Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

СОДЕРЖАНИЕ

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. Основные тенденции развития института уголовной ответственности за незаконное предпринимательство в России
2. Понятие незаконного предпринимательства как преступления
3. Особенности привлечения к уголовной ответственности за незаконное предпринимательство
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Однако диспозиция ст. 171 по своему содержанию уже названия статьи, ибо в ней речь идет не о занятии предпринимательской деятельностью в целом или об осуществлении какого-либо вида предпринимательской деятельности, а лишь о занятии любым видом предпринимательской деятельности с нарушением установленного законом порядка ее осуществления. Поэтому следует признать, что объектом незаконного предпринимательства является именно порядок осуществления предпринимательской деятельности.
Предпринимательская деятельность - это особого рода экономическая деятельность, направленная на удовлетворение потребностей рынка, интересов потребителей. Отсюда следует, что незаконные, преступные по своей сути виды деятельности к составу незаконного предпринимательства отношения не имеют16.
Предмет предпринимательской деятельности - товары, работы, услуги, которые предприниматель предлагает рынку с целью удовлетворения интересов потребителей и систематического получения прибыли. Поэтому фальсифицированные товары, например ликероводочные изделия, лекарственные или фармацевтические препараты, "мнимые" услуги, не являются предметом предпринимательской деятельности. Их производство, реализация, оказание "мнимых" услуг не относятся к предпринимательской деятельности.
Естественно, что подобного рода деятельность не может быть ни зарегистрирована, ни лицензирована, а лица, занимающиеся ею, совершают мошеннические сделки с использованием предпринимательских структур.
Если же деятельность носит общественно полезный характер, обладает всеми признаками предпринимательской, то незаконной она признается только лишь потому, что осуществляется с нарушением действующего порядка ее регистрации и лицензирования. Общественная опасность такого предпринимательства заключается в потере государственного контроля над ним, в уходе предпринимателей в "теневую" экономику. При этом мотивы и цели такого "ухода" могут быть самыми различными и не всегда связаны с преступными проявлениями17.
Немало проблем возникает и при установлении признаков объективной стороны. Но если ранее были сложности лишь с определением понятий "крупный ущерб" и "извлечение дохода в крупном размере" как условий привлечения к уголовной ответственности, теперь требует уточнения такой признак, как "нарушение правил регистрации".
Эта новелла не повлекла усиления уголовной ответственности за незаконное предпринимательство, наоборот, сделала еще более проблематичным привлечение к ответственности по ст. 171. Следует заметить, что каких-либо особых правил регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей не существует. Действующие нормативные акты определяют порядок регистрации юридических и физических лиц в качестве предпринимателей. Возникает вопрос: будут ли приняты специальные нормативные акты, содержащие правила регистрации, или под правилами понимается тот порядок регистрации, который уже определен соответствующими нормативными актами? С позиции грамматического толкования понятия "порядок" и "правила" не идентичны, каждое из них имеет свое смысловое значение.
Но поскольку вслед за изменением диспозиции ст. 171 не было принято дополнительных нормативных актов, устанавливающих правил регистрации, можно сделать вывод, что речь идет все-таки о нарушении установленного порядка регистрации субъектов, осуществляющих предпринимательскую деятельность.
Сложным остается вопрос толкования понятия "причинение крупного ущерба". Еще не выработано единого подхода к его исчислению. В примечании к ст. 169 УК определена только сумма такого ущерба.
Возникла и еще одна проблема. После внесенных в ст. 171 дополнений конструкция ее весьма осложнилась. В ней дважды, через союз "или", употребляется понятие "осуществление предпринимательской деятельности". Диспозиция статьи оказалась как бы разделенной на две части.
Первая часть - "осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения".
После союза "либо" можно выделить вторую часть - "осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере".
Ко всем ли деяниям, предусмотренным диспозицией ст. 171, относятся эти условия, т.е. причинение крупного ущерба и извлечение дохода в крупном размере?
Можно ли признать, что осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, является достаточным основанием для привлечения к уголовной ответственности? Если да, то ни извлечения дохода в крупном размере, ни причинения крупного ущерба не потребуется.
Но тогда возникает проблема целесообразности уголовной ответственности за эти деяния, поскольку есть соответствующее гражданское и административное законодательство, направленное на борьбу с этими правонарушениями.
Осуществление же предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, - деяние самостоятельное. Оно может причинить крупный ущерб, который можно установить и который находится в причинной связи с деянием, чего нельзя сказать об осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации. В этом случае установить причинную связь между деянием и причинением крупного ущерба практически невозможно.
Исходя из значения союза "либо" как разделительного предположить наличие двух составов в диспозиции ч. 1 ст. 171 вполне допустимо.
Институт лицензирования относится к институтам гражданского права. За нарушение положений, связанных с лицензированием, существует как гражданско-правовая, так и административная ответственность с весьма жесткими санкциями.
