По методичке

Введение
1. Правовое обеспечение организации предприятия
2. Исследование рынка
3. Рынок сбыта
4. План продвижения товаров, услуг
4.1. Установление уровня цен
4.2. План сбыта
4.3. План рекламных мероприятий
4.4. Планирование доходов от реализации товаров
5. Производственный план
5.1. Описание производственных мощностей
5.2. Перечень основного оборудования
5.3. Уменьшение стоимости оборудования (амортизация)
6. Организационный план
6.1. Распределение обязанности и ответственности и источники профессиональной поддержки
6.2. Заработная плата
7.Финансовый план
7.1. Источники финансирования
7.2. Запасы сырья
7.3. Смета затрат до получения дохода
7.4. Рабочий график реализации проекта
7.5. Кредиты
7.6. Проект плана о финансовых результатах деятельности
8. Анализ проекта плана о прибылях и убытках
Заключение

По методичке

Таблица 6
Расчёт амортизационных отчислений по периодам деятельности
6. Организационный план
6.1. Распределение обязанности и ответственности и источники профессиональной поддержки
Наше ателье зарегистрировано как ООО «Грация». Трудовой коллектив в первый год работы составляет семь человек: директор, бухгалтер, закройщица, администратор зала (менеджер), две швеи и уборщица.
За каждым сотрудником закреплены отдельные обязательства и функции, которые он должен выполнять для осуществления эффективного функционирования. В будущем планируется расширение трудового состава. Рассмотрим те функции и обязанности, которые закреплены за каждым работником. Директор заключает договоры на поставку материалов и принимает оборудование, разрабатывает и утверждает стратегически важные решения, ведет разработку производственной программы.
Бухгалтер будет вести всю финансовую деятельность фирмы, а так же заниматься кадровыми вопросами. Бухгалтер должен иметь высшее образование и опыт работы от 3,5 лет; знать все свои обязанности, 1С, честно и добросовестно вести бухгалтерию.
Закройщица должна иметь средне специальное профессиональное образование, опыт работы от 1 года. Характерные черты: аккуратность‚ ответственность, работа со сложными тканями‚ раскрой по техзаданию.
Швея, должна иметь специальное профессиональное образование, с опытом работы от 2 лет. Так же важно хорошее зрение, склонность к монотонной работе, усидчивость, аккуратность, знание технологии швейного производства; виды тканей, принципы работы обслуживаемого оборудования, правила ухода за ним.
Администратор зала, который выполняет функции продавца, оптового менеджера, можно сказать лицом фирмы. Образование среднее специальное или курсы, с опытом работы от 1,5 лет.
С работниками будет заключён трудовой договор. Заработная плата будет установлена в размере оклада, но у администратора к окладу будет добавлен процент от продаж.
6.2. Заработная плата
Как было выше отмечено, заработная плата будет установлена в размере оклада. По итогам месяца будет выдаваться премия.
Определим фонд заработной платы (табл.7), который потребуется в первый год деятельности.
Таблица 7
Расчет планового фонда заработной платы
7.Финансовый план
В этом разделе мы сведём воедино финансовую информацию, которую подготовили в предыдущих разделах. Финансовый план поможет определить, когда и сколько средств Вам понадобится для создания и развития прибыльного предприятия.
7.1. Источники финансирования
Уставный капитал ателье составляет 50 000 рублей, но так же для приобретения всего необходимого оборудования и прочего необходимо взять кредит в банке.
Таблица 8
Источники финансирования
№
Наименование источника
Сумма, руб.
1.
Уставный капитал
50 000 руб.
2.
Кредит
1 000 000 руб.
Всего:
1 050 000руб.
7.2. Запасы сырья
Перед началом функционирования и производства предприятие обеспечивает себя необходимыми материалами. Так как перед заказом материалов обрабатываются все заказы на данный момент, то ткань, фурнитура и прочее закупаются в нужном количестве с небольшим запасом на брак. А так же при выполнении определённых заказов покупателей затраты на материалы планируются и закупаются отдельно.
7.3. Смета затрат до получения дохода
