Финансовая оценка в сфере автосервиса

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1.ХАРАКТЕРИСТИКА РЫНКА АВТОСЕРВИСНЫХ УСЛУГ
1.1.АНАЛИЗ АВТОПАРКА
1.2.АНАЛИЗ РЫНКА СТАНЦИИ ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ АВТОМОБИЛЕЙ
1.3.ТЕНДЕНЦИЯ РАЗВИТИЯ ПАРКА АВТОМОБИЛЕЙ - РОСТ ДОЛИ МАШИН С АВТОМАТИЧЕСКОЙ КОРОБКОЙ ПЕРЕДАЧ
ГЛАВА 2.РАЗРАБОТКА ПРОЕКТА СОЗДАНИЯ ОТДЕЛЕНИЯ ДИАГНОСТИКИ И РЕМОНТА АКПП
2.1.ОЦЕНКА ПЕРВОНАЧАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ
2.2.ФИНАНСОВАЯ ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА СОЗДАНИЯ ОТДЕЛЕНИЯ ДИАГНОСТИКИ И РЕМОНТА АКПП
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ЛИТЕРАТУРА

Финансовая оценка в сфере автосервиса

Объем российского рынка автосервисных услуг составляет $ 5-5,7 млрд. в год. Если же учитывать и финансовые показатели нелицензированных частных мастеров, оказывающих услуги по ремонту автомобилей практически в своих собственных гаражах, то объем рынка составляет $ 7,5-8 млрд. В период с 2005 по 2007 год темпы роста рынка в денежном выражении находились на уровне 20% . По итогам 2008 года объем рынка составил $ 6-6,8 млрд. и вырос на 46%.
По данным исследователей среди регионов лидером рынка автосервисных услуг является Москва, чья доля в общероссийском рынке составляет порядка 51,5%.1 Второе место занимает Московская область с долей в 12%, Санкт-Петербургу принадлежит не более 6%. Можно сделать вывод, что чем менее экономически развитым является регион, тем большая доля в нем приходится на неофициальные автосервисы. При этом по неофициальным данным в столице сегодня насчитывается автосервисов в 1,5 раза больше, чем зарегистрировано официально.
На фоне кризисных явлений в российской экономике рынок автосервисных услуг в РФ снизился в 2009 году по сравнению с аналогичным периодам прошлого года на 52%. Показатели 2010 г. показывают, что рынок автосервисных услуг приостановил свое падение, но говорить о восстановлении еще рано.
Темпы роста численности автосервисных компаний не представляется возможным. Очевидно, что существующее количество автосервисов не удовлетворяет все возрастающие потребности.
Авторизированных сервисов в России пока немного, также как и их клиентов, чему виной очень высокие цены на услуги. В результате говорить о какой-то серьезной конкуренции внутри этого сегмента не приходится.
Если проанализировать стоимость работ по обслуживанию автомобилей у официальных дилеров и на мелких станциях за последние 6-7 лет, то можно сделать следующие выводы:
ранее, когда сеть авторизованных сервис-центров была менее разветвленной, расценки на обслуживание у них были существенно выше, чем на мелких станциях;
с течением времени разница в ценах практически исчезла - в основном за счет роста цен на мелких станциях и стабилизации или даже снижения цен в авторизованных сервис-центрах;
в настоящее время стоимость проведения сложных работ по обслуживанию автомобиля у многих мелких станций выше, чем у официальных дилеров.
Наиболее остро вопрос конкуренции стоит именно в сегменте независимых автосервисов, где все пока еще пребывает достаточно в анархическом состоянии. Брендов в данном сегменте, как и на Рынке в целом, нет, чему виной, в том числе и практически отсутствие сетей автотехцентров.
Иностранные сети автосервиса не стремятся пока на российский Рынок. К предприятиям, входящим в состав сервисной сети, относятся дилерские станции, уполномоченные СТО и ремонтные предприятия, торгово-обслуживающие предприятия. Согласно договору эти предприятия приобретают у производителя автомобили и запасные части по оптовой цене, а продают с определенной наценкой. Полученные средства расходуются на развитие предприятия, рекламу, создание складов запасных частей и т. п.
В настоящее время на территории России активно развивается только сеть фирменных станций техобслуживания «Bosh», однако в нашей стране под этой маркой работает только несколько десятков автосервисов. Можно полагать, что одной из главных причин является заведомо проигрышные позиции в ценах на услуги. Владельцы новых иномарок, которые могли бы стать их потенциальными потребителями, обслуживаются в авторизированных техцентрах. Российским автосервисам также не выгодно связываться с западными сетями, так как в таком случае они теряют свободу выбора поставщиков. В настоящее время в России существует только одна сильная российская сеть автосервиса – это МВО.
