"Роль и место центрального банка в системе банковских учредителей"

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1.ПОНЯТИЕ БАНКОВСКОЙ ПОНЯТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ, ЕЕ СТРУКТУРА И ЭЛЕМЕНТЫ
1.1. Понятие, структура и элементы банковской системы России
1.2. Сущность, функции и операции кредитных организаций
2. РОЛЬ И МЕСТО ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА В СИСТЕМЕ БАНКОВСКИХ УЧРЕДИТЕЛЕЙ
2.1. Роль и анализ крупнейших банков в экономике России
2.2. Состояние Центрального Банка России
2.3 Взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

"Роль и место центрального банка в системе банковских учредителей"

Россельхозбанк
717 219
407 789
75,88
6
2
5
Банк Москвы
665 509
449 734
47,98
4
-1
6
Альфа-Банк
621 406
426 222
45,79
5
-1
7
Райффайзенбанк
509 817
312 456
63,16
8
1
8
Юникредит Банк
490 940
285 331
72,06
9
1
9
ВТБ 24
483 024
252 711
91,14
11
2
10
Росбанк
432 487
270 387
59,95
10
11
Уралсиб
408 805
318 905
28,19
7
-4
12
Промсвязьбанк
387 959
229 616
68,96
13
1
13
МДМ-Банк
291 762
245 423
18,88
12
-1
14
Номос-Банк
220 265
139 507
57,89
18
4
15
УРСА Банк
208 185
173 854
19,75
16
1
2008 г. стал годом глобальной перестройки финансовой системы. Переоценка рисков, вызванная масштабными потерями инвестиционных банков и других институциональных инвесторов на фондовом рынке США, – это лишь первый этап перехода к новомуфинансовому порядку. Впереди новое перераспределение мировых финансовых потоков и переоценка национальных валют. [19, с. 210-215]
В середине 2007 г. эксперты выделили шесть основных риск-триггеров, способных нарушить устойчивое развитие банковской системы (см. рисунок 3). В качестве трех внутренних факторов риска рассматривается политическая нестабильность («проблема-2008»), возможность экономического спада, а также нестабильность валютного курса.
Сегодня самым мощным из внутренних риск-триггеров остается переоценка национальной валюты. Неопределенность довольно высока: на валютный курс влияет целая система факторов, главные из которых – мировая финансовая перестройка и декларируемый переход ЦБ от таргетирования обменного курса к инфляционному таргетированию. По нашему мнению, данный фактор риска может быть сведен к минимуму при условии осторожной политики монетарных властей – сохранения status-quo и выработки более эффективных мер по борьбе с инфляцией.
Тремя внешними риск-триггерами, которые мы выделяли в 2007 г., были неблагоприятное изменение цен на энергоносители, нестабильность фондового рынка и геополитическая обстановка. В 2008 г. наиболее была вероятна реализация второго и третьего сценария.
Вместе с тем уязвимость российской банковской системы к фондовым рискам довольно низка (следствие низкого уровня интеграции в глобальную финансовую систему и умеренной активности банков на фондовом рынке). Что же касается геополитики, то здесь, опять же, высок фактор неопределенности, связанной с президентскими выборами в России и в США и последующей необходимостью формирования новой системы взаимоотношений между двумя новыми лидерами.
Рисунок 3 - Значимость факторов риска для российской банковской системы в 2008 г. (возможные потери при самом неблагоприятном сценарии, в % от капитала банковского сектора)
Цвет столбцов означает вероятность угрозы в соответствии со шкалой террористической угрозы США: зеленый – вне опасности, синий – будьте бдительны, желтый – повышенная угроза, оранжевый – угроза достигла критического уровня, красный – реализация риска.
В последние годы от 58 до 60% фондирования банковской системы составляли средства клиентов. При этом из года в год обеспечивался стабильный приток как средств организаций, так и частных депозитов (см. рисунок 4). На вклады физических лиц в 2006–2008 гг. приходилось порядка 30% ресурсной базы.