Предпринимательские отношения - это договорные отношения. В случае нарушения одной из сторон требований закона сделка может быть признана недействительной со всеми вытекающими последствиями (ст. 179 ГК). Уголовная ответственность здесь представляется излишней, так как нормы гражданского права в данном случае более эффективно защищают порядок осуществления предпринимательской деятельности.
Криминализирующие же факторы - причинение крупного ущерба либо извлечение дохода в крупном размере - из-за отсутствия четкого представления об их сущности не способствуют эффективной защите предпринимательских отношений.
Кроме того, возникает вопрос: почему извлечение дохода в крупном размере должно выступать в качестве условия уголовной ответственности? Статья 2 ГК РФ18 дает определение предпринимательской деятельности. В качестве одного из ее признаков названа направленность на систематическое извлечение прибыли. Если же экономическая деятельность не направлена на систематическое извлечение прибыли, то она не может быть признана предпринимательской.
Если же вид деятельности незаконный, то это не предпринимательство. В этом случае должны быть задействованы другие нормы как гражданского права, так и уголовного, но не ст. 171 УК.
Проблема есть и в определении понятия "ущерб" при незаконном предпринимательстве. И хотя законодатель в примечании к ст. 169 УК определил сумму такого ущерба, не решен главный вопрос - что понимать под ущербом при осуществлении предпринимательской деятельности без лицензии или с нарушением условий либо требований лицензирования либо без регистрации и связан ли ущерб именно с этими правонарушениями. Именно этим объясняется тот факт, что, как свидетельствует следственная и судебная практика, уголовные дела по ст. 171 УК возбуждаются по большей части в связи с извлечением дохода в крупном размере, а не с причинением крупного ущерба.
Нельзя не обратить внимание на то, что ущерб, причиненный государству или организации в результате осуществления предпринимательской деятельности, может быть возмещен и в гражданско-правовом порядке. Если же он причинен гражданину как потребителю, то этот ущерб может быть возмещен на основании Закона "О защите прав потребителей"19. Причем не требуется установление вины предпринимателя, что обязательно при установлении субъективной стороны преступления.
Однако лицо, освобожденное от уголовной ответственности при недоказанности вины, не может нести ответственность в гражданско-правовом порядке и практически остается безнаказанным.
На основании изложенного можно сделать вывод: уголовная ответственность за незаконное предпринимательство представляется нецелесообразной либо диспозиция ст. 171 УК РФ во всяком случае требует серьезной реконструкции.
3. Особенности привлечения к уголовной ответственности за незаконное предпринимательство
Целью установления уголовной ответственности за незаконное предпринимательство является предупреждение перехода предпринимательской деятельности в сферу теневой экономики, выхода ее из-под контроля государства, что влечет нарушение финансовых интересов государства, правил конкуренции на рынке товаров и услуг, способствует распространению поддельных товаров и некачественных услуг, иного обмана потребителей и контрагентов.
Большое значение в уяснении содержания признаков уголовно наказуемого незаконного предпринимательства и некоторых сложных вопросов квалификации имеет Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем"20.
Объективная сторона незаконного предпринимательства может быть выражена различными действиями: 1) осуществление предпринимательской деятельности гражданином, коммерческой или некоммерческой организацией без государственной регистрации; 2) осуществление предпринимательской деятельности субъектами предпринимательства, прошедшими государственную регистрацию с нарушением установленных правил (порядка); 3) осуществление предпринимательской деятельности зарегистрированными субъектами предпринимательства, если при их государственной регистрации в регистрирующий орган были представлены документы, содержащие заведомо ложные сведения; 4) осуществление предпринимательской деятельности зарегистрированными субъектами, если на соответствующий вид деятельности, лицензирование которого обязательно, не было получено специальное разрешение (лицензия) или срок действия этого разрешения истек (лицензия была аннулирована); 4) осуществление предпринимательской деятельности зарегистрированными субъектами, имеющими специальное разрешение (лицензию), но с нарушением лицензионных требований и условий21.
Во всех этих случаях объектом преступления будет порядок осуществления предпринимательской деятельности, обеспечивающий нормальное развитие экономики.
Незаконная предпринимательская деятельность, осуществляемая без регистрации или лицензии, а также с нарушением лицензионных требований и условий лицензирования, либо в случаях, когда регистрация была проведена с нарушением установленного порядка или на основе представленных в регистрирующий орган подложных документов, способна причинить ущерб гражданам и организациям, интересам общественной нравственности, обороны страны и безопасности государства.
Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации имеет место в случаях, когда в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации соответствующего юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23). Закон не требует государственной регистрации в качестве предпринимателя для заключения разовых сделок гражданско-правового характера (например, продажа личных вещей, производство от случая к случаю различных мелких работ по договору подряда или поручений за плату и т.п.). Не является предпринимательской деятельностью выполнение обязанностей по трудовому контракту (договору).