В этом сегменте присутствуют и, так называемые, «псевдосети». В этих случаях предоставляющая марку зарубежная компания использует российских партнеров, главным образом для повышения сбыта своей продукции, отдавая им определенные преференции и требуя взамен использовать в интерьере компании свою торговую марку. Подобные отношения выгодны и для российских партнеров, однако никакого контроля качества услуг и вообще организованной маркетинговой политики, что является ключевым условием для развития сети и брэнда, подобные взаимоотношения не предусматривают. Считать это хотя бы полноценной франчайзинговой сетью затруднительно.
Таким образом, самой большой сетью автосервисов является Bosh, которая насчитывает более 190 пунктов технического обслуживания автомобилей в более чем 70 городах России. Более того, в стратегические планы компании входит увеличение числа автосервисов до 5% от общего количества станций технического обслуживания.
Второй по размерам является сеть автосервисов МВО, которая насчитывает 22 станции в Москве и Санкт-Петербурге. Отличительной особенностью сети является специализация на услугах шиномонтажа и балансировки, а также на смазочно-заправочных работах. В обеих этих сетях созданы учебные центры по обучение сотрудников автосервисов, что призвано решить проблемы с квалифицированным персоналом.
Третья сеть Юнит создана для обслуживания автомобилей BMW и Mercedes-Benz и насчитывает только 3 центра в Москве.
Факторы, благоприятствующие развитию рынка автосервиса:
увеличение количества автомобилей. В 2008 году в России было продано более 3,14 млн. легковых автомобилей на сумму примерно на $60 млрд. Рост рынка составил 14%, что позволило ему стать самым быстрорастущим рынком в мире; в 2010 году в России было продано более 1,92 млн. легковых автомобилей;
повышение общего уровня покупательной способности населения. Одним из основных факторов, благоприятствующих развитию рынка, является увеличение дохода население и уход покупателей с открытых рынков в цивилизованную розницу;
тенденция ускорения темпа жизни, когда выбор отдается быстроте и качеству;
не исключено, что финансовый кризис заставит некоторую долю российских автомобилистов увеличить срок эксплуатации уже имеющихся в наличии машин.
Сдерживающие факторы рынка автосервиса:
непроработанная нормативная база Отсутствие внятного законодательства позволяет беспрепятственно частным мастерам самостоятельно оказывать услуги по авторемонту. Тот факт, что они не платят налогов, аренды и т.п. позволяет им предлагать услуги по мелкому ремонту по более привлекательным ценам, существенно усложняя деятельность официально зарегистрированным компаниям.
трудность подбора квалифицированного персонала, соответствующего всем необходимым требованиям. Для решения этой проблемы возможно создание собственных учебных центров, как у сети «МВО».
нехватка земли, а также высокая стоимость аренды земли Данная проблема связана с тем, что землю в городах отдают преимущественно под застройку офисными и жилыми зданиями.
теневой бизнес Центры и мастерские, не имеющие достаточной квалификации для проведения ремонтных работ, создают дополнительную конкуренцию на рынке и отбирают клиентов у профессиональных автосервисов. Некий контроль за такими игроками пытаются установить профессиональные ассоциации, которые разрабатывают технические стандарты для проведения различных работ. В настоящее время подобную деятельность нельзя оценить как успешную.
При проведении маркетинговых изучений рынка необходимо самое серьезное внимание уделить возможным покупателям услуг. Изучаются их потребительские привычки, характер запросов, потребительские возможности и другое, что необходимо для сегментирования рынка автосервисных услуг, определения его емкости. Сегментация позволяет специализировать СТО и предлагать тем самым услуги в соответствии с запросами потребителей, проводить адресную рекламу, создавать основу для разработки бизнес-плана развития предприятия, развивать конкурентные преимущества и т.д.
Существует большое количество признаков сегментирования рынка автосервисных услуг. Сначала рекомендуется клиентов в любой сфере услуг разделить на две группы: индивидуальные клиенты и клиенты-организации. Эти два сегмента потребителей услуг имеют как общие черты, так и различия, однако базовые (основные) услуги могут предлагаться и тому, и другому сегменту.
