Проект мероприятий по увеличению конкурентоспособности организации.

Проект мероприятий по увеличению конкурентоспособности организации.

20,8%
47
18,4%
высшее
20
11,2%
31
12,1%
ИТОГО
250
100%
256
100%
По трудовому стажу, лет
 
 
 
 
до 1
18
7,2%
17
6,6%
от 1 до 5
167
66,8%
163
63,7%
от 5 до 10
65
26,0%
76
29,7%
более 10
0,0%
0,0%
Рассчитаем динамику показателей эффективности использования трудовых ресурсов.
Таблица 2.18.
Анализ эффективности трудовых ресурсов, тыс. руб.
Показатели
За 2010 год
За 2011 год
Изменения
Индекс
1. Объем продукции в сопоставимых ценах
246987
253641
6654
1,027
2. Среднесписочная численность персонала чел.
250
256
6
1,024
3. Среднегодовая выработка продукции на 1 работника
988
991
3
1,003
4. Относительная экономия численности работников чел.
-
-
-1
-
Расчет относительной экономии численности работников производится следующим образом:из численности работников за 2011 год следует вычесть численность работников за 2010 год, умноженную на индекс объема продукции:
256 – 250*1,027 = -1.
Среднегодовая выработка продукции на 1 рабочего возросла на 0,3% при увеличении среднесписочной численности на 2,0%. Увеличение объема выпускаемой продукции на 2,4% достигнуто при относительной экономии численности работников в количестве 1 человек.
Рассчитаем и дадим оценку влияния на изменение объема продукции следующих факторов:
изменения среднесписочной численности работников,
изменения среднегодовой выработки продукции на 1 работника.
Расчет произвести способом абсолютных отклонений.
Зависимость изменения объема продукции (V) от изменения среднесписочной численности работников и изменения среднегодовой выработки продукции на 1 работника описывается следующей факторной моделью:
V = СС*СВ.
На основе факторной модели рассчитывается прирост объема продукции (V) за счет изменения среднесписочной численности работников (VСС) и изменения среднегодовой выработки продукции на 1 работника (VСВ):
V = VСС + VСВ
VСС = СС*СВ0 = 6*988 = 5907 тыс. руб.;
VСВ = СВ*СС1 = 3-256 = 747 тыс. руб.;
V = 5907 + 747 = 6654 тыс. руб.
Абсолютное изменение объема продукции составляет 6654 тыс. руб., в том числе за счет изменения среднегодовой численности персонала объем продукции увеличивается на 5907 тыс. руб., за счет изменения выработки объем производства продукции увеличивается на 747 тыс. руб.
Рассчитаем влияние на изменение среднегодовой выработки продукции на 1 работника следующих факторов:
изменения удельного веса рабочих в численности;
среднего числа дней, отработанных 1 рабочим за год;
средней продолжительности рабочего дня;
среднечасовой выработки продукции на 1 рабочего.
Таблица 2.19.
Исходные данные для анализа производительности труда по факторам
Показатели
2010 год
2011 год
Изменения
1
2
3
4
1. Объем продукции в сопоставимых ценах
246987
253641
6654
2. Среднесписочная численность работников , чел.
250
256
6
3. Среднесписочная численность рабочих склада, чел.
180
191
11
4. Общее количество отработанных человеко-дней всеми рабочими
77150
71296
-5854
5. Общее количество отработанных человеко-часов всеми рабочими
541055
511160
-29895
6. Удельный вес рабочих в численности (стр. 3/стр. 2)
0,72
0,75
0,03
7. Среднее число дней, отработанных 1 рабочим за год (стр. 4/стр. 3)
429
373
-56
8. Средняя продолжительность рабочего дня, час (стр. 5/(стр. 4*стр.7))
7,01
7,17
0,16
9. Среднечасовая выработка продукции одним рабочим ((стр.1*стр.8)/(стр.3*стр.7))
22,42
25,53
3,11
10. Среднегодовая выработка продукции на 1 работника (стр.6*стр.7*стр.8*стр.9)
48544,878
51208,265
2663,387
Зависимость изменения среднегодовой выработки продукции на 1 работника ППП описывается следующей факторной моделью:
ГВ = У*Д*ПД*ЧВ,
где (ГВ) - среднегодовая выработка продукции на 1 работника;
(У) - удельный вес рабочих в численности;
(Д) – среднее число дней, отработанных 1 рабочим за год;
(ПД) - средняя продолжительность рабочего дня;
(ЧВ) - среднечасовая выработка продукции одним рабочим.
