Совершенствование предприятия сферы услуг магазин одежды ООО "Юнирет"

Содержание

1. Маркетинговые исследования
2.1 Суть проекта
2.3 Анализ положения дел в отрасли
2.4 Производственный план
2.4.1. Расчет необходимого количества рабочих мест
2.4.4 Расчет амортизационных отчислений
2.4.5. Расчет размера производственных и вспомогательных
помещений и их оплата
2.4.6 Расчет стоимости коммунальных платежей
2.4.9 Расчет затрат на оснащение офиса
2.5 Организационный план
2.5.1 Правовое обеспечение проекта
2.5.2 Выбор форм и систем оплаты труда
2.6 План маркетинга
2.6.2 Расчет цен на услуги
2.7 Оценка риска и страхование
2.8. Финансовый план
2.8.1 Расчет налогов
Заключение
Список использованных источников

Совершенствование предприятия сферы услуг магазин одежды ООО "Юнирет"

- директор,
-менеджер (выполняющий функции менеджера по снабжению, кладовщика, администратора магазина),
- продавцы консультанты – 4 человек,
- бухгалтер,
- уборщица.
Всего: 7 человек
8. Поставщики (заключены договора)
- Глория Джинс,
- Чебоксарский завод по производству одежды,
- Модис, КНР
- Бенеттон
- Snow Image
9. Динамика на 3 года:
Направление развития фирмы планируется осуществлять по следующему направлению - увеличение глубины рынка - развитие фирмы за счет придания продукции, услугам, менеджменту таких свойств и качеств, при которых потребитель приобретает товара или услуг больше, чем раньше.
Планируется увеличение объемов продаж (табл.8), расширение номенклатуры продукции, расширение рынка сбыта.
Таблица 8
Год
2008
2009
2010
2011
Планируемый
объем реализации, руб.
8 000000
9 000000
10000000
11000000
2.5.2 Выбор форм и систем оплаты труда
Заработная плата для всех сотрудников фирмы «Юнирет» включает в себя следующие пункты:
- утвержденный оклад в зависимости от занимаемой должности,
- комиссионное вознаграждение, сумма, выражающаяся в процентах от объемов продаж фирмы (в табл. 9 у каждого работника определен процент),
- также существует премирование и штрафы работников по решению.
Положение об оплате труда
1. Элементы премиальной системы:
1.1 Показателем для премирования является: сверхурочная работа работников, добросовестное отношение к своим должностным обязанностям, разрешение конфликтных ситуаций с покупателями и поставщиками в пользу фирмы, предотвращение кражи.
1.2 Премируемые работники:
- продавцы,
- менеджер,
- бухгалтер.
1.3 Размер премии от 30 до 50% от оклада работника
1.4 Источник выплаты премий – чиста прибыль магазина, так как в ФОТ эти расходы не заложены.
1.5 Периодичность премирования – по решению руководства по анализу месячной работы фирмы.
Штатное расписание фирмы «Юнирет»
Таблица 9
№
п\п
Должность
Кол-во,
штатные
единицы
Месячная оплата труда, тыс.руб
ФОТ
месячный,
тыс. руб
ФОТ
годовой,
тыс. руб
оклад
%
оклад
%
оклад
%
1.
Директор
1
50
3
50
3
600
3
2.
Бухгалтер
1
25
1,5
25
1,5
300
1,5
3.
Менеджер
1
18
3
18
3
216
3
4.
Продавец
4
15
3
60
3
720
3
5.
Уборщица
1
7,5
7,5
90
ИТОГО
160,5
1926
2.6 План маркетинга
Рассмотрим средства массовой информации, используемые ООО «Юнирет» – это:
- Журналы: «Дисней», «Смешарики», «Вини и его друзья».
- Телевидение: РТР, ТВЦ.
- Радио: Европа Плюс, Русское Радио
- Реклама на общественном транспорте: нанесение рекламы на автобусы.
- Наружная реклама
Каждый тип различается по способности выполнения специфической рекламной задачи, например, специализированный журнал или газета дает более детальную информацию, чем телевидение, но телевидение привлекает гораздо большую аудиторию.
Выбор средства массовой информации делается так, чтобы оно было наиболее пригодным для достижения цели рекламы, но по минимальной цене. В первые два года планируется проводить мощные рекламные компании с привлечением телевидения и PR- акциями. Приведем затраты на проведение рекламы с конца 2008 и 2009-2011 г.г.

