Управление ликвидностью коммерческого банка.

Введение
Часть 1. Понятие ликвидности банка
1.1 Содержание и значение ликвидности банка
1.2 Цели управления ликвидностью
1.3 Теории управления банковской ликвидностью
Часть 2. Управление ликвидностью банка на практике
2.1 Основные методы и инструменты управления ликвидностью
2.2 Методы оценки ликвидности, используемые Банком России
2.3 Пример. ОАО «Сбербанк России»
Заключение
Список использованной литературы
Приложение 1. Бухгалтерская отчетность ОАО «Сбербанк» за 2006-2007 гг.

Управление ликвидностью коммерческого банка.

Резервы на возможные потери
П
 
58 138 939
66 263 838
77 393 415
Составим структуру пассивов по срочности
Пассивы: кредиты и займы, облигации выпущенные
TYPE
 
01.01.2006
01.01.2007
01.01.2008
кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт")
П
 
до востребования
П
 
578 871 646
819 257 514
1 040 802 404
на срок до 30 дней
П
 
48 880 425
61 157 930
95 805 033
на срок от 31 до 90 дней
П
 
55 805 958
96 014 732
133 076 075
на срок от 91 до 180 дней
П
 
105 920 224
96 391 995
118 321 236
на срок от 181 дня до 1 года
П
 
168 990 393
198 888 363
251 312 229
на срок от 1 года до 3 лет
П
 
1 145 719 425
1 616 276 621
2 310 398 564
на срок свыше 3 лет (включая СК)
П
 
359 328 582
529 550 386
886 294 984
ИТОГО
 
 
2 463 516 653
3 417 537 541
4 836 010 525
Для удобства сопоставления рассчитаем удельные веса активов и пассивов по срочности и представим их графически:
Сравнивая активы и пассивы по срокам погашения получаем, у ОАО «Сбербанк России» сбалансированная политика. Например, пассивы от 1 года и выше составляют более 60%. А в активах доля этих статей составляет немного более 50%. Таким образом, банку удается привлечь длинные деньги у населения и юридических лиц с целью финансировать свою деятельность.
При этом, на счетах у Банка имеется достаточно средств, чтобы удовлетворить все запросы по счетам до востребования. Что также характеризует политику банка в отношении ликвидности как положительную.
Заключение
Управление ликвидностью осуществляется в России на двух уровнях: централизованно — на уровне Банка России; децентрализованно — на уровне коммерческого банка.
Централизованное управление ликвидностью заключается в установлении Банком России единых для всех кредитных организаций нормативов ликвидности; осуществлении регулирования ликвидности с использованием различных инструментов; организации контроля за состоянием ликвидности кредитных организаций; применении мер воздействия к кредитным организациям, нарушающим нормативы ликвидности.
Децентрализованное управление ликвидностью по существу охватывает управление всеми активами и пассивами, а также забалансовыми операциями в целях предотвращения риска несбалансированной ликвидности и платежеспособности, а также оптимального сочетания ликвидности и прибыльности.
Система управления ликвидности на уровне кредитной организации включает комплекс мер по анализу, оценке, контролю и регулированию ликвидности; обоснование методов и инструментов управления ликвидностью; определение процедур восстановления ликвидности или устранения его избытка.
В российской практике наиболее распространенным методом управления ликвидностью является коэффициентный. Метод основан на анализе и оценке набора показателей ликвидности, в число которых входят как директивно установленные Банком России, так и дополнительные нормативы, отражающие специфические факторы риска ликвидности конкретного банка.
Управление ликвидностью на основе нормативов предполагает составление таблицы, характеризующей фактический уровень показателей ликвидности в динамике и в сопоставлении с нормативными значениями; оценку состояния каждого показателя; факторный анализ выявленных отклонений и отрицательных тенденций.
Список использованной литературы
1. Алиевская Е. Финансы, страхование // Деловой квартал. 2006. № 41. 
2. Антонова И.. Как занять миллион // Помещик. 2005. №2(11).
3. Багиев Р.. Потребительские кредиты как признак экономической стабильности // Банковское дело в Москве. 2004. №2.
4. Банковское дело. Учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой., - М.: Финансы и статистика, 2007. – 592с.
5. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М: Омега-Л, 2006. – 440с.
6. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. – М.: Юнити – Дана, 2005. – 600с.
7. Ивочкин А. Правительство будет поощрять кредитование малого бизнеса // Национальный банковский журнал. 2006. №07(03).
8. Казак А.Ю. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие. – Ек-бург: Солярис, 2004. - 200с.
9. Кирьянов М.. Кредитная либерализация // Екатеринбургский бизнес – журнал. 2005. №23 (3).
10. Ковалева Е.. От зарплаты до кредита // Коммерсантъ. 2005. №178 (3262)
11. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 467с.
12. Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 418с.
13. Сиколенко Т.Д., Кулагина О.А. Учет и операционная техника в банках. Учебник.- Екатеринбург, 2006.- 201с.
14. Тихомирова Е.В.. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. 2007. №9.
Приложение 1. Бухгалтерская отчетность ОАО «Сбербанк» за 2006-2007 гг.
Форма 1 «Бухгалтерский баланс», тыс руб
I
АКТИВЫ
01.01.06
01.01.07
01.01.08
1
Денежные средства
61 990 279
90 061 082
128 732 504
2
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
83 654 002
86 135 081
81 572 047
2.1
Обязательные резервы
56 808 779
77 914 997
56 790 258
3
Средства в кредитных организациях
3 559 005
22 887 267
16 675 416
4
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
224 812 918
345 734 724
464 742 045
5
Чистая ссудная задолженность
1 875 768 394
2 646 989 553
3 953 010 899
6
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
96 679 483
80 731 817
103 297 843
6.1
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
 
