Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта

1.МЕМОРАНДУМ О КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ
2.РЕЗЮМЕ
3.ПРЕДПРИЯТИЕ И ОТРАСЛЬ
3.1.Описание предприятия
3.2.Описание отрасли
3.3.Миссия предприятия и его перспективные цели
3.4.Базовая стратегия предприятия
3.5.Цель проекта
3.6.Товарно-рыночная стратегия проекта
3.7.Стратегия обеспечения конкурентоспособности
4.ПРОДУКЦИЯ
5. ОЦЕНКА И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ РЫНКА СБЫТА
5.1. Описание сегмента рынка сбыта
5.2. Оценка потенциальной емкости сегмента рынка сбыта
5.3. Сравнительный конкурентный анализ
5.4. Оценка реального объема продаж
5.5. Прогноз продаж по календарным периодам
6. ПЛАН МАРКЕТИНГА
6.1. Использование торговой марки, упаковки, др. мероприятий по повышению качества товара маркетинговыми средствами
6.2. Используемая система сервисного обслуживания
6.3. Политика ценообразования
6.4.Стратегия и мероприятия по распространению товара
6.5. Стратегия маркетинга по продвижению
6.7. Текущие коммерческо-сбытовые расходы
7. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
7.1. Технология производства продукции, контроль качества
7.2. Планируемый объем производства продукции по календарным периодам
7.3. Потребность в основных производственных фондах
7.4. Планируемая потребность в материальных ресурсах
7.5. Планируемая потребность в трудовых ресурсах
8. ЮРИДИЧЕСКИЙ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАНЫ
9. ОЦЕНКА РИСКА
10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
10.1. Экономические параметры реализации проекта
10.2. Оценка инвестиционных издержек
10.3. Стратегия финансирования и схема кредитования проекта
10.4. Оценка себестоимости и текущих издержек проекта
10.5. План прибылей (убытков)
10.6. План движения денежных средств
10.7. Прогнозный баланс
10.8. Расчет показателей рентабельности
10.9. Расчет показателей финансового состояния
11. ЛИТЕРАТУРА

Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта

Достигается это не только насыщением рынка своей продукцией за счет расширения товарной номенклатуры, но и создания фирменного стиля. Товарная марка посредством торгового имя – имя фирмы “А”, используемое для идентификации товаров производителя.Упаковка - это емкость, оболочка, вместилище для товара. Предполагается продавать товар в яркой эргономичной упаковке.Этикетка содержит следующие сведения: наименования изделия, его обозначение и индекс, технические данные, номер технических условий, отметка ОТК о приемке, информация о качестве изделия, цена и дата выпуска.6.2. Используемая система сервисного обслуживанияСтратегия по организации-сервисного обслуживания предполагает предпродажный и послепродажный сервис. Предпродажный сервис ориентирован на постоянное изучение и анализ требованийпотребителей с целью совершенствования качественных параметров предлагаемой продукции. Послепродажный сервис предусматривает комплекс работ по гарантийному и послегарантийному обслуживанию (ремонт, поставка запасных частей).6.3. Политика ценообразованияФормирование цены на товар исходит из среднего ценового сегмента. Возможности ценового маневра (максимально и минимально возможная цена) представлены в таблице 3.Таблица 3Диапазон цен на товар (цена нетто)Оптовая цена единицы изделия, у.е.МинимальнаяМаксимальнаяПринятая в расчетах44,82145,13133,976.4. Стратегия и мероприятия по распространению товараСтратегия и мероприятия по распространению товара предусматривает реализацию продукта посредством собственных имеющихся магазинов, крупных и мелких дилеров, которые охватывают 95% рынка.Реализация продукции в большинстве случаев проводится через посредников, каждый из которых формирует соответствующий канал распределения. Использование посредников в сфере обращения выгодно. В этом случае предприятию приходится иметь дело с ограниченным кругом заинтересованных лиц по реализации продукции. Кроме тоге, обеспечивается широкая доступность товара при движения его непосредственно до рынка сбыта. С помощью посредников возможно сократить количество прямых контактов производителей с потребителями продукции.