На основе факторной модели рассчитывается прирост среднегодовой выработки продукции на 1 работника (ГВ) за счет изменения удельного веса рабочих в численности (ГВУ), изменения среднего числа дней, отработанных 1 рабочим за год (ГВД), изменения средней продолжительности рабочего дня (ГВПД), изменения среднечасовой выработки продукции одним рабочим (ГВЧВ):
ГВ = ГВУ + ГВД + ГВПД + ГВЧВ,
ГВУ = У*Д0*ПД0*ЧВ0 = 0,03*429*7,01*22,42 = 2022,703;
ГВД = У1*Д*ПД0*ЧВ0 = 0,75*(-56)*7,01*22,42 = -6600,896;
ГВПД = У1*Д1*ПД*ЧВ0 = 0,75*373*0,16*22,42 = 1003,519;
ГВЧВ = У1*Д1*ПД1*ЧВ = 0,75*373*7,17*3,11 = 6238,061;
ГВ = 2022,703 – 6600,896 + 1003,519 + 6238,061 = 2663,387.
Абсолютный прирост среднегодовой выработки продукции на 1 работника составляет 2663,387, в том числе за счет изменения удельного веса рабочих среднегодовая выработка продукции на 1 работника увеличивается на 2022,703, за счет изменения средней продолжительности рабочего дня – на 1003,519, за счет изменения среднечасовой выработки продукции одним рабочим – на 6238,061; за счет изменения среднего числа дней, отработанных 1 рабочим за год среднегодовая выработка продукции на 1 работника снизилась на 6600,896.
2.8.Анализ себестоимости продукции ООО «ПакПринт»
Себестоимость реализации продукции представляет собой стоимостную оценку всех затрат на реализацию продукции включая затраты на приобретение материалов, арендную плату и коммунальные платежи, затраты на заработную плату и др. Себестоимость должна как можно полнее отражать все затраты фирмы на организацию продажи продукции.
Анализ структуры и динамики себестоимости реализации услуг представлена в табл.
Таблица 2.20.
Структура и динамика затрат на реализацию продукции
Статьи издержек на
2010
2011
изменения
содержание предприятия
Сумма (тыс. руб.)
доля,%
Сумма (тыс. руб.)
доля,%
+/-
%
1
2
3
4
 
 
 
1. Затраты на материалы и комплектующие
56821
45,3%
67984,69
45,7%
11163,99
19,6%
2. Заработная плата
10024,8
8,0%
11967
8,0%
1942,22
19,4%
3. Начисления
3549,22
2,8%
4248
2,9%
698,78
19,7%
5. Услуги связи
376,3
0,3%
1338,87
0,9%
962,57
255,8%
6. Аренда и коммунальные платежи
33365
26,6%
43290,03
29,1%
9925,12
29,7%
7. Амортизация
7400,5
5,9%
3421,55
2,3%
-3978,94
-53,8%
8. Услуги сторонних организаций.
2884,9
2,3%
3124,02
2,1%
239,08
8,3%
9 Командировочные расходы
6146,2
4,9%
6991,86
4,7%
845,69
13,8%
10. Прочие
4728,8
3,8%
6396,81
4,3%
1668,02
35,3%
12. Итого затрат
125296
100,0%
148762,8
100,0%
23466,53
18,7%
Таким образом, из таблицы видно, что большую долю в структуре затрат имеют переменные затраты, в частности материальные затраты. В структуре постоянных затрат большую долю занимают затраты на аренду и коммунальные платежи.
В рассматриваемом периоде произошло увеличение себестоимости продукции на 18,7%. При чем постоянные затраты увеличились на 29,7% .
2.9.Анализ финансовых результатов
Анализ финансовых результатов представляет собой способ накопления и использование информации финансового характера, имеющий целью:
- оценить текущее и перспективное финансовое состояние предприятия;
- оценить возможные и целесообразные темпы развития предприятия с
позиции финансового их обеспечения;
- выявить доступные источники средств и оценить возможность и
целесообразность их мобилизации.
В таблице 2.21. рассматривается порядок формирования прибыли
ООО «ПакПринт» за 2010-2011 гг.
Таблица 2.21.
Анализ динамики прибыли ООО «ПакПринт» за 2010-2011гг.
Показатели
Ед.
2010
2011
Абсолютное
Относительный прирост,%
изм.
2010 год
2011 год
Отклонение ,тыс.руб.
1
2
3
4
5
6
Объем реализации продукции
тыс.руб.
246987
253641
6654
2,7%
Себестоимость продукции
тыс.руб.
125432
148763
23331
18,6%
валовая прибыль
тыс.руб.
