бизнес-план

Оглавление
Введение.
Глава 1. Управление инновационным проектом
1.1. Сущность инновационного проекта.
1.2.Структуризация проекта.
1.3. Основные критерии оценки инновационных проектов.
Глава 2. Разработка бизнес – плана инновационного проекта ООО «Татьяна» по организации производства чулочно-носочных изделий.
2.1. Резюме.
2.2.Общая характеристика предприятия.
2.3. Описание продукции.
2.4 Привлекательность внешнего вида изделий.
2.5. Качество и привлекательность упаковки.
2.6. Маркетинговые исследования.
2.6.1. Анализ рынка.
2.6.2. Конкурентный анализ.
2.6.3. Стратегия маркетинга и характеристика потребителей.
2.7. План производства.
2.8.Организационный план.
2.9. Анализ риска.
Глава 3. Финансовый план.
Заключение.
Список литературы

бизнес-план

Б
2003г
4 772 495
0,042
200 444,8
220 489,27
(х/б + акрил)
2004г
5 011 120
0,042
210 467,0
231 513,73
2005г
5 512 232
0,042
231 513,7
254 665,11
В
2003г
8 181 420
0,019
155 447,0
170 991,68
(детские)
2004г
8 590 491
0,019
163 219,3
179 541,26
2005г
9 449 540
0,019
179 541,3
197 495,39
Г
2003г
9 544 990
0,039
372 254,6
409 480,07
(х/б)
2004г
10 022 240
0,039
390 867,3
429 954,07
2005г
11 024 463
0,039
429 954,1
472 949,48
Таблица11.
Расчет общей потребности оборудования по годам.
№
Наименование оборудования по годам
Фонд рабочего времени
Производительность, кг/ч
Количество единиц оборудования
2003г
2004г
2005г
1
швейное
4 000
7
9
9
2
пуговичное
4 000
4
4
4
3
кительное
4 000
4
4
4
4
вязальный автомат
4 000
55
37
37
37
5
вязальный автомат "Гамма"
4 000
82
58
62
73
Таблица 12.
Стоимость основных производственных фондов.
№
Виды и наименование
Количество, шт.
Цена, руб.
Всего, руб.
Количество, шт.
Цена, руб.
Всего, руб.
Количество, шт.
Цена, руб.
Всего, руб.
2003г
2004г
2005г
1
Здания и сооружения
491 963
501 802
521 874
2
Швейное оборудование
9
10 000
90 000
9
10 200
91 800
9
10 608
95 472
3
Пуговичное оборудование
4
10 000
40 000
4
10 200
40 800
4
10 608
42 432
4
Кительное оборудование
4
20 000
80 000
4
20 400
81 600
4
21 216
84 864
5
Вязальные автоматы "
37
7 649
283 021
37
7 802
288 681
37
8 114
300 229
6
Вязальные автоматы "Гамма"
58
90 000
5 249 470
62
91 800
5 736 092
73
95 472
6 969 456
7
Автомобиль ГАЗ-53
1
3 610
3 610
1
3 682
3 682
1
3 829
3 829
8
КАМАЗ-53212
1
182 803
182 803
1
186 459
186 459
1
193 917
193 917
9
Прочие
12 080
12 322
12 494
ИТОГО
6 432 947
6 943 239
8 224 568
Таблица 13.
Планирование потребности в оборотных средствах
Наименование ресурсов
2003г
2004г
2005г
Стоимость, руб.
Стоимость
переходящего
запаса, руб.
Стоимость, руб.
Стоимость
переходящего
запаса, руб.
Стоимость, руб.
Стоимость
переходящего
запаса, руб.
1. Сырье и материалы
67 291 327,27
538 330,62
70 655 893,63
565 247,15
77 721 483,00
621 771,86
2. Электроэнергия
2 277 843,69
2 391 735,87
2 630 909,46
3. Упаковка
545 428,00
4 363,42
572 699,40
4 581,60
629 969,34
5 039,75
4. Запасные части
8 372 319,80
66 978,56
8 790 935,79
70 327,49
9 670 029,37
77 360,23
5. Незавершенное производство
481 227,47
481 227,47
529 564,36
6. Готовая продукция на складе
680 408,24
713 444,51
785 360,02
8. Прочие
ИТОГО
78 486 918,75
1 771 308,32
82 411 264,69
1 834 828,22
90 652 391,16
2 019 096,24
Таблица14.
Стоимость сырья и материалов
Вид и наименование сырья и материалов
2003г
2004г
2005г
Количество, кг
Цена,
руб.
Стоимость,
руб.
Количество, кг
Цена, руб.
Стоимость, руб.