Информация, предоставляемая в этом подразделе, предназначена для обоснования необходимости привлечения финансовых средств.
Таблица 9
Смета затрат до получения дохода
№
Статьи затрат
Сумма, руб
1.
Затраты, связанные с регистрацией предпринимательской деятельности:
1.1.
госпошлина за регистрацию
4000
1.2.
печать и размножение учредительных документов
2000
1.3.
регистрация в органах статистики
6400
1.4.
изготовление печати, штампа
2000
1.5.
оплата открытия банковского счета
4500
1.6.
нотариальные услуги (заверение подписей на банковских карточках)
3200
Итого с п. 1.1 по п. 1.7.:
22 100
2.
Внесение 50 % уставного капитала
25 000
3.
Аренда и ремонт помещений
220 000
4.
Приобретение оборудования, инструмента
314 650
5.
Приобретение материалов
72 040
6.
Резервный фонд:
6.1.
Зарплата персоналу до получения дохода
92 500
6.2.
Расходы на рекламу
100 000
6.3.
непредвиденные расходы
30 000
ВСЕГО:
876 290
7.4. Рабочий график реализации проекта
Проведём расчёт рабочего графика реализации проекта, для согласования сроков, размеров финансирования и затрат на этапе создания предприятия.
Анализируя данные таблицы 10 мы видим, что по приобретению материалов указаны цифры, исходя из объема производства, размеры затрат могут быть больше или меньше того необходимого минимума в производственный месяц, таким образом если мы производим в месяц больше, то, соответственно, и материалов надо больше.
Так как личного стартового капитала не иметься, а фирма создается за счёт заёмных средств, то отрицательные результаты на конец месяцев будут покрываться за счёт выручки.
Таблица 10
№
Этапы реализации проекта
Средства, необходимые для реализации данного этапа проекта, руб
Интервалы планирования
1
2
3
4
5
б
7
8
9
10
11
12
1.
Затраты, связанные с регистрацией пред. деятельности
22100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.
Капиталовложения:
2.1
Приобретение оборудования
300000
14650
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2
Приобретение сырья, материалов
72040
72040
72040
72040
72040
72040
72040
72040
72040
72040
72040
72040
3.
Реклама
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
10000
10000
4.
Заработная плата
92500
92500
92500
92500
92500
92500
92500
92500
92500
92500
92500
92500
5.
Начисления на заработную плату персонала 35,6%
32930
32930
32930
32930
32930
32930
32930
32930
32930
32930
32930
32930
6.
Непредвиденные расходы
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
7.
Итого затрат:
530070
222620
207970
207970
207970
207970
207970
207970
207970
207970
207970
207970
8.
Источники финансирования (руб.):
8.1
Кредит
600000
400000
9.
Итого источников
600000
400000
10.
Остаток средств на конец периода
69930
177380
-207970
-207970
-207970
-207970
-207970
-207970
-207970
-207970
-207970
-207970
7.5. Кредиты
Предприятие намерено взять кредит у банка под годовой процент - 16%. Выданные средства, под кредит, будут расходоваться по мере надобности. Выплаты будут производиться ежемесячно в размере процентов, за счёт выручки.
Схема выплаты кредита банку показана в нижеследующей таблице.
Таблица 11
Кредиты, план получения и погашения
Номер месяца
планирования
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Возврат части кредита
--
70000
70000
70000
70000
70000
70000
70000
70000
70000
70000
70000
Плата за пользование кредитом
--
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
Итого плата по кредиту
--
85000
85000
85000
85000
85000
85000
85000
85000
85000
85000
85000
Остаток кредита
1 000 000
915000
830000
745000
660000
575000
490000
405000
320000
235000
150000
65000
Проведённые расчёты по возврату кредита отразили, что срок окупаемости ателье составляет один год и месяц, что является несомненным плюсом для его открытия.
7.6. Проект плана о финансовых результатах деятельности
Расчет плана проводится помесячно для первого года деятельности, позволит увидать ожидаемы доход за определённые периоды времени.
В эту таблицу 12 сведены все результаты, полученные раньше, подведены итоги. Все значения выражены в тыс. руб.
Таблица 12
План финансовых результатов деятельности (план прибылей и убытков)
№
Статьи расходов и доходов
Месяца
Всего
1
2
3
4