121555
104878
-16677
-13,7%
управленческие расходы
тыс.руб.
3809
4209
400
10,5%
коммерческие расходы
тыс.руб.
37,3
48,9
11,6
31,1%
Прибыль от реализации
тыс.руб.
117708,7
100620,1
-17088,6
-14,5%
внереализационные расходы
тыс.руб.
4939,74
5072,82
133,08
2,7%
Балансовая прибыль
тыс.руб.
112768,96
95547,28
-17221,68
-15,3%
Налог на прибыль 20%
тыс.руб.
22553,79
19109,46
-3444,33
-18,02%
Чистая прибыль
тыс.руб.
85704,41
72615,93
-13088,4768
-15,3%
Как показывают данные таблицы 2.19. у ООО «ПакПринт» в 2011 году прибыль сократилась на 15%. Это связано в первую очередь с тем, что темпы роста затрат выше темпов роста выручки от реализации.
Уровень рентабельности продукции ООО «ПакПринт» приведен в таблице 2.22.
Таблица 2.22.
Расчет и анализ рентабельности производства и реализации продукции за 2010-2011 гг.
Показатель
Порядок
2010
2011
Отклонение, +/-
расчета,
обозначение
2
3
4
5
6
Рентабельность продаж
R1 = П/ВР
47,66%
39,67%
-7,99%
Рентабельность производства
R5 =П:З
93,84%
67,64%
-26,20%
Данные таблицы 2.22. свидетельствуют о снижении эффективности продукции и продаж. Рентабельность продаж сократилась на 7,99%, а рентабельность производства на 26,2%. Таким образом, проведенный анализ свидетельствует о снижении эффективности деятельности ООО «ПакПринт».
2.10.Анализ экономической безопасности предприятия
На предприятии постоянно осуществляется охрана материальных и финансовых ресурсов, а также обеспечивается коммерческая и информационная тайна.
Экономическая безопасность бизнеса обусловлена способность предпринимателя постоянно анализировать состояние и перспективы надежности существующих у него компонентов бизнеса, которые могут быть подвержены риску утраты и следовательно привести к убыткам разного вида.
В период деятельности предприятия риску утраты подвергаются как материальные, так и нематериальные ценности, в том числе:
• материальные активы (сырье, материалы, запчасти, объекты основных средств, готовая продукция, полуфабрикаты, незавершенное производство и т.д.)
• информативные активы, в том числе ноу-хау , технические и технологические разработки и т.д.
• экономические интересы предприятия, в том числе основные направления хозяйственной деятельности , планы освоения рынка, ценовая политика предприятия и т.д.
Для избежания риска утраты материальных ценностей на предприятии ООО «ПакПринт» имеется охрана, которую осуществляют представители охранной организации. Охрана предприятия осуществляется круглосуточно.
На предприятии имеются материально-ответственные лица. Все активы предприятия подвергаются систематической инвентаризации.
Денежные средства в счет выручки от продаж инкассируются в банке, инвентаризация денежных средств проводится не реже 1 раза в квартал, инвентаризация производственных запасов — не реже 1 раза в год, инвентаризация дебиторско-кредиторской задолженности — ежеквартально.
Для соблюдения информационной безопасности на ООО «ПакПринт» вся документация заносится на магнитные носители, допуск к которым строго ограничен. Этими данными имеют право пользоваться директор и бухгалтер.
В целях сохранения секретности экономических интересов бизнеса в ООО «ПакПринт» установили ограниченный доступ сотрудников к документации, определяющей ценовую политику предприятия, договорную политику с поставщиками, взаимоотношения с государственными службами.
Выводы:
Комплексный анализ деятельности ООО «Пакпринт» показал, что
1.ООО «Пакпринт» является официальным представителем в России трех крупнейших иностранных производителей плёночных полимерных материалов - компаний: Plastopil (Израиль), Bemis (Финляндия), Klockner Pentaplast (Германия).
2. Большую долю в структуре затрат имеют переменные затраты, в частности материальные затраты. В структуре постоянных затрат большую долю занимают затраты на аренду и коммунальные платежи.
3. В рассматриваемом периоде произошло увеличение себестоимости продукции на 18,6%. При чем постоянные затраты увеличились на 28,7% а переменные затраты на 12,7%.
4. За 2011 год наблюдается уменьшение объема продукции, приходящегося на единицу стоимости основных средств (показатель фондоотдачи уменьшился на 0,035); следовательно стоимость основных средств, приходящаяся на единицу продукции (фондоемкость) увеличилась на 0,07 и составила 1,37 тыс.руб.