 
 
7
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
56 914 254
56 662 664
14 922 997
8
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
101 626 012
147 472 346
163 415 207
9
Требования по получению процентов
1 627 155
3 069 704
3 383 162
10
Прочие активы
19 861 435
26 125 823
32 091 194
11
Всего активов
2 463 516 653
3 417 537 541
4 836 010 525
 
Справочно: Вложения в ценные бумаги ВСЕГО
378 406 655
483 129 205
582 962 885
 
 
 
 
 
II
ПАССИВЫ
 
 
 
12
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
665 987
13
Средства кредитных организаций
115 055 594
144 361 067
183 703 075
14
Средства клиентов (некредитных организаций)
2 042 778 076
2 840 347 522
3 872 732 751
14.1
Вклады физических лиц
1 498 201 104
2 020 276 548
2 642 553 515
15
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
 
 
 
16
Выпущенные долговые обязательства
86 693 048
125 157 867
164 898 208
17
Обязательства по уплате процентов
17 968 582
21 949 631
24 883 616
18
Прочие обязательства
7 213 265
10 251 081
12 870 641
19
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон
26 207 342
32 216 622
43 887 936
20
Всего обязательств
2 295 915 907
3 174 283 790
4 303 642 214
 
 
 
 
 
III
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
 
 
 
21
Средства акционеров (участников)
1 000 000
60 000 000
67 760 844
21.1
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли (после 01.01.2007 это сумма обыкновенных и привилегированных акций)
950 000
57 000 000
67 760 844
21.2
Зарегистрированные привилегированные акции
50 000
3 000 000
21.3
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
 
 
 
22
Собственные акции, выкупленные у акционеров
23
Эмиссионный доход
5 576 698
5 576 698
228 054 226
24
Переоценка по справедливой стоимости имеющихся в наличии для продажи
25
Переоценка основных средств
37 029 956
8 389 030
8 354 273
26
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)
18 553 124
24 066 254
30 452 244
27
Нераспределнная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)
142 547 216
193 354 277
258 651 212
28
Прибыль (убыток) за отчетный период
29
Всего источников собственных средств
167 600 746
243 253 751
532 368 311
30
Всего пассивов
2 463 516 653
3 417 537 541
4 836 010 525
Форма 2 «Отчет о прибылях и убытках», тыс руб
№
Наименование статьи
01.01.2006
01.01.2007
01.01.2008
 
 
 
 
 
1
Процентные доходы, Всего
233 485 168
295 303 015
387 944 865
 
в том числе:
 
 
 
1.1
от размещения средств в кредитных организациях
1 930 850
4 184 532
8 752 777
1.2
от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)
198 556 291