Экспертное обеспечение таможенных органов

Содержание


Введение
1 Таможенные органы РФ в системе внешнеэкономических связей
1.1 Анализ внешнеэкономической деятельности РФ
1.2 Таможенное дело как неразрывная часть торговой политики государства
1.3 Структура таможенных органов РФ
2 Экспертная деятельность в сфере таможенных органов
2.1 Сущность, понятие и виды таможенной экспертизы
2.2 Организация экспертной деятельности в системе ФТС России
2.3 Структура экспертно-криминалистической службы
2.4 Проблемные вопросы экспертного обеспечения таможенных органов Уральского региона
Заключение
Список использованных источников

Экспертное обеспечение таможенных органов

Любая экспертиза, объектом которой является товар, начинается с изучения и анализа документов, содержащих общую и компетентную информацию о товарах, а при документальной экспертизе этот вид средств информации одновременно выступает и в качестве объекта.
Рассмотрим отдельные виды средств информации.
1. Документы. Они относятся к важнейшим средствам при проведении экспертизы и подразделяются на нормативные, технические и технологические.
2. Маркировка. Она относится к важнейшим средствам информации о товарах, поэтому широко применяется при проведении товароведческих экспертиз. Маркировка - это текст, условные обозначения или рисунки, нанесенные на упаковку и (или) товар, предназначенные для идентификации товара или отдельных его свойств, доведения информации до потребителя об изготовителе, количественных и качественных характеристик их товара. При этом информация на маркировке должна дублировать тот же вид информации в ТСД. Несовпадение этих данных может являться следствием фальсификации товаров.
3. Специальная литература. В профессиональной и специальной подготовке экспертов она занимают значительное место. Кроме того, она используется при необходимости в процессе подготовки и проведения экспертизы. Специальная литература - издания, предназначенные для доведения профессиональной информации до заинтересованных пользователей. Специальная литература в зависимости от характера информации подразделяется на разновидности: учебная, научная и справочная.
2) Материально-технические средства предназначены для создания условий наиболее эффективной организации труда эксперта и подразделяются на материально-техническую базу, средства измерения и обнаружения, оргтехнику. Из них непосредственное влияние на конечные результаты экспертизы оказывают лишь средства измерения, которые должны использоваться в соответствии с установленными нормами и правилами. Материально-техническая база: помещения, мебель, оборудование и т.п., а также оргтехника - ПЭВМ, канцелярские принадлежности, копировальная техника, средства связи и т.п. играют второстепенную роль, хотя чаще всего эксперт при проведении экспертизы не может без них обойтись.
Методы экспертизы - способ достижения конечных результатов экспертной оценки товара. Методы экспертизы подразделяются на две группы: объективные и эвристические.
Объективные методы - методы, основанные на определении характеристик товаров путем измерений или регистрации каких-либо несоответствий, отклонений от установленных требований. Общим для объективных методов является выражение результатов измерений или подсчетов в принятых единицах измерений, причем эти результаты сопоставимы, воспроизводимы и проверяемы. Различие между ними заключается в том, что при измерительных методах используются технические устройства, а при регистрационных - визуальный подсчет.
Эвристические методы - методы, основанные на совокупности логических приемов и методических правил теоретических исследований для достижения конечных результатов. Общим для всех эвристических методов является субъективный подход к оценке, построение гипотез, догадок, основанных на предположениях отдельных лиц. К числу эвристических относятся органолептические методы, основным средством которых служат органы чувств эксперта.
Наименование экспертиз, проводимых в таможенных целях, и вопросы, решаемые при производстве этих экспертиз
Ниже приводится перечень наименований экспертиз и неполные списки вопросов, которые могут быть поставлены эксперту должностными лицами таможенных органов при назначении определенной экспертизы[25].
1. Идентификационная экспертиза проводится с целью определения принадлежности товара к однородной группе товаров или контролируемому перечню товаров, установления индивидуальных признаков товара, соответствия товара установленным качественным характеристикам и техническому описанию и должна ответить на следующие типовые вопросы:
1 • К какому классу или группе однородных товаров относится данный товар?
2 • Является ли представленный на исследование объект изделием, полуфабрикатом, материалом или веществом?
3 • Каково назначение исследуемого объекта (принадлежность к технологическому, военному, медицинскому и научному оборудованию)?
4 • Каково основное назначение исследуемого вещества?
5 • Соответствует ли товар заявленному наименованию?
2. Технологическая экспертиза проводится с целью определения возможности помещения товара под таможенный режим переработки на/вне таможенной территории Российской Федерации и должна ответить на следующие типовые вопросы:
1 • Каковы нормы выхода готовой продукции при переработке определенного сырья?
2 • Каков расход сырья на выработку единицы готовой продукции?