5.Наибольший удельный вес в текущих активах приходится в начале и в конце периода - на денежные средства 45,2% и дебиторскую задолженность – 45,2%. Наименьшую долю занимают запасы и НДС, на конец 2011 года на долю запасов приходится 7,85%. Такая ситуация свидетельствует о том, что часть денежных средств находится в непогашенной дебиторской задолженности.
6. Абсолютный прирост среднегодовой выработки продукции на 1 работника составляет 2663,387, в том числе за счет изменения удельного веса рабочих среднегодовая выработка продукции на 1 работника увеличивается на 2022,703, за счет изменения средней продолжительности рабочего дня – на 1003,519, за счет изменения среднечасовой выработки продукции одним рабочим – на 6238,061; за счет изменения среднего числа дней, отработанных 1 рабочим за год среднегодовая выработка продукции на 1 работника снизилась на 6600,896.
7. В 2011 году прибыль сократилась на 15%. Это связано в первую очередь с тем, что темпы роста затрат выше темпов роста выручки от реализации.
К основным конкурентам ООО «ПакПринт» относятся производители упаковочных пленок. Большую долю на рынке занимает фирма ООО «БиПак» (45%), остальные конкуренты занимают незначительную долю рынка. Однако с учетом географии рынка сбыта продукции в качестве наиболее серьезных конкурентов следует рассматривать компанию ООО«БиПак», так как именно эти две компании реализуют упаковочные материалы на территории Северо-западного региона. Наиболее сильным конкурентом является компания ООО «БиПак». При чем ООО «ПакПринт» уступает компании ООО «БиПак», по таким критериям как: качество обслуживания; комплексность обслуживания; широта ассортимента.
Качество реализуемого товара за 2011 год снизилось на 4%. Это означает, что за каждой возвращенной единицей стоит покупатель, который остался недоволен и может серьезно повредить предприятию в условиях жесткой конкуренции.
Таким образом, анализ показал, что в целом эффективность деятельность компании значительно снизилось.
5. Проектная часть
5.1. Проект мероприятий по повышению конкурентоспособности ООО «Пакпринт»
5.1.1. Мероприятие, по внедрению новой услуги «Доставка товара покупателю»
При развитии конкурентоспособности товара или услуги важное значение играет комплекс дополнительных услуг, которые предоставляются клиентам.
В связи с тем, что основным видом деятельности ООО «ПакПринт» является поставка, в качестве повышения конкурентоспособности оптимальным вариантом является внедрение новой услуги по доставке товара покупателю. Особенно актуальна данная услуги при организации продаж через сеть интернет. Доставка является конкурентным преимуществом, так как позволяет организовывать дополнительный сервис.
Для реализации данной услуги потребуется:
- грузовой автомобиль ГАЗель
- водитель категории С
- диспетчер.
Таким образом, реализация данной услуги потребует вложений в основные средства.
Таблица 5.1.
Потребность в основных средствах
Наименование
Кол-во
Цена,руб.
Сумма, тыс.руб.
автомобиль ГАЗель
1
325000
325
Стоимость вложении составит 325 тыс.руб.
Рассчитаем амортизацию на данное ОС.
Норма амортизации основных средств будет вычислена по формуле
К= 100% (1)
где К - норма амортизации в процентах к первоначальной (восстановительной) стоимости объекта амортизируемого имущества;
n - срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.
К=1/120*100=0,83
Тип амортизации- линейная. Сумма амортизационных отчислений в месяц-325*0,83=2,69 тыс.руб.
Так же реализация данного мероприятия требует увеличения численности персонала и ФОТ. Затраты на персонал представлены в табл. 5.2.
Таблица 5.2.
Должность
Кол-во чел
Оклад, руб./мес.
ФОТ, тыс.руб.
Водитель
1
30000
360
Диспетчер
1
22000
264
Отчисления,30%
187,2
Итого
811,2
Таким образом, общие затраты на реализацию данного мероприятия составят: 811,2+325 = 1136,1 тыс.руб. При этом затраты на приобретение ОС являются единовременными, а ФОТ и амортизация- текущими.
В результате внедрения новой услуги планируется увеличение выручки на 5%.
Следовательно, выручка от реализации после внедрения мероприятия составит:
253641*105%=266323,05 тыс.руб.
Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2011 году составила 148 763 тыс. руб., в том числе постоянные затраты 60844,07 тыс. руб. и переменные затраты 87918,93 тыс.руб.
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:
Общие затраты составят: =60844,07 +87918,93 *105% +811,2+325+32,4 = 154328 тыс.руб.
