Сальдо№ операцииСумма№ операцииСумма30159300161360Обороты159300Обороты61360Сальдо159300СальдоСчет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам»ДебетКредитСальдоСальдо80000№ операцииСумма№ операцииСумма3318001812000331800Обороты1800Обороты13800СальдоСальдо92000Счет 68.1 «Расчеты по НДФЛ»ДебетКредитСальдоСальдо4240№ операцииСумма№ операцииСумма94240234200Обороты4240Обороты4200СальдоСальдо4200Счет 68.2 «Расчеты по НДС»ДебетКредитСальдоСальдо4950№ операцииСумма№ операцииСумма1549503024300408676Обороты13626Обороты24300СальдоСальдо15624Счет 68. «Расчеты по налогу на прибыль»ДебетКредитСальдоСальдо№ операцииСумма№ операцииСумма4315706ОборотыОбороты15706СальдоСальдо15706Счет 68. «Расчеты по налогу на имущество»ДебетКредитСальдоСальдо№ операцииСумма№ операцииСумма414920ОборотыОбороты4920СальдоСальдо4920Счет 69.