3 • Является ли процесс переработки непрерывным технологическим процессом?
4 • Изготовлен ли образец готовой продукции из представленного сырья?
5 • Возможна ли идентификация исходного сырья в готовой продукции?
6 • Соответствует ли степень переработки товара заявленной?
3. Материаловедческая экспертиза проводится с целью определения принадлежности товара к конкретному классу веществ, изделий или материалов и должна ответить на следующие типовые вопросы:
1 • Каково содержание определенного компонента (указать какого) в представленном образце (пробе)?
2 • Содержит ли изделие драгоценные металлы?
3 • Каков химический состав представленного образца (пробы)?
4 • Из какого материала изготовлено представленное для исследования изделие?
5 • Обладает ли исследуемый материал конкретными (указать какими) физическими, химическими или механическими свойствами?
6 • Имеются ли покрывающий слой или пропитывающие вещества в изделии, если да, то каков их химический состав и назначение?
7 • Имеется ли на представленном объекте металлическое покрытие, если да, то каков его химический состав и назначение?
4. Товароведческая экспертиза проводится с целью определения рыночной стоимости товара на основе его качественных и количественных показателей, а также основных свойств и факторов, влияющих на стоимость, и должна ответить на следующий вопрос:
1 • Какова свободная рыночная стоимость товара (указать наименование, количество, вес или объем)? (В большинстве случаев в формулировку данного вопроса включается дата, на которую требуется установить стоимость товара).
5. Экспертиза наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров проводится в целях установления принадлежности товара к наркотическим средствам, психотропным веществам и должна отвечать на следующие вопросы:
1 • Является ли вещество наркотическим (психотропным) средством, если да, то каким именно?
2 • Каково содержание действующего наркотического (психотропного) вещества в исследуемом образце?
6. Экспертиза товаров, содержащих объекты интеллектуальной собственности проводится в целях выявления нарушения авторских прав при перемещении через таможенную границу товаров, содержащих объекты интеллектуальной собственности, и должна ответить на следующие вопросы:
1 • Являются ли товары, образцы которых представлены на экспертизу, товаром с фальсифицированными товарными знаками?
2 • Являются ли товары, образцы которых представлены на экспертизу, товарами, созданными с нарушением авторских прав?
7. Криминалистическая экспертиза проводится с целью установления подлинности таможенных и других документов, имеющих значение при проведении таможенного контроля, ценных бумаг, а также таможенных средств идентификации.
Криминалистическая экспертиза включает в себя типовые экспертизы, каждая из которых отвечает на определенные вопросы.
7.1. Трасологическая экспертиза:
1 • Имеются ли на представленных предметах следы (отпечатки) папиллярных узоров?
2 • Если выявлены следы папиллярных узоров, то пригодны ли они для идентификации личности?
3 • Не оставлены ли следы рук конкретным лицом?
4 • Имеются ли на представленных объектах следы обуви пригодные для идентификации?
5 • Не оставлены ли следы, обнаруженные на месте происшествия, обувью, изъятой у конкретного лица (указать ФИО)?
6 • Обувью какого вида оставлен след?
7 • Шиной какой модели оставлен след, изъятый с места происшествия?
8 • К какому типу относится транспортное средство, оставившее следы на месте происшествия?
9 • Не данной ли шиной, установленной на конкретном транспортном средстве, образованы следы?
7.2. Экспертиза пломб и запорно-пломбировочных устройств:
1 • Вскрывалась ли представленная пломба после её первоначального навешивания?
2 • Обжималась ли пломба представленными пломбировочными тисками?
7.3. Экспертиза замков и других запорных устройств:
1 • В исправном ли состоянии находится замок, представленный для исследования? Если нет, то какова причина неисправности?
2 • Был ли вскрыт замок посторонним предметом?
7.4. Экспертиза установления целого по частям:
1 • Не составляли ли ранее части (документа, предмета и т.д.) одно целое?
2 • Каким способом были разделены данные части (разрыв, разрез, разруб и т.д.)?
7.5. Почерковедческая экспертиза:
1 • Кем: И. или иным лицом выполнен рукописный текст, представленный для исследования?
2 • Кем: И. или иным лицом выполнены буквенно-цифровые записи?
3 • Кем: И., П. или иным лицом (Лицами) выполнена подпись(и) от имени И. в исследуемых документах?
4 • Одним или разными лицами выполнены рукописные тексты, представленные для исследования?
8. Технико-криминалистические экспертизы включают в себя следующие наименования экспертиз
8.1. Экспертиза оттисков печатей и штампов:
1 • Имеются ли признаки подделки в оттиске печати (штампа), представленном для исследования?
2 • Нанесён ли оттиск печати в исследуемом документе печатью (штампом), образцы которого представлены для сравнения?
3 • Каким способом изготовлена печатная форма, которой нанесены оттиски?