Стоимость основных производственных фондов увеличится на 325 тыс.руб.
Численность персонала увеличится на 2 чел.
ФОТ увеличится на 811,2 тыс.руб.
Таблица 5.2.
Финансовые показатели после реализации мероприятия
№ п/п
Наименование показателя
До проведения мероприятий 2011 год
Мероприятие
После внедрения мероприятий 2011 год
1
Выручка (без НДС)
253641
12682,05
266323,05
2
Себестоимость
148 763
5565
154328
3
Балансовая прибыль (с.1 – с.2)
104878
7 117
111995
Срок окупаемости проекта, рассчитываем по формуле (2)
, (2)
Где К- капитальные затраты-1136,1 тыс.руб.
П- прибыль.
Т= (1136,1 /7 117)*100=15,9 месяцев.
В нашем случае срок окупаемости составляет 0,7 года.
5.1.2. Мероприятия по внедрению должности специалиста по работе с претензиями
Вторым мероприятием, направленным на повышение конкурентоспособности услуг является внедрение в штат фирмы сотрудника по работе с претензиями.
На должность специалиста по работе с претензиями принимается специалист с высшим юридическим образованием. Опыт работы от 3-х лет на данному направлению.
В обязанности специалиста по работе с претензиями входит:
1. Выполняет работу по соблюдению законности в деятельности предприятия и защиту его правовых интересов.
2. Осуществляет правовую экспертизу рекламаций.
3. Принимает меры по сглаживанию конфликтов в результате полученной рекламации.
4. Организует подготовку заключений по претензии покупателя.
5. В случае необходимости представляет интересы предприятия в суде, арбитражном суде, а также в государственных и общественных организациях при рассмотрении правовых вопросов, осуществляет ведение судебных и арбитражных дел.
6. Ведет работу по анализу и обобщению результатов рассмотрения претензий, судебных и арбитражных дел, а также практике заключения и исполнения хозяйственных договоров, разрабатывает предложения по улучшению контроля за соблюдением договорной дисциплины по поставкам продукции, устранению выявленных недостатков и улучшению производственной и хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.
7. Участвует в разработке и осуществлении мероприятий по укреплению договорной дисциплины
8. Осуществляет контроль за соблюдением на предприятии установленного законодательством порядка сертификации продукции, приемки товаров и продукции по количеству и качеству.
Специалисту по работе с претензиями устанавливается должностной оклад в размере 25000 тыс. руб.
Таким образом, данное мероприятие приведет к увеличению численности персонала на 1 человека и росту ФОТ на 25*12=300 тыс. руб. Затраты относятся к текущим.
Внедрение мероприятия, направленного на снижение числа рекламаций позволит увеличить выручку на 5%
253641*105% =266323,05 тыс.руб.
Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2011 году составила 148763 тыс. руб., в том числе постоянные затраты 60844,07 тыс. руб. и переменные затраты 87918,93 тыс.руб.
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:
Общие затраты составят: =60844,07 +87918,93 *105% +300 = 153459 тыс.руб.
Численность персонала увеличится на 1 чел.
ФОТ увеличится на 300 тыс.руб.
Таблица 5.3..
Финансовые показатели после внедрения мероприятия
№ п/п
Наименование показателя
До проведения мероприятий 2011 год
Мероприятие
После внедрения мероприятий 2011 год
1
Выручка (без НДС)
253641
12682
266323
2
Себестоимость
148763
4696
153459
3
Балансовая прибыль (с.1 – с.2)
104878
7986,1
112864,1
Срок окупаемости проекта, рассчитываем по формуле (2)
Т= (300 /7986,1)*100=3,75 месяцев.
5.1.3. Мероприятие по созданию представительства в г.Петрозаводск
Для создания представительства необходимо:
- арендовать офис
- подобрать персонал
- разместить рекламу.
Представительство будет располагаться в помещении включающем в себя:
- кабинет руководителя 15 кв.м
- комната приема клиентов 20, кв.м.
- вспомогательные помещения (коридор, кухня, санузел) – 15 кв.м.
Таким образом, для размещения фирмы требуется офисное помещение 50 кв.м.
Стоимость аренды одного квадратного метра в месяц составляет 16 у.е. или 660 руб.
Таблица 5.4.
Расчет арендной платы
Общая площадь, м2
Размер арендной платы
(руб. за 1 м2 в мес )
Стоимость аренды
(руб. в мес.)
Стоимость аренды
(тыс.руб. в год.)
Периодичность
50
660
33000
396
ежемес.
Итого: