Производство синтетической уксусной кислоты

Введение
1 Исходные данные инвестиционного проекта
2 Технико-экономические расчёты
2.1 Обоснование и расчёт производственной мощности
2.2 Расчёт общей суммы капитальных вложений
2.3 Расчёт материальных затрат
2.4 Расчёт численности работающих и средств на оплату труда
2.5 Расчёт проектной себестоимости продукции и цены продукта
2.6 Сроки осуществления проекта
3 Финансово-экономическая оценка проекта
3.1 Распределение капитальных вложений по годам реализации проекта
3.2 Источники и условия финансирования проекта
3.3 Расчёт финансовых и производственных издержек
3.4 Расчет чистых доходов и денежных потоков
Список используемой литературы:

Производство синтетической уксусной кислоты

3
3
1,48
4,44
Оператор ДПУ
1
3
3
1,48
4,44
Итого основных рабочих
 
 
27
 
40,0
2. Вспомогательные рабочие
Уборщик
1
3
3
1,48
4,44
Приемщик УК в хранилище
2
3
6
1,48
8,88
Итого вспомогательных рабочих
 
 
9
 
13
Всего
 
 
36
 
53
Результат расчета годового фонда заработной платы рабочих представим в табл.9
Таблица 9
Расчет годового фонда заработной платы рабочих
Наименование профессии
Тарифный разряд
Списочное число рабочих
Действительный фонд рабочего времени
Фонд основной заработной платы, тыс.руб.
Фонд дополнительной заработной платы, тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Одного рабочего
Всех рабочих
Тарифный фонд
Доплаты
За работу в вечернее и ночное время
За работу в праздничные дни
Премии
1. Основные рабочие
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Машинист компрессии
3
4,44
1968
8738
9
1,8
0,27
4,5
2
929
Аппаратчик газоразделения
4
4,44
1968
8738
10
2
0,3
5
1
971
Аппаратчик конверсии
4
4,44
1968
8738
10
2
0,3
5
1
971
Аппаратчик синтеза
5
8,88
1968
17476
11
2,2
0,33
5,5
2
2244
Аппаратчик перегонки
4
4,44
1968
8738
10
2
0,3
5
1
971
Аппаратчик катализаторного отделения
4
4,44
1968
8738
10
2
0,3
5
1
971
Апаратчик перегонки
4
4,44
1968
8738
10
2
0,3
5
1
971
Оператор ДПУ
3
4,44
1968
8738
9
1,8
0,27
4,5
1
874
Итого основных рабочих
 
 
 
 
79
16
2
40
9
8901
2. Вспомогательные рабочие
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Уборщик
2
4,44
1968
8738
5
1
0,15
1,5
1
457
Приемщик УК в хранилище
3
8,88
1968
17476
8
1,6
0,24
2,4
1
1461
Итого вспомогательных рабочих
 
 
 
 
13
3
4
2
1917
Всего
 
 
 
 
92
18
3
43
12
10818
Годовой фонд заработной платы руководителей составит 1200 тыс.рублей.
2.5 Расчёт проектной себестоимости продукции и цены продукта
Далее произведем расчет проектной себестоимости продукции.
Результаты расчетов годовой суммы амортизационных отчислений, сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования представим в таблицах 10, 11, 12/
Таблица 10
Расчет годовой суммы амортизационных отчислений
Наименование элементов ОПФ
Норма амортизации
Сумма, тыс.руб.
Амортизация зданий и сооружений
3
1181
Амортизация оборудования
12,5
8839
Амортизация оборудования с коротким сроком службы
20
2293
Всего
 
12313
Таблица 11
Расчет сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
Наименование статей расхода
Основание для расчета
Сумма, тыс.руб.
Содержание и эксплуатация оборудования
2,5
1768
Текущий и капитальный ремонт оборудования
7
4950
Фонд заработной платы вспомогательных рабочих
 
1917
Страховые взносы
34,2% от ФЗП вспом.раб.
656
Прочие расходы
 
1394
Всего
 
10684
Таблица 12
Расчет сметы цеховых расходов
Наименование статей расхода
Основание для расчета
Сумма, тыс.руб.
Фонд заработной платы руководителей
 
1200
Страховые взносы
34,2% от ФЗП руководителей
410
Содержание зданий и сооружений
1,5
591
Ремонт зданий и сооружений
3,5
1378
Затраты на охрану труда
 