Количество, кг
Цена, руб.
Стоимость, руб.
Нить полиэфир
119 312,38
40,00
4 772 495,00
125 277,99
40,00
5 011 119,75
137 805,79
40,00
5 512 231,73
х/б
577 812,79
68,50
39 580 175,94
606 703,43
68,50
41 559 184,74
667 373,77
68,50
45 715 103,22
акрил
150 333,59
90,00
13 530 023,33
157 850,27
90,00
14 206 524,49
173 635,30
90,00
15 627 176,94
латекс
68 178,50
138,00
9 408 633,00
71 587,43
138,00
9 879 064,65
78 746,17
138,00
10 866 971,12
ИТОГО
67 291 327,27
70 655 893,63
77 721 483,00
Таблица15.
Потребность в персонале и заработной плате
Наименование категорий работников
2003г
2004г
2005г
Потребность, чел
Затраты на оплату труда, руб.
Начисления на заработную плату, руб.
Затраты на оплату труда, руб.
Начисления на заработную плату, руб.
Затраты на оплату труда, руб.
Начисления на заработную плату, руб.
1.Рабочие основного производства
92
2998955,73
1154597,95
3040807,20
1170710,77
3361424,91
1294148,59
2.Рабочие вспомогательного производства
8
17900,00
6891,50
18795,00
7236,08
20674,50
7959,68
3.Специалисты и служащие
6
540000,00
207900,00
567000,00
218295,00
623700,00
240124,50
ИТОГО
106
3556855,73
1369389,45
3626602,20
1396241,85
4005799,41
1542232,77
Таблица16.
Численность персонала и уровень затрат на заработную плату
Специальность
Число работников, чел
Оклад, р./мес.
Ставка р./ед. (Б, В, Г)
Ставка р./ед. (А)
Затраты на заработную плату, руб.
2003г
2004г
2005г
1
2
3
4
5
6
7
8
Специалисты и служащие
Генеральный директор
1
10 000,00
120 000,00
126 000,00
138 600,00
Коммерческий директор
1
9 000,00
108 000,00
113 400,00
124 740,00
Снабженец
2
5 000,00
120 000,00
126 000,00
138 600,00
Главный бухгалтер
1
8 000,00
96 000,00
100 800,00
110 880,00
Дизайнер-стилист
1
8 000,00
96 000,00
100 800,00
110 880,00
ИТОГО
6
45 000,00
540 000,00
567 000,00
623 700,00
Рабочие основного производства
Художник-оформитель
2
5 000,00
120 000,00
126 000,00
138 600,00
Технолог
1
5 000,00
60 000,00
63 000,00
69 300,00
Механик
12
5 000,00
720 000,00
756 000,00
831 600,00
Мастер
2
3 000,00
72 000,00
75 600,00
83 160,00
Резинооплетчик
3
1 000,00
36 000,00
37 800,00
41 580,00
1
2
3
4
5
6
7
8
Мотальщик
2
1 000,00
24 000,00
25 200,00
27 720,00
Вязальщик
40
0,05
0,05
1 227 213,00
1 288 573,65
1 417 431,02
Швеи (оверлог)
8
0,02
0,02
476 567,72
429 524,55
489 013,70
Швеи (этикетки)
4
0,01
0,01
136 357,00
143 174,85
157 492,34
Упаковщицы
16
0,01
0,00
126 812,01
95 927,15
105 519,86
ИТОГО
92
2 998 955,73
3 040 807,20
3 361 424,91
Рабочие вспомогательного производства
Материально-ответственное лицо
1
7 000,00
7 001,00
7 000,00
7 350,00
8 085,00
Электрик
1
2 500,00
2 501,00
2 500,00
2 625,00
2 887,50
Водитель
2
3 000,00
3 002,00
6 000,00
6 300,00
6 930,00
Уборщица
1
600,00
601,00
600,00
630,00
693,00
Сторож
3
600,00
603,00
1 800,00
1 890,00
2 079,00
ИТОГО
8
17 900,00
18 795,00
20 674,50
ВСЕГО
106
3 556 855,73
3 626 602,20
4 005 799,41
Таблица17.