8.2. Экспертиза бланков документов:
1 • Каким способом изготовлен исследуемый бланк документа?
2 • Соответствует ли исследуемый бланк документа бланку установленного образца?
8.3. Экспертиза машинописных документов:
1 • На каком типе (модели) пишущей машины выполнен текст исследуемого документа?
2 • На одной или разных пишущих машинах выполнен текст исследуемых документов?
3 • Не допечатана ли часть текста на той же пишущей машине, что и основная часть текста?
4 • Выполнен ли машинописный текст на пишущей машине, образцы шрифта которой представлены для сравнения?
8.4. Технико-криминалистическая экспертиза подписи:
1 • Не нанесена ли исследуемая подпись с предварительной подготовкой?
2 • Какие технические приёмы использовались для выполнения подписи?
8.5. Экспертиза измененных документов:
1 • Подвергалось ли изменению первоначальное содержание документа?
2 • Каким способом изменено первоначальное содержание документа?
3 • Каково первоначальное содержание документа?
9. Искусствоведческая экспертиза проводится с целью установлению исторической, художественно-культурной, научной значимости произведений искусства и предметов антиквариата и должна ответить на вопросы:
1 • Относится ли представленный на исследование предмет к произведению искусства или культуры, является ли он предметом антиквариата?
2 • Какова художественно-культурная, историческая значимость данного предмета?
3 • При необходимости постановки перед экспертом вопросов, относящихся к двум и более наименований экспертиз, назначается комплексная экспертиза.
Предлагаемый перечень вопросов не является исчерпывающим, допускается формулировка иных вопросов, для разрешения которых необходимо исходить из конкретных обстоятельств.
2.2 Организация экспертной деятельности в системе ФТС России
Экспертизы проводятся на основании постановлений, определений по решениям таможенных или иных правоохранительных органов Российской Федерации по уголовным делам, при разрешении споров в арбитражных судах, по делам об административных правонарушениях, а также при проведении таможенными органами Российской Федерации таможенного контроля, и в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Производство таможенной экспертизы поручается, как правило, экспертно-криминалистической службе РТУ. Если ЭКС не может провести экспертизу по какой-либо причине, проведение ее можно поручить другой экспертной организации или другим экспертам.
ЭКС РТУ проводят экспертизы для таможенных органов бесплатно за счет федерального бюджета.
Постановление (определение) о назначении экспертизы направляется руководителю экспертного подразделения.
Таможенные экспертизы производятся сотрудниками ЭКС РТУ, имеющими высшее или среднее специальное образование (при производстве судебных экспертиз - только высшее), получившими подготовку в соответствующей области таможенной экспертизы и допущенные к самостоятельному проведению экспертиз по результатам аттестации.
Процедура проведения экспертизы включает в себя[25]:
1 1. Рассмотрение и проверка поступивших на экспертизу материалов и сопроводительных документов начальником экспертного подразделения на предмет их соответствия требованиям законодательства Российской Федерации (КоАП РФ, УПК РФ, ТК РФ).
2 2. Письменное поручение начальником ЭКС (структурного подразделения) производство экспертизы конкретному эксперту или комиссии экспертов.
3 3. Ознакомление эксперта с поступившими ему материалами и документами.
4 4. Определение экспертом методов и методик проведения исследования.
5 5. Подготовка заключения эксперта.
6 6. Ознакомление начальника ЭКС с экспертным заключением и отправка его органу, назначившему экспертизу.
Таможенная экспертиза может производиться только после предоставления органом, ее назначившим, всех необходимых материалов, оформленных в соответствии с действующим порядком.
ЭКС может отказаться в проведении экспертизы при:
1 • недостаточности объектов исследования;
2 • ненадлежащем оформлении постановления (определения) или несоответствии упаковки проб или образцов установленным требованиям;
3 • отсутствия в ЭКС сотрудников, обладающих необходимыми познаниями для проведения назначенного наименования экспертизы;
4 • отсутствии в ЭКС аттестованных технических средств и методик, необходимых для проведения назначенного наименования экспертизы.
Эксперт приступает к производству экспертизы по получении письменного указания начальника ЭКС (структурного подразделения) вместе с постановлением (определением) о назначении экспертизы и всеми поступившими материалами.
Для проведения экспертизы представляются[25]:
1 • определение или постановление о назначении экспертизы;
2 • акт взятия проб или образцов или протокол о взятии проб и образцов;
3 • документы и иные материалы, содержащие информацию, относящиеся к предмету экспертизы, необходимые для правильного решения вопросов;
4 • объекты исследования (пробы или образцы, транспортные средства, документы, вещественные доказательства по уголовным делам и т.д.);
5 • образцы для сравнительного исследования.