Хранение части товарного запаса осуществляется на складах самого предприятия, а остальную — на складах, расположенных в различных регионах. Причем склады могут быть как собственными, так и арендованными. На складах длительного хранения товар может находиться в течение длительного времени и отгружаться в адрес потребителей по мере необходимости. При отгрузке товаров складам, дилерам и потребителям фирма выбирает автомобильный транспорт. Автомобильный транспорт вид перевозок чрезвычайно гибок в отношении маршрутов и графиков движения. Грузовики в состоянии перевозить товар «от двери до двери», избавляя отправителей от необходимости лишних перевозок. 6.5. Стратегия маркетинга по продвижениюСтратегия маркетинга по продвижению включает:личные продажи;реклама;стимулирование продаж;связи с общественностью (или пропаганда).Это четыре основных средства воздействия на целевые аудитории. Для товаров производственного назначения относительная важность этих средств воздействия считается справедливой именно в приведенном порядке.Кроме того, планируется использовать такие средства прямой коммуникации, как выставки, ярмарки, каталоги, глобальные сети (Интернет), электронная почта.Рекламная компания предусматривает создание и распространение печатных рекламно-информационных материалов. Практикуемые и планируемые виды изданий: каталоги, проспекты, буклеты, листовки, плакаты-постеры. Обычно рекламная компания имеет целью подержание имиджа организации и рекламу продукции и марки.6.7. Текущие коммерческо-сбытовые расходыОбщий и постатейный бюджет текущих коммерческо-сбытовых расходов представлен в таблице 4.Таблица 4Текущие коммерческо-сбытовые расходы№Направления расходовДоля в объеме коммерческо-сбытовых расходов, %Величина расхода, у.е./квартал12341Затраты на упаковку25181302Затраты на сервис25181303Затраты на продвижение25181304Затраты на распространение2518130 Итого 725207. Производственный план7.1. Технология производства продукции, контроль качестваТехнология производства представляет собой механизированный процесс, с большим присутствием ручного труда. С приобретением нового оборудования процесс производства будет автоматизирован.Выпуск качественной продукции обеспечивается системой обеспечения контроля качества посредством входного контроля материалов и комплектующих и выходного контроля готового изделия.7.2. Планируемый объем производства продукции по календарным периодамОбъем производства в период t определяется проектной производительностью технологической линии и характером ее освоения:Nпр.(t)=Nп.п.(t)×Ки×Ut100где Nпр(t) – объем производства продукции, шт. в период t.Расчет представлен в таблице 5.Таблица 5Планируемый объем производства, шт.№ Наименование товара "соковыжималки"1 годИтого за 1 год2 год3 годИтогоКварталы1234123456789101Объем продаж, шт.1000200030004000100001600016000420002Планируемое освоение рынка, %25507510075100100 7.3. Потребность в основных производственных фондахРасчет потребности в оборудовании для комплектации технологической линии (Qj.i) осуществлен по формуле:Qоб.i=Tit/Фэф.1(t)×Kвнгде Тi(t) – трудоемкость работ i-го вида в период t при освоенном производстве, нормо-час.; Фэф.1(t) – эффективный фонд работы единицы оборудования в этом периоде t, час.; Квн – планируемый коэффициент выполнения норм (принят равным 1).Трудоемкость работ i-го вида в период t при освоенном производстве определена по формуле:Тi(t)=T1×Wi100×Nпр(t)где Т1 – трудоемкость изготовления единицы изделия, нормо-час.; Wi – удельный вес каждой операции.Эффективный фонд времени работы единицы оборудования в период t составлен по плану:Фэф.1t=mр.д.×dсм.-mп.п.×dсм.×Ксм×(1-kn)где mр.д. – число рабочих дней в планируемом периоде (252 рабочих дня); d см. – продолжительность смены (8 часов); mп.п. – число часов, на которое сокращается рабочих дней в планируемом периоде (в среднем для года – 51 день); d см. – число часов, на которое сокращается рабочий день в предпраздничный и предвыходные дни, час. (1 час); коэффициент потерь рабочего времени на ремонт оборудования по нормам (принимается равным 0,20); Ксм – сменность работы оборудования (2 смены). Фэф.1t=252×8-51×1×2×1-0,2=3144часа.Пресс - Тit=2×15100×16000=4800 нормо-час.Токарное оборудование - Тit=2×10100×16000=3200 нормо-час.Электромонтажная установка -Тit=2×40100×16000=12800 нормо-час.Сборочная установка - Тit=2×35100×16000=11200Пресс - Qоб.i=48003144=2 шт.Токарное оборудование - Qоб.i=32003144=1 шт.Электромонтажная установка –Qоб.i=128003144=4 шт.Сборочная установка - Qоб.i=112003144=4На основание потребного количества оборудования по их видам и стоимости единицы (Соб i 1) определены общие затраты на приобретение линии в размере 185752 у.е.Затраты на приобретение технологической линии (Соб) определены исходя из расчета по формуле:Соб=Qоб.i×Cоб.i1×(1+Kn100)×(1+Kс100)где Qоб.i – количество единиц оборудования i-го вида, входящих в комплект технологической линии, ед.; Соб.i1 – контрактная стоимость единицы оборудования i-го вида, у.е.; Кп – доля таможенной пошлины на ввозимое оборудование (5% от контрактной стоимости); Кс – доля таможенного сбора (0,515% от контрактной стоимости оборудования).Размер потребной производственной площади, необходимой для реализации проекта (Sпр), определен из:Sпр=Qоб.i×Sуд.iгде Sуд.i - удельная производственная площадь, занимаемая единицей оборудования i-го вида, м2.Sпр=1×15+1×19+4×5+4×5=74м2Объем производственного здания составит:Vпр=(Sпр+Sвсп+Sп)×hпргде Sвсп – вспомогательная площадь (25% от производственной), м2; Sп – площадь, занимаемая проходами и проездами(20% от производственной), м2; hпр – высота производственных зданий, м.Vпр=74+74×0,25+74×0,2×10=1073м3Объем административно-бытовых помещений (Vа.б.):Vа.б.=Sа.б.×hа.б.где hа.б. – высота административно-бытовых помещений, м; Sа.б. – площадь административно-бытовых помещений (40% от производственной), м2.Vа.б.=74×0,4×3=88,8м3Стоимость используемых производственных зданий и административно-бытовых помещений определена на основании рыночной стоимости одного кубического метра производственных (Спр1) зданий и административно-бытовых помещений (Са.б.1):Сзд.=(Vпр×Cпр.1+Vа.б.×Cа.б.1)Сзд.=1073×450+88,8×900=562770у.е.Сумма амортизационных отчислений за год (Агод) рассчитываем линейным методом по нормам отчислений (для технологической линии - 15%, производственных зданий – 5%, административно-бытовых зданий – 15%):Агод=j=1jСj×Ha/100 где Cj – стоимость основных фондов j-го вида без НДС, у.е.; Ha – норма амортизационных отчислений в год по j-му виду основных фондов, %.Таблица 6Потребность в основных производственных фондах№Основные производственные фондыСтоимость ед., у.е.Количество, шт.(м3)Общая стоимость, у.е.АмортизацияГодовая норма, %Сумма отчислений, млн.у.е.За кварталЗа год1Пресс1000001105541153958158312Токарное оборудование4000014221615158363323Электромонтажная установка50004211081579231664Сборочная установка40004168871563325335Итого стоимость линии 10185752156966278636Производственные здания450107348285056036241437Административно-бытовые помещения90088,879920152997119888Итого  748522 15998639937.4. Планируемая потребность в материальных ресурсахДля производства продукта “соковыжималки” будут использованы следующие материалы, комплектующие и готовые изделия:Алюминиевые сплавы;Пластмасса;Стальной лист;Полиуретан;Электродвигатель;Крепежные детали;Привод;Винты;Стержни.Потребность в основный материалах на изготовление продукции в период t определен по формуле:См.(t)=См1×Nпр(t)где См1 – стоимость основных материалов, покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий на единицу продукции по норме, у.е.Потребность в материалах и комплектующих на 4-й квартал составит - См.t=20×4000=80000у.е.Стратегия снабжения материальными ресурсами состоит в выборе отечественного поставщика комплектующих изделий высоко качества, с периодичностью поставки 1 раз в неделю.7.5. Планируемая потребность в трудовых ресурсахЧисленность производственных рабочих определена из формулы:Qпр.раб.i=Tit/Фэф.i.раб.×Квнгде Фэф.1.раб. – эффективный фонд времени работы одного рабочего в период t, час.; Ti(t) – трудоемкость i-го вида работ в период t в условиях освоенного производства, нормо-час.Эффективный фонд времени работы одного рабочего:Фэф.1t=mр.д.×dсм.-mп.п.×dсм.×(1-kn)где mр.д. – число рабочих дней в планируемом периоде (252 рабочих дня); d см. – продолжительность смены (8 часов); mп.п. – число часов, на которое сокращается рабочих дней в планируемом периоде (в среднем для года – 51 день); d см. – число часов, на которое сокращается рабочий день в предпраздничный и предвыходные дни, час. (1 час); коэффициент потерь рабочего времени на ремонт оборудования по нормам (принимается равным 0,15). Фэф.1t=252×8-51×1×1-0,15=1670,25Численность штамповщиков - Qпр.раб.i=48001670,25=3чел.Численность станочников - Qпр.раб.i=32001670,25=2чел.Численность электро-монтажников - Qпр.раб.i=128001670,25=8чел.Численность сборщиков - Qпр.раб.i=112001670,25=8чел.Численность вспомогательных рабочих, специалистов и служащих определено соотношением к производственным рабочим:Комплектовщик – 1 чел.Транспортировщик – 1 чел.Контролер – 1 чел.Наладчик – 2 чел.Станочник по ремонту – 2 чел.Инженер-технолог – 1 чел.Плановик – 1 чел.Старший мастер – 1 чел.Сменный мастер – 1 чел.Фонд оплаты труда производственных рабочих (ФОТпр.р. (t)) складывается из тарифного фонда (ФОТтар(t), доплат за условия труда в размере 20% от тарифного фонда и премий в размере 20%.Размер тарифного фонда оплаты труда рассчитан из формулы:ФОТтар(t)=Тi(t)×Чiгде Чi – тарифная ставка i-го разряда работ, у.е./час.В расчете принята часовая тарифная ставка первого разряда – 2,2 у.е.Фонд оплаты труда остальных категорий работающих складывается из оклада в 300 у.е. для вспомогательных рабочих и 500 у.е. для руководителей и специалистов:ФОТост(t)=(Oit+П(t))где Оi(t) – принятый размер оклада работников i-ой профессии, у.е./мес.; П(t) – планируемый размер премий, у.е.Фонд оплаты труда персонала:ФОТt=ФОТпр.рt+ФОТост(t)Таблица 7Потребность в персонале и оплате труда№СпециальностьПотребная численность, челТарифная ставка, у.е./час (оклад, у.е./мес.)Доплаты, %Премии, %Фонд оплаты труда, у.е./кв.12345671Штамповщик35,061,0121,01288742Станочник24,180,8360,83648873Электро-монтажник85,061,0121,012236644Сборщик86,61,321,3230866Окончание таблицы 712345675Итого производственных рабочих21   682926Комплектовщик1300 603607Транспортировщик1300 603608Контролер1300 603609Станочник по ремонту2300 6072010Наладчик2300 6072011Итого вспомогательных рабочих7   252012Инженер-технолог1500 10060013Плановик1500 10060014Старший мастер1500 10060015Сменный мастер1500 10060016Итого руководителей и специалистов4   2400 Итого32   732128. Юридический и организационный планыПредприятие «А», именуемое в дальнейшем «Предприятие», создано и действует в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации.Имущество Предприятия находится в собственности фирмы «Сириус». Учредителем Предприятия является Администрация города N в лице Комитета по управлению имуществом, именуемого в дальнейшем «Комитет».Предприятие является юридическим лицом, имеет фирменное наименование, содержащее указание на организационно-правовую форму, собственника его имущества и характер деятельности Предприятия, закрепленное на праве хозяйственного ведения обособленное имущество, самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банках. Предприятие может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязательства, быть истцом и ответчиком в суде, арбитражном и третейском суде.Предприятие имеет печать со своим наименованием, штампы, бланки, эмблему, товарный знак, Иные реквизиты, регистрируемые (присваиваемые) в порядке, установленном действующим законодательством и актами органов местного самоуправления, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности.Предприятие осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством, действующем на территории РФ, актами органов местного самоуправления, а также настоящим Уставом.Предприятие отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Учредитель не несет ответственность по обязательствам Предприятия, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством, а Предприятие не несет ответственность по обязательствам учредителя.