Калькуляция себестоимости
Показатели
2003г
2004г
2005г
1
2
3
4
1.Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)
119 596 452,08
125 576 274,69
138 133 902,16
2.Себестоимость
2.1.Сырье и материалы
67 291 327,27
70 655 893,63
77 721 483,00
2.2.Вода на технологические цели
2.3.Топливо на технологические цели
2.4.Электроэнергия на технологические цели
2 277 843,69
2 391 735,87
2 630 909,46
2.5.Затраты на оплату труда
3 556 855,73
3 626 602,20
4 005 799,41
2.6.Начисления на заработную плату
1 369 389,45
1 396 241,85
1 542 232,77
2.7.Амортизация (изн. ОФ)
618 696,50
668 344,81
793 692,72
2.8.Расходы на рекламу
20 000,00
30 000,00
25 000,00
2.9.Налоги в дорожные фонды
478 385,81
502 305,10
552 535,61
2.10.Упаковка
545 428,00
572 699,40
629 969,34
2.11.Транспортные расходы
319 757,17
335 745,02
369 319,53
2.12.Командировочные расходы
180 673,03
189 706,68
208 677,34
2.13.Представительские расходы
20 000,00
20 000,00
20 000,00
2.14.Затраты на запасные части
8 372 319,80
8 790 935,79
9 670 029,37
2.15.Плата за воду
354,00
354,00
354,00
Полная себестоимость (итого по разделу 2)
85 051 030,43
89 180 564,35
98 170 002,55
3.Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1.Налог на имущество
96 494,20
103 941,44
122 743,63
1
2
3
4
3.2.Налог на землю
9 341,00
9 341,00
9 341,00
3.2.Налог на рекламу
1 000,00
1 500,00
1 250,00
3.3.Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели
1 816,42
1 782,14
1 782,14
Итого по разделу 3
108 651,61
116 564,58
135 116,77
4.Балансовая прибыль (разд.1-итог разд.2-итог разд.3)
34 436 770,04
36 279 145,75
39 828 782,84
5.Налог на прибыль
10 331 031,01
10 883 743,73
11 948 634,85
6.Чистая прибыль (разд.4-разд.5)
24 105 739,03
25 395 402,03
27 880 147,99
2.8.Организационный план.
На предприятии ООО «Татьяна» планируется применение линейно-функциональной системы управления.

Рис.3. Схема линейно-функциональной структуры управления ООО «Татьяна».
Показатель эффективности планируемой организационной структуры (рис.2) достаточно высок, в 2003г будет составлять 0,96.
Куф=1-105000*0,4/77398,6*14,58
Затраты на управление, приходящиеся на одного работника аппарата управления, - 105000руб.; удельный вес численности управленческих работников в общей численности – 0,4; фондовооруженность – 77398,6 руб.; фондоотдача – 14,58.
2.9. Анализ риска.
Исходя из оценок экспертов проведена оценка риска, согласно методике, приведенной ниже.
Таблица 18.
Оценка вероятностей рисков.
Вид риска
Вероятность
Приоритет
Повышение цен на сырье и материалы
0,3
1
Недостаточный спрос
0,2
1
Снижение цен конкурентами
0,5
2
Нкплатежеспособность потребителей
0,3
2
Рост налогов
0,1
2
Нестабильное качество сырья и материалов
0,1
1
Недостаток оборотных средств
0,2
2
Недостаточный уровень зарплаты
0,2
2
Отношение веса первого приоритета ко второму f=3.
Веса групп:
W2 = 2/K*(f+1) = 0.25 (где К - приоритета = 2)
W1 = (W2*(K-1)*f + 1-1)/K-1 = 0.75.
Веса простых рисков в первой приоритетной группе равны 0,75/3 = 0,25.
Во второй группе: 0,25/6 = 0,042.
Таблица 19.
Оценка риска.
Вид риска
Вероятность
Вес
Баллы (вер * вес)
1
2
3
4
Повышение цен на сырье и материалы
0,3
0,25
0,075
Недостаточный спрос
0,2
0,25
0,05
Снижение цен конкурентами
0,5
0,042
0,021
Нкплатежеспособность потребителей
0,3
0,042
0,0126
Рост налогов
0,1
0,042
0,0042
Нестабильное качество сырья и материалов
0,1
0,25
0,025
Недостаток оборотных средств
0,2
0,042
0,0084
Недостаточный уровень зарплаты
0,2
0,042
0,0084
ИТОГО
0,3046
Принимая показатель итого за 100 баллов, находим значения рисков в баллах:
Таблица 20.
Ранжирование рисков.
Вид риска
Значение в баллах
Ранжирование
Повышение цен на сырье и материалы
24,6
1
Недостаточный спрос
16,4
2
Снижение цен конкурентами
6,9
4
Неплатежеспособность потребителей
4,1
5
Рост налогов
1,4
8
Нестабильное качество сырья и материалов
8,2
3
Недостаток оборотных средств
2,8
6-7
Недостаточный уровень зарплаты
2,8
6-7
По результатам видно, что наибольшую опасность представляют риски:
1) Повышения цен на сырье и материалы
2) Недостаточный спрос
3) Нестабильное качество сырья и материалов.