При предоставлении на экспертизу материалов, оформленных с нарушением требований ТК РФ, КоАП РФ, УПК РФ и нормативных актов ФТС России, начальник ЭКС или его заместитель в течение трех дней сообщает об этом лицу, назначившему экспертизу. Если в течение десяти дней не принимаются необходимые меры по устранению недостатков, то начальник ЭКС вправе возвратить материалы без исполнения лицу, назначившему экспертизу.
Срок проведения экспертизы устанавливается[1]:
1 • в процессе таможенного контроля должностным лицом таможенного органа, назначившим экспертизу, по согласованию с руководителем ЭКС;
2 • при дознании по уголовному делу или производстве по делу об административном правонарушении руководителем экспертно-криминалистического учреждения (службы), но не более 20 дней.
Срок проведения экспертизы исчисляется со дня поступления материалов в экспертное подразделение и истекает при направлении заключения эксперта должностному лицу, назначившему экспертизу.
В случае неполноты материалов или необходимости в предоставлении дополнительных сведений, без которых невозможно проведение экспертизы, эксперт в письменном виде заявляет соответствующее ходатайство должностному лицу, назначившему экспертизу, не позднее трех дней после получения им материалов.
При направлении должностному лицу, назначившему экспертизу, ходатайства о предоставлении дополнительных материалов, срок проведения экспертизы продляется до получения соответствующего ответа на него.
Эксперт проводит исследования представленных ему объектов и материалов, руководствуясь данными соответствующей области знания (познания), объективно и всесторонне, в строгом соответствии с требованиями закона.
Проводя исследования, эксперт должен принимать меры к сохранению представленных на экспертизу объектов, не допускать их порчи и повреждения, если это не вызывается характером исследования.
По результатам проведенной экспертизы эксперт дает заключение либо отказ от дачи заключения, который должен быть заявлен экспертом в письменном виде с изложением мотивов отказа. Оставшиеся пробы или образцы товаров возвращаются должностному лицу таможенного органа, назначившему экспертизу, либо уничтожаются установленным порядком.
На основании проведенных исследований с учетом их результатов эксперт от своего имени или комиссия экспертов дают письменное заключение и подписывают его.
В ч. 8 ст. 9 Федерального закона от 31.05.2001 г. № 73-ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации" записано, что заключение эксперта - письменный документ, отражающий ход и результаты исследований, проведенных экспертом. Согласно п. 1 ст. 80 УПК РФ заключение эксперта - представленное в письменном виде содержание исследований и выводы по вопросам, поставленным перед экспертом лицом, ведущим производство по уголовному делу, или сторонами[3].
Заключение эксперта состоит из трех частей: вводной, исследовательской и выводов.
Вводная часть заключения включает: наименование экспертизы, ее номер, является ли она дополнительной, повторной, комиссионной или комплексной; наименование органа, назначившего экспертизу; сведения о предупреждении эксперта об ответственности: экспертом дается подписка о том, что он предупрежден об ответственности за дачу заведомо ложного заключения, а также за отказ и уклонение от дачи заключения (ст. 17.9 КоАП РФ, ст. 307, 310 УК РФ) и об ответственности за использование конфиденциальной информации (ст. 381 ТК РФ); сведения об эксперте (экспертах): должность, фамилия, имя, отчество, образование, специальность (общая и специальная), ученая степень; дата поступления материалов на экспертизу в ЭКС и дата подписания заключения, юридические основания для проведения экспертизы (постановление или определение, когда и кем оно назначено или вынесено); наименование поступивших на экспертизу материалов (с указанием реквизитов сопроводительных документов) и представленных объектов исследования, способ их доставки в ЭКС и вид упаковки, а также наличие или отсутствие на упаковке ярлыка обеспечения, сохранность упаковки объектов исследования и их реквизиты; обстоятельства дела и исходные данные, имеющие значение для дачи заключения, с обязательным указанием источника их получения; ходатайства о предоставлении дополнительных материалов, заявленных экспертом, результаты их рассмотрения; сведения о лицах, присутствовавших при производстве экспертизы (фамилия, инициалы, процессуальное положение); дата, время и место производства экспертизы; вопросы, поставленные на разрешение эксперта[1].
Вопросы экспертом приводятся в той формулировке, в какой они даны в постановлении (определении) о назначении экспертизы; изменения формулировок не допускается. Если эксперт считает некоторые из вопросов выходящими (полностью или частично) за пределы его специальных познаний, он отмечает это в заключении, либо согласует изменение формулировок с должностным лицом, назначившим экспертизу. Это изменение допустимо только в письменном виде, как дополнение к постановлению (определению) о назначении экспертизы. Эксперт может сгруппировать вопросы, изложить их в той последовательности, которая обеспечивает наиболее целесообразный порядок исследования. Если вопрос ставится по инициативе эксперта, он излагается также во вводной части.