В соответствии с законодательством не рассматриваются как предпринимательство некоторые виды профессиональной (частной) практики. Так, не признаются предпринимателями частнопрактикующие нотариусы (ст. 1 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11.02.93 N 4462-122), члены коллегий адвокатов (ст. 1 Федерального закона от 31.05.2002 N 63-ФЗ "Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации"23).
Правила (порядок) государственной регистрации индивидуальных предпринимателей и юридических лиц устанавливаются Федеральными законами (см., например, Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"24). Они касаются сроков и места государственной регистрации, документов, представление которых необходимо при государственной регистрации, и требований по их оформлению, порядка представления этих документов. Федеральными законами может устанавливаться специальный порядок регистрации отдельных видов юридических лиц. Нарушение правил регистрации должно быть существенным, дающим основание для признания регистрации недействительной (например, не были представлены в полном объеме документы, а также данные или иные сведения, необходимые для регистрации, либо она была проведена вопреки имеющимся запретам).
Перечень документов, представляемых в регистрирующий орган при создании юридического лица, определен в ст. 12 и 14 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".
Перечень документов, представляемых в регистрирующий орган при регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, содержится в ст. 22.1 названного Федерального закона. В федеральных законах, устанавливающих специальный порядок регистрации отдельных видов юридических лиц (например, банков и других кредитных организаций), указаны и иные документы, представляемые при государственной регистрации. Заведомо ложные сведения могут содержаться в любом из этих документов. Важно установить, что заведомо ложная информация, содержащаяся в представленных документах, повлекла за собой необоснованную регистрацию субъектов предпринимательской деятельности (п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23).
Право осуществлять деятельность, на занятие которой необходима лицензия, возникает с момента ее получения или в указанный в ней срок и прекращается по истечении срока ее действия, если иное не установлено законом или иными нормативными актами (ст. 49 ГК РФ). Лицензия должна быть получена отдельно на каждый лицензируемый вид деятельности. Федеральным законом от 08.08.2001 N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности"25 предусмотрены основания и порядок приостановления действия лицензии и аннулирования лицензии (ст. 13). Продолжение предпринимательской деятельности в таких случаях следует рассматривать как осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии).
Пленум Верховного Суда РФ в Постановлении от 18.11.2004 N 23 определил свою позицию по одному из дискуссионных вопросов: "Если федеральным законом разрешено заниматься предпринимательской деятельностью только при наличии специального разрешения (лицензии), но порядок и условия не были установлены, а лицо стало осуществлять такую деятельность в отсутствие специального разрешения (лицензии), то действия этого лица, сопряженные с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере либо с причинением крупного ущерба гражданам, организациям или государству, следует квалифицировать как осуществление незаконной предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии)" (п. 9).
Лицензионные требования и условия - это совокупность установленных положениями о лицензировании конкретных видов деятельности требований и условий, выполнение которых лицензиатом обязательно при осуществлении лицензируемого вида деятельности. Соответствие соискателя лицензии подобным лицензионным требованиям и условиям устанавливается при решении вопроса о предоставлении лицензии, а затем контролируется при осуществлении лицензиатом предпринимательской деятельности.
Условием уголовной ответственности за незаконное предпринимательство является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечение в результате незаконного предпринимательства дохода в крупном размере. Согласно примечанию к ст. 169 УК, крупный размер ущерба и крупный доход по ст. 171 УК определяются суммой, превышающей 1500 тыс. руб., а особо крупный доход (ч. 2 ст. 171) - суммой, превышающей 6 млн. руб.
Умышленное или неосторожное причинение вреда здоровью, имевшее место при осуществлении незаконного предпринимательства, не охватывается составом этого преступления и требует квалификации по совокупности преступлений.
В случаях осуществления предпринимательской деятельности без регистрации причиняемый материальный ущерб чаще всего связан с уклонением от уплаты налогов. В названном Постановлении Пленум Верховного Суда РФ, вопреки позиции, которую он ранее занимал, правильно указал, что действия лица, признанного виновным в занятии незаконной предпринимательской деятельностью и не уплачивающего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в результате такой деятельности, полностью охватываются составом преступления, предусмотренного ст. 171 (п. 16). При этом имущество, деньги и иные ценности, полученные в результате совершения этого преступления, признаются вещественными доказательствами и подлежат обращению в доход государства с приведением в приговоре обоснования принятого решения. Последняя рекомендация является дискуссионной.
Под доходом в ст. 171 следует понимать всю выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности (п. 12 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23).
Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной. В случаях, когда криминообразующим признаком незаконного предпринимательства является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, виновный предвидит это последствие и желает его наступления или, что, вероятно, чаще, сознательно допускает или безразлично относится к его наступлению. Другой криминообразующий признак - извлечение дохода в крупном размере также осознается виновным и, как правило, желается. Мотив преступления в большинстве случаев корыстный, хотя в законе не оговорен.