В условиях макроэкономической стабильности постепенно восстанавливалось доверие населения к банковской системе (доля частных депозитов, размещенных на срок более 1 года, за 2008 г. выросла с 64 до 66%), а также повышалась норма сбережений (отношение вкладов физических лиц к денежным доходам населения выросло за 2008 г. с 22,5 до 24,8 %).
Рисунок 4 - Средства, привлеченные от физических лиц и организаций, в течение последних 5 лет росли по экспоненте, млрд. рублей
Российской экономике сейчас вполне по силам обеспечить мощный приток ресурсов в банковскую систему. В 2008 г. мы видим три основных источника фондирования для банков: государственные инвестиции, экспортная выручка и частные сбережения.
Поток государственных инвестиций может влиться в систему через средства госкорпораций и институтов развития. Российские экспортеры в условиях роста цен (который, как было отмечено, в высокой степени вероятен) также будут обеспечивать банковскую систему необходимыми ресурсами. Большие надежды возлагаются и на частные сбережения: по оценкам экспертов, в 2008 г. темпы их роста должны ускориться c 35 до 38-40% и составить порядка 7 трлн руб.
Вместе с тем к концу 2008 г. средства организаций должны как минимум в 1,5 раза превысить объем частных депозитов, привлеченных банками. Соответственно объем средств организаций по итогам 2008 г. ожидается на уровне порядка 10,5 трлн руб. [15, с. 210-211]
По предварительным данным, темп прироста банковских активов в 2007 г. составил 43%, а их величина достигла 20,08 трлн руб. Собственный капитал банковской системы к концу 2007 г. достиг почти 2,7 трлн руб., увеличившись на 57%. Объем кредитов нефинансовым организациям вырос на 50% – до 8,9 трлн руб.
Получается, что, несмотря на сжатие ликвидности во второй половине 2007 г., банкам удалось досрочно выполнить план, заложенный в Стратегии развития банковского сектора до 2008 г., подготовленной правительством и ЦБ (см. рисунок 5).
Рисунок 5 - Масштабы банковской системы растут с опережением графика, установленного ЦБ и правительством
Активы банков уже сейчас весят около 62% ВВП, капитал – порядка 8,2% ВВП.
Несмотря на серьезные ограничения, которые накладывает на развитие банковского сектора внешнеэкономическая конъюнктура, и валютные риски, мы прогнозируем темпы роста активов на уровне порядка 45-47% по итогам 2008 г. В соответствии с прогнозом в конце 2008 г. активы банковской системы должны составить порядка 29-30 трлн руб.
2.2. Состояние Центрального Банка России
Структура активных и пассивных операций Центрального банка Российской Федерации по состоянию на 1 декабря 2008 года выглядела следующим образом:
Таблица 4 - Баланс Банка России по состоянию на 1 февраля 2009 года
  
1.02
%
1. Драгоценные металлы
544 406
3,01
2. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов
12 698 869
70,26
3. Кредиты и депозиты
4 223 704
23,4
4. Ценные бумаги
461 223
2,6
Из них
долговые обязательства Правительства Российской Федерации
373 296
2,06
5. Прочие активы
144 738
0,54
Из них
авансовые платежи по налогу на прибыль
—
Итого по активу
18 072 940
100,0
1. Наличные деньги в обращении
3 745 257
20,7
2. Средства на счетах в Банке России
11 457 913
63,4
Из них
— Правительства Российской Федерации
8 317 068
51,6
— кредитных организаций-резидентов
1 825 242
10,1
3. Средства в расчетах
39 000
0,2
4. Выпущенные ценные бумаги
12 218
0,07
5. Прочие пассивы
916 219
5,1
6. Капитал
1 902 333
10,5
7. Прибыль отчетного года
—
Итого по пассиву
18 072 940
100,0
Как видно из приведенных данных, решающий удельный вес в активах Центрального банка Российской Федерации на 1.02.2009 года занимали средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги, выпущенные нерезидентами. На их долю приходилось 70,26 % всех активов. В основном это долговые обязательства Казначейства США, государственные долговые обязательства Германии, Франции, Бельгии и других зарубежных стран.