1623
Прочие расходы
20
1040
Всего
 
6242
Далее составим проектную калькуляцию себестоимости производства синтетической уксусной кислоты
Расчеты представим в таблице 13
Таблица 13
Проектная калькуляция себестоимости синтетической уксусной кислоты
Производственная мощность - 149760 тонн в год
Стоимость ОПФ – 286669 тыс. рублей.
В том числе зданий и сооружений – 39369 тыс. рублей
Оборудования – 70712 тыс.рублей.
Калькуляционная единица – тонна.
Наименование статьи расходов
На ед. продукции
На весь выпуск
Сумма, руб.
Сумма, Тыс.руб.
Сырье и основные материалы
3524
527691
Топливо и энергия на технологические цели
565
84592
Итого по статьям 1, 2
4088
612283
Основная заработная плата основных рабочих
59
8793
Дополнительная заработная плата основных рабочих
1
108
Страховые взносы
20
3044
Итого по статьям 3,4 и 5
80
11945
Расходы на подготовку и освоение производства
104
15530
Амортизация ОПФ
82
12313
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
71
10684
Цеховые расходы
42
6242
Цеховая себестоимость
299
44769
Общехозяйственные и прочие производственные расходы
60
8954
Производственная себестоимость
4527
677950
Коммерческие расходы
226
33898
Полная себестоимость
4753
711848
В себестоимости переменные затраты составят – 646180 тыс.рублей, а постоянные – 65668 тыс.рублей.
Цена на продукцию составит
Цпр = 4753(1+35/100)=6417 рублей за тонну.
2.6 Сроки осуществления проекта
Срок осуществления проекта определяется исходя их предпроизводственного периода и периода производства продукции. В сумме это время составляет экономический срок жизни инвестиций.[1]
Определим величину этих сроков:
- проектно-изыскательские работы – 1год;
- строительство объекта – 1 год;
- освоение производственных мощностей – 2 год;
- работа на полную мощность – 8 лет.
Общий период производства исходя из срока службы ведущего оборудования – 10 лет.
Общий срок жизни инвестиций – 12 лет.
3 Финансово-экономическая оценка проекта
3.1 Распределение капитальных вложений по годам реализации проекта
Распределение капитальных вложений по годам реализации проекта представлено в таблице 14
Таблица 14
Распределение капитальных вложений по годам реализации проекта, тыс.руб.
Элемент инвестиций
Строительство
Освоение
Полная производственная мощность
Итого тыс.руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
 
Приобретение земли
7644,50
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
7644,50
Проектно-изыскательские работы
4968,92
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4968,92
Подготовка площадки
382,22
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
382,22
Здания и сооружения
39369,15
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
39369,15
Приобретение лицензии
 
 
5351,15
 
 
 
 
 
 
 
 
 
5351,15
Оборудование
 
 
35355,79
35355,79
 
 
 
 
 
 
 
 
70711,59
Замещение оборудования с коротким сроком службы
 
 
 
 
 
5733,37
 
 
5733,37
 
 
 
11466,74
Подготовка производства
 
 
4491,14
4491,14
 
 
 
 
 
 
 
 
8982,28
Оборотный капитал
 
 
 
 
3344,47
3344,47
3344,47
3344,47
3344,47
3344,47
3344,47
3344,47
26755,74
НИОКР и развитие
5160,03
 
 
 
5160,03
 
 
 
5160,03
 
 
 
15480,10
Прочие внеобъектные затраты
7963,02
7963,02
7963,02
7963,02
7963,02
7963,02
7963,02
7963,02
7963,02
7963,02
7963,02
7963,02
95556,20
Всего
65487,85
7963,02
53161,10
47809,95
16467,52
17040,86
11307,48
11307,48
22200,89
11307,48
11307,48
11307,48
286668,59
3.2 Источники и условия финансирования проекта
Финансирование проекта будет осуществляться за счет средств учредителей, вносимых в уставной капитал организации и кредита коммерческого банка.
Рассмотрим следующие данные:
- ставка налога на прибыль – 20%. Освобождение от налога на прибыль - в первые два года производства, что означает, что налог на прибыль будет уплачиваться, начиная с 5-го года реализации проекта.
- банковский кредит привлекается во 2-м году под 20% годовых. Возврат кредита будет осуществляться в 3-м году производства (5 год реализации проекта) – 40%, в 4-м и 5-м годах производства (6-й и 7-й годы реализации проекта) – по 30%;
- сумма процентов за банковский кредит будет начисляться в 5-м году реализации проекта с первоначальной суммы долга, в 6-м и 7-м годах реализации проекта – с остаточной суммы долга;
Результаты расчетов по источникам финансирования представлены в таблице 15
3.3 Расчёт финансовых и производственных издержек
Финансовые издержки зависят от источника и условий финансирования проекта и включают сумму выплачиваемых процентов за кредит.
Расчет финансовых издержек представлен в таблице 16.
Расчет производственных издержек сведем в таблице 17.
Таблица 15
Источники финансирования проекта Тыс. рублей.
Наименование источников
Строительство
Освоение
Полная производственная мощность
Итого тыс.руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
 
Учредители
65487,85
 
53161,10
47809,95
16467,52
17040,86
11307,48
11307,48
22200,89
11307,48
11307,48
11307,48
278705,58
Кредиты банков
 
7963,02
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
7963,02
Всего
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
286668,59
Таблица 16
Расчет финансовых издержек, тыс.руб.
Наименование показателя
Освоение
Полная производственная мощность
Итого тыс.руб.
3
4
5
6
7
Возврат банковских кредитов
 
 
3185,21
2388,90
2388,90 
 
Проценты за банковский кредит (20% годовых) 
 
 
1592,60
955,56
477,78
 
Таблица 17
Статья издержек
Освоение (50%, 75%)
Полная производственная мощность (100%)
Итого, тыс. руб.
Годы инвестиционного периода
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1 Прямые издержки на материалы
306141
459212
612283
612283
612283
612283
612283
612283
612283
612283
5663615
2 Прямые издержки на оплату труда рабочих
5973
8959
11945
11945
11945
11945
11945
11945
11945
11945
110494
3 Накладные расходы
20704
31057
41409
41409
41409
41409
41409
41409
41409
41409
383033
4 Издержки на сбыт
16949
25423