Соотношение между затратами на рекламу и выпускаемой продукцией
Таблица10
Наименование
2008
2009
2010
2011
Ожидаемая реализация продукции, руб.
8 000000
9 000000
10000000
11000000
Затраты на рекламу руб.
50000
50000
50000
50000
Основные цели рекламы – создать осведомленность, предоставить информацию, убедить, напомнить, склонить к решению по покупке. Реклама продукции ООО «Юнирет» предназначена информировать, заинтересовывать, в какой-то мере удивлять, создавая целевую аудиторию.
Календарный план-график PR- акций на 2008 год
Таблица 11
Время проведения
Февраль-Март 2008
Июнь-Июль 2008
Декабрь 2008
Рекламные акции
Запуск ролика информирующего о открытии нового магазина детской одежды на радио. Реклама на общественном транспорте маршрут, которого проходит в районе магазина.
Открытие магазина – детский праздник.
Запуск рекламного ролика на ТВ.
Детский праздник, приуроченный у «Дню Защиты Детей»
Проведение конкурса: «Письмо Деду Морозу» участвуют все покупатели текущего месяца.
Сумма, руб
25000
10000
10000
2.6.2 Расчет цен на услуги
Формирование цены на услуги
Таблица 12
№
п\п
Виды услуг
Себестоимость
(цена закупа + доставка), руб
Прибыль
Цена, руб
Цена конкурентов
Окончательная цена
Ед. услуги
Всего объема оказан-ных услуг
1.
Продажа джинсового костюма Глория Джинс
1050
550
500*550=
275 000
1600
1690
1600
2.
Продажа
колготок
20
17
2000*17=
34 000
37
40
37
3.
Продажа
комплектов белья
50
37
3000*37=
111 000
87
100
87
4.
Продажа зимних комплектов (штаны+куртка)
Benetton
5900
1100
60*1100=
66 000
7000
7400
7000
5.
Костюм Х\Б
Модис
300
400
1500*400=
600 000
700
680
700
6.
Зимний комплект Snow Image
1200
600
1000*600=
600 000
1800
2000
2000
7.
Обувь
«Котофей»
470
420
2000*420=
840 000
890
800
890
8.
Джемпера
370
140
1800*140=
252 000
510
600
510
9.
Карнавальные костюмы
470
430
300*430=
129 000
890
1000
890
10.
Головные уборы
390
370
370*1000=
370 000
760
ИТОГО
3 277 000
Производственная программа, руб
Таблица 13
№
п\п
Виды услуг
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
Итого за год
1.
Продажа джинсового костюма Глория Джинс
16000
32000
140000
140000
120000
112000
120000
120000
800000
2.
Продажа
колготок
5920
5550
6475
6660
6586
3219
1887
6290
8140
7400
7030
8843
74000
3.
Продажа
комплектов белья
21750
21750
21750
21750
21750
21750
21750
21750
21750
21750
21750
21750
261000
4.
Продажа зимних комплектов (штаны+куртка)
Benetton
105000
105000
105000
105000
420000
5.
Костюм Х\Б
Модис
105000
35000
140000
140000
175000
175000
175000
35000
35000
35000
1050000
6.
Зимний комплект Snow Image
450000
450000
450000
450000
1800000
7.
Обувь
«Котофей»
89000
89000
178000
178000
178000
178000
178000
142400
142400
142400
142400
142400
1780000
8.
Джемпера
76750
76750
76750
76750
76750
76750
73750
76750
76750
76750
76750
76750
918000
9.
Карнавальные костюмы
89000
178000
267000
10.
Головные уборы
60800
60800
60800
68400
68400
60800
38000
114000
114000
60800
26600
26600
760000
ИТОГО
930220
320850
623775
631560
646486
515519
488387
508190
968040
1019100
918530
559343
8130000
2.7 Оценка риска и страхование
Оценка риска представляет собой один из наиболее сложных и наименее точных элементов финансового анализа. Потребуется, как можно точнее определить все непредвиденные обстоятельства, которые могут возникнуть в будущем.