Среди ценных бумаг Правительства Российской Федерации преобладают облигации федеральных займов (ОФЗ).
Наибольшая доля пассивов Центрального банка Российской Федерации на 1.02.2009 года приходится на денежные средства, сосредоточенные на его счетах (63,4%).
В соответствии с российским законодательством Банк России перечисляет 50% фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов, в федеральный бюджет. Прибыль, остающаяся в распоряжении Банка России, направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения. [19, с.120-126]
2.3 Взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления
В связи с тем, что свои функции и полномочия Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, в том числе от Правительства РФ и Государственной Думы, для него предусмотрены цели, порядок и формы взаимодействия названных органов государственной власти.
Целью взаимодействия Банка России, Государственной Думы и Правительства РФ является реализация функций, возложенных на Банк России.
К числу форм такого взаимодействия в комментируемой статье отнесены:
- участие Председателя Банка России или по его поручению одного из его заместителей в заседаниях Правительства РФ;
- участие Председателя Банка России или по его поручению одного из его заместителей в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики;
- участие министра финансов РФ и министра экономического развития и торговли РФ или по их поручению по одному из их заместителей в заседаниях Совета директоров Банка России;
- взаимное информирование Банка России и Правительства РФ о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение;
- координация политики, проводимой Банком России и Правительством РФ;
- проведение регулярных взаимных консультаций Банка России и Правительства РФ;
- консультирование Минфина России по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг РФ и погашения государственного долга РФ.
Взаимодействие Банка России с другими органами государственной власти осуществляется для согласования денежно-кредитной политики с бюджетной, налоговой и финансовой политикой государства. Поэтому в ст. 193 БК РФ в состав документов и материалов, представляемых на рассмотрение Государственной Думы в процессе рассмотрения проекта федерального закона о федеральном бюджете, включен проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на очередной финансовый год, который Банк России обязан представить до 26 августа текущего года. [17, с.110-156]
В соответствии со ст. 155 БК РФ Банк России обслуживает счета бюджетов.
Функции Банка России по обслуживанию счетов бюджетов в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций выполняют кредитные организации.
Операции со средствами федерального бюджета, средствами государственных внебюджетных фондов, средствами бюджетов субъектов РФ и средствами местных бюджетов Банк России осуществляет без взимания комиссионного вознаграждения.
Порядок открытия органом федерального казначейства Минфина России счетов по учету средств бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов установлен в письме Банка России от 14.02.00 N 43-Т. Указанный порядок установлен Банком России по согласованию с Минфином России в соответствии со ст. 168 БК РФ и действует до выхода Правил кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами федерального казначейства.
В соответствии с этим порядком лицевые счета органам федерального казначейства Минфина России открываются на основании договора банковского счета. Указанный договор банковского счета может быть заключен при наличии соглашения о кассовом обслуживании исполнения бюджета субъекта РФ или местного бюджета органами федерального казначейства, заключенного между органом исполнительной власти субъекта РФ и (или) органами местного самоуправления в учреждениях Центрального банка РФ или в кредитных организациях, в которых соответствующему органу федерального казначейства открыты счета по учету доходов и (или) средств федерального бюджета, средств бюджета субъекта РФ и местных бюджетов.
При переходе на казначейское обслуживание исполнения бюджета субъекта РФ и местных бюджетов, а также при финансировании бюджетных учреждений через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства, ранее открытые счета по учету средств указанных бюджетов в банках при необходимости закрываются в установленном порядке.
При переходе на финансирование расходов федерального бюджета через лицевые счета предприятий, учреждений и организаций, получающих финансирование из федерального бюджета (далее - распорядителей бюджетных средств), открытые в органах федерального казначейства, распорядители бюджетных средств закрывают в установленном порядке и на основании распоряжения Главного управления федерального казначейства Минфина России текущие бюджетные счета по учету средств федерального бюджета (лицевые счета на балансовом счете 120) в учреждениях Банка России и кредитных организациях.