Основными целями создания предприятия являются выполнение работ и оказание услуг в сфере коммунально-бытового хозяйства и удовлетворение общественных потребностей в производстве продукции (товаров) энергоносителей для нужд муниципального образования «Город Лесной», получение прибыли и обеспечение производственного и звития Предприятия.Руководство деятельностью предприятия ведет Генеральный директор, принимаемый по контракту Советом Учредителей. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписи и распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Образование: высшее. Опыт работы в данной области 8 лет, в должности директора 5 лет.Генеральный директор несет материальную и административную ответственности за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов.Директор по коммерческим вопросам назначается Генеральным директором и ведет вопросы сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Образование: высшее. Опыт работы в данной должности 6 летГлавный бухгалтер ведет деятельность по составлению документальных и финансовых отчетов предприятия и имеет право второй подписи, несет административную ответственность за достоверность бухгалтерских и статистических документов. Образование: высшее. Опыт работы главным бухгалтером 10 лет Директор по производству осуществляет руководство производственным процессом, в том числе снабжение материалами и комплектующими изделиями. Назначается Генеральным директором. Образование: высшее. Опыт работы на производстве 12 лет.Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива является общее собрание, решающее вопросы заключения договора и порядка предоставления льгот работникам из фондов трудового коллектива.Организационный план определяет основные направления кадровой политики:1. Организационная структура предприятия2. Планирование кадровой политики направлено на привлечение высококлассных специалистов и раскрытие их творческого потенциала на предприятии, что достигается через отбор, обучение и поощрение;3. Отбор работников производится на основе испытательного срока;4. Обучение строится на повышении профессионального уровня работников без отрыва от производства;5. Поощрения включают как материальные выплаты, так и мероприятия морального характера.Таблица 8Инвестиционный план проекта№Этапы работСроки начала и окончания работ, календарные даты1Приобретение ОПФ3-4 кв.20082Приобретение материальных ресурсов4кв.20083Наем работников4кв.20084Выпуск продукции1кв.20099. Оценка рискаОпределим риски, которые могут угрожать нашему бизнесу.Таблица 9Оценка риска проекта№Вид риска(Вi) Балл(Wi) Вес, %ВixWi123451Производственный70,53,52Коммерческий90,32,73Финансовый60,10,64Форс-мажорные обстоятельства30,10,3 Итого 17,1Способ уменьшения отрицательных последствий рисков:Производственный - действенный контроль хода производственного процесса, усиление влияния на поставщиков путём диверсификации. Дублирование поставщиков.Коммерческий - систематическое изучение конъюнктуры рынка создание дилерской сети. Соответствующая ценовая политика. Формирование общественного мнения и фирменного стиля, реклама.Финансовый - благодаря созданию системы эффективного финансового менеджмента на предприятии. Работа с дилерами на условиях пред. оплаты.Форс-мажорные обстоятельства- работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.Для снижения общего влияния рисков необходимо предусмотреть коммерческое страхование.10. Финансовый план10.1. Экономические параметры реализации проектаРасчет произведен исходя из ставки налога на прибыль в 24%, НДС – 20%, единого социального налога – 35,6%, налога на имущество – 2%, налога на рекламу – 5%.10.2. Оценка инвестиционных издержекИнвестиционные издержки складываются из:Инвестиций в основной капитал;Инвестиций в чистый оборотный капитал;Организационных предпроизводственных расходов.Инвестиции в основной капитал складываются из суммарной контрактной стоимости оборудования технологической линии, таможенных пошлин на ввоз оборудования и таможенного сбора и составляют 748522 у.е.