Традиционные риски:
1. Рыночный риск
2. Риск конкурирующих технологий
3. Риск завершения или технический риск:
4. Внешний риск:
5. Внутренний риск
6. Политический риск
7. Ресурсный риск
8. Риск капитальных вложений
При разработке программы защиты бизнеса от потерь обычно акцентируется внимание на трех следующих областях:
1. Риск потери имущества - подверженность Вашего имущества, включающего реальные и "невидимые" активы, риску полной потери или повреждения (пожар, кража).
2. Риск потери времени - возникает в связи с возможностью сбоев и перерывов в функционировании вашего бизнеса или задержками при получении платежей по произведенным инвестициям.
3. Риск неисполнения обязательств - включает вашу ответственность перед покупателями, людьми, причастными к вашему бизнесу, перед теми, кто использует или полагается на вашу продукцию или услуги, а также перед обществом в целом.
В основе страхового дела лежит страховой полис: Страховой полис - это контракт, по которому страховая компания (страховщик) берет на себя обязанность выплатить компенсацию (страховую премию) в случае, если произойдет какое-либо нежелательное случайное событие, принесшее убытки. В страховом полисе указывается, какой вид риска он покрывает, в какие сроки и на какую сумму. В страховом полисе может быть также указан порядок осуществления процедур, связанных с исполнением контракта: как оформлять страховое требование, как прекратить действие контракта, как определить величину причитающегося страхового вознаграждения, как увеличить объем страхового покрытия.
Страховые полисы могут быть специальными или общими.
Специальным полисом устанавливается (описывается) каждый предмет страхуемого имущества, определяется его объем и стоимость.
Общий полис предлагает большую гибкость в определении размера страхового возмещения, устанавливая лишь стоимость застрахованного имущества в целом. Сумма страхового возмещения не определяется для каждого отдельного предмета из состава страхуемого имущества.
Пакетный полис страхует множество возможных рисков в едином комплексном контракте. Когда сходные одинаковые виды риска собраны вместе и застрахованы единым "пакетом", вы можете успешно избежать пересечения сфер действия различных специфических страховых полисов.
Копания «Юнирет» выбрала пакетный полис компании «Росно» стоимостью 70 000 руб. в год.
2.8. Финансовый план
2.8.1 Расчет налогов
НДС: В соответствии с данными табл. 13 мы можем воспользоваться
льготой по уплате НДС в виде полного освобождения от налога, так как
ежемесячный оборот не превысил 1 млн.руб.
ЕСН (26%):
Таблица 14
№
п\п
ФОТ месячный, тыс.руб
ФОТ годовой, тыс.руб
ЕСН
месячный, тыс. руб
ЕСН годовой,
тыс.руб
1.
160,5
1926,0
41,73
500,76

Налог на имущество организаций: (2,2%)
Таблица 15
№
п\п
Имущество фирмы, тыс.руб
Налог на имущество, руб
1.
658,4
144846
Налог на прибыль организаций (24%)
Объем продаж – НДС = Выручка от реализации – Расходы = Налогооблагаемая прибыль – Налог на прибыль = Чистая прибыль
Объем продаж = 8130000 руб= Выручке от реализации

План доходов и расходов (прибылей и убытков)
Таблица 16
№ п/п
Показатели