Главная мера по борьбе с риском 1 – расширение спектра фирм – поставщиков. По оценкам экспертов средние вероятности риска 1 при увеличении числа поставщиков в 2 раза составит 0,1. Однако при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до 0,15.
Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную компанию в СМИ, разработать систему скидок для оптовых покупателей и тем самым уменьшить вероятность его реализации до 0,15.
Мера для борьбы с риском 3 – более тщательный выбор поставщиков. Для его уменьшения необходимо ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1.
Глава 3. Финансовый план.
Необходимые расчеты по финансовому плану представлены в табл. 21-27.
Распределение чистой прибыли, осуществлено исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и фонд потребления -10% чистой прибыли.
Размер устойчивых пассивов (нормальная минимальная кредиторская задолженности) включает суммы задолженности по оплате труда в размере 9 дней; задолженность поставщикам в размере нормальной кредиторской задолженности в 3 дня и задолженности по уплате процентов за долгосрочный кредит в размере 15 дней.
Достаточность денежных средств предприятия для осуществления проекта в течение 3 лет подтверждает положительный баланс денежных средств (таблица 22).
Финансовый план в виде «шахматки» (таблица 24) подтверждает правильность учета источников средств и их использование по направлениям, поскольку сумма итогов по горизонтали равняется сумме итогов по вертикали.
Отнесение «пробки» к соответствующим активам и пассивам баланса требует специальных расчетов, которые можно было бы выполнить для действующего предприятия, а не вновь образованного. Поэтому при расчете коэффициентов финансово-экономической деятельности предприятия (таблица 25), «пробка» будет учитываться отдельной статьей, входящей только в размер валюты баланса.
Финансово-экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: рентабельность продаж составляет 28,34% и стабильна по годам, как и рентабельность продукции в размере 58,57%. Начиная с 2003 года, предприятие является ликвидным, платежеспособным и к 2004г финансово устойчивым. Срок окупаемости проекта составляет 1 год при условии выдачи кредита на 3 года.
Таблица 21.
Распределение чистой прибыли
№
Показатели
2003г
2004г
2005г
Фонд накопления
1.
Чистая прибыль
24 105 739,03
25 395 402,03
27 880 147,99
2.
Источники формирования средств фонда накопления
2.1.
Остатки средств фонда на начало планируемого периода
42 988 695,84
84 512 204,76
2.2.
Амортизационные отчисления
618 696,50
668 344,81
793 692,72
2.3.
Отчисления от чистой прибыли
21 695 165,12
22 855 861,82
25 092 133,19
2.4.
Прирост устойчивых пассивов
26 771,01
54 736,25
2.5.
Долгосрочный кредит банка
6 432 946,51
3.
Всего источников
52 852 547,16
91 935 075,52
138 332 914,90
4.
Направления использования средств фонда накопления
4.1.
Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом
1 286 589,30
857 726,20
428 863,10
4.2.
Затраты на приобретение основных фондов
6 432 946,51
496 483,12
1 253 479,04
4.3.
Затраты на прирост оборотных средств
3 924 345,94
8 241 126,47
4.4.
Погашение долгосрочного кредита
2 144 315,50
2 144 315,50
2 144 315,50
5.
Всего затрат
9 863 851,32
7 422 870,76
12 067 784,12
6.
Излишек средств
42 988 695,84
84 512 204,76
126 265 130,78
7.
Недостаток средств
Фонд потребления
1.
Чистая прибыль
24 105 739,03
25 395 402,03
27 880 147,99
2.
Источники формирования средств фонда потребления
2.1.
Остатки средств фонда на начало планируемого периода
42 988 695,84
84 512 204,76
2.2.
Отчисления от чистой прибыли
2 410 573,90
2 539 540,20
2 788 014,80
2.3.
Прочие поступления
2.4.
Фонд оплаты труда
3 556 855,73
3 626 602,20
4 005 799,41
3.
Всего источников
5 967 429,63
49 154 838,25
91 306 018,97
4.
Направления использования средств фонда потребления
4.1.
Оплата труда
4.2.
Социальные и трудовые выплаты работникам
4.3.
Премирование
5.
Всего затрат
6.
Излишек средств
5 967 429,63
49 154 838,25
91 306 018,97
7.
Недостаток средств
Таблица 22.
Баланс денежных средств.
№
Показатели
На 01.01.2003г
На 01.01.2004г
На 01.01.2005г
1
Денежные средства на начало года
2003000,00
19323729,89
18667647,09
2
Денежные поступления:
выручка от продажи с НДС
143515742,50
150691529,63
165760682,59
Кредиты