Расчетно-кассовое обслуживание органов федерального казначейства Минфина России учреждениями Банка России, а в случае отсутствия учреждений Банка России - уполномоченными кредитными организациями производится в соответствии с действующим законодательством РФ и нормативными правовыми актами.
Органы федерального казначейства осуществляют операции по расходованию средств федерального бюджета, выделенных для распорядителей бюджетных средств, с открытых в установленном порядке органам федерального казначейства лицевых счетов с символом банковской отчетности 99 "Средства федерального бюджета, учитываемые органами федерального казначейства" на балансовом счете 120 "Средства федерального бюджета", в учреждениях Банка России, а в случае их отсутствия - в уполномоченных кредитных организациях.
В условиях финансирования расходов федерального бюджета через лицевые счета распорядителей бюджетных средств, открытые в органах федерального казначейства, клиентами учреждений Банка России и уполномоченных кредитных организаций по операциям со средствами федерального бюджета являются органы федерального казначейства. Между органами федерального казначейства и учреждениями Банка России, уполномоченными кредитными организациями заключается договор. При этом учреждения Банка России и уполномоченные кредитные организации, обслуживающие счета по учету средств федерального бюджета органов федерального казначейства, несут ответственность в соответствии с действующим законодательством за своевременное и правильное зачисление и списание средств на основании расчетно-платежных документов по указанным счетам в пределах остатка средств на них.
Учреждения Банка России, уполномоченные кредитные организации, обслуживающие счета органов федерального казначейства, не отвечают по обязательствам органов федерального казначейства, а также за несвоевременное отражение денежных средств органами федерального казначейства по лицевым счетам распорядителей бюджетных средств, открытым в этих органах федерального казначейства.
Совершение операций по счетам по учету средств федерального бюджета органов федерального казначейства на основании инкассовых поручений, по решению суда и в других случаях, установленных действующим законодательством, осуществляется учреждениями Банка России и уполномоченными кредитными организациями в порядке и очередности, предусмотренными действующим законодательством РФ, в пределах остатка средств на счете с символом банковской отчетности 99 на балансовом счете 120. В случае недостаточности средств на этом счете поступившие документы помещаются в картотеку "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и оплата производится по мере поступления средств в порядке очередности, предусмотренной законодательством РФ и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
Кассовое обслуживание распорядителей бюджетных средств, имеющих счета в органах федерального казначейства, осуществляется учреждениями Банка России, уполномоченными кредитными организациями, в которых соответствующим органам федерального казначейства открыты счета по учету средств федерального бюджета.
Учреждение Банка России, уполномоченная кредитная организация выдают в установленном порядке органу федерального казначейства необходимое количество чековых денежных книжек.
Выдача наличных денег из кассы учреждения Банка России, уполномоченной кредитной организации представителю распорядителя бюджетных средств производится по выписанным на его имя денежным чекам с указанием паспортных данных представителя распорядителя бюджетных средств органа федерального казначейства. Сумма, указанная в чеке, списывается со счета органа федерального казначейства. На оборотной стороне чека проставляется наименование распорядителя бюджетных средств. Ответственность за перечисление платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды распорядителем бюджетных средств возлагается на орган федерального казначейства, который на оборотной стороне чека проставляет текст "платежные поручения на перечисление платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды предъявлены".
Обслуживание государственного внутреннего долга Российской Федерации производится Банком России и его учреждениями, если иное не предусмотрено Правительством РФ, путем осуществления операций по размещению долговых обязательств РФ, их погашению и выплате доходов в виде процентов по ним или в иной форме.
Банк России осуществляет функции генерального агента по государственным ценным бумагам РФ.
Банк России осуществляет функции генерального агента (агента) по обслуживанию государственного внутреннего долга безвозмездно.