Два выделенных основных сегмента рынка в свою очередь могут быть разделены на более мелкие сегменты: по уровню доходов населения, по месту проживания, по уровню технической подготовленности, по наличию производственных условий, по демографическим признакам, по социальному статусу.
Сегментация рынка по параметрам услуг проводится согласно параметрам товаров и услуг. В отдельный сегмент рынка группируются конкретные услуги, которые предоставляются независимо от марок и моделей автомобилей, например, такие, как шиномонтаж и балансировка колес, мойка автомобилей, диагностика, рихтовочно-смазочные работы, ремонт электрооборудования, рихтовка и покраска дисков колес, покраска номерных знаков, замена масла и т.п. Сегментация рынка по параметрам услуг дает возможность работникам автосервиса оценить емкость рынка и его привлекательность для конкретных групп потребителей. Если автовладельцу, независимо от марки и модели его автомобиля, необходимо смонтировать колесо или заменить масло в двигателе, то он отдаст преимущество тому, кто сделает это лучше, за меньшую цену, с более высоким технологическим уровнем обслуживания.
Потребителей автосервисных услуг (заказчиков) можно разделить на 4 группы1.
1. Владельцы личных автомобилей, главным образом легковых, использующие их не для предпринимательских целей.
2. Индивидуальные предприниматели автовладельцы, осуществляющие перевозки пассажиров и грузов на коммерческой основе.
3. Специализированные автотранспортные предприятия общего пользования, выполняющие транспортные услуги на коммерческой основе.
4. Предприятия и организации различных отраслей экономики (промышленности, строительства и др.), располагающие собственным автомобильным парком (ведомственный автотранспорт).
1.3. Тенденция развития парка автомобилей - рост доли машин с автоматической коробкой передач
В последние годы в России стремительно растет доля машин с АКП (автоматической коробкой передач). Каждая вторая новая иномарка (49,8%), реализованная на российском рынке в 2010 году, оснащена автоматической трансмиссией. В том числе 42,5% автомобилей было оснащено классическим «автоматом», либо роботизированной коробкой и еще порядка 7,3% пришлось на вариатор. По итогам 2009 года доля автомобилей с “автоматом” составляла 44,2% в продажах иномарок в России, а годом ранее – 41,6%. Если же учитывать автомобили и российских марок, то доля АКП составила в 2010 году 34,8%, в 2009 году – 31,3%. Пять лет назад на долю автомобилей с “автоматом” приходилось лишь чуть более 20% рынка. Иными словами, тогда автоматической коробкой передач был оснащен каждый пятый автомобиль в нашей стране, а сейчас – каждый третий.2
Рис. Характеристика рынка автосервисных услуг.9. Динамика роста продаж автомобилей с АКПП
Сегодня спрос на автомобили, оборудованные АКП, достиг той планки, когда производитель, продающий новые автомобили в России, должен в обязательном порядке иметь в своем диапазоне модификаций опцию “АКП”. В 2005-2010 годы доля автомобилей с АКП в России возросла с 12 до 25% – для B-класса, с 22 до 31% – для С-класса.
В современных развитых странах, где преобладают «молодые» автомобили (в возрасте до четырех лет), население мегаполисов практически полностью передвигается на автомобилях с АКП. А вот страны с развивающейся экономикой пока поглощают в большей мере автомобили с “механикой” и используют “старые” машины (5-15 лет). Автоматические трансмиссии слабо распространены в Восточной Европе, Китае, Индии, на Ближнем Востоке, в Латинской Америке. В то же время Западная Европа, Северная Америка, Япония и различные регионы Юго-Восточной Азии, в той или иной мере, сделали свой выбор в пользу АКП.
Аналитики отмечают, что три бренда поставляют на рынок 100% автомобилей с «автоматом» - это CHRYSLER, INFINITI и LEXUS.
Таблица Характеристика рынка автосервисных услуг.3
Среди ТОП-10 марок, годовые продажи которых на российском рынке превышают отметку в 10 тысяч, лидер по величине доли автомобилей с автоматической коробкой передач, LEXUS (100%). На втором месте - MERCEDES-BENZ (99,9%), на третьем – BMW (99,3%). Четвертое и пятое места занимают VOLVO (98,3%) и AUDI (98,1%). В «десятку» также вошли HONDA (82,8%), TOYOTA (82,8%), MAZDA (71,3%), MITSUBISHI (67,6%), SUZUKI (66,7%).
Бесспорным лидером по динамике роста доли автомобилей с автоматической коробкой стала TOYOTA. Покупатели этих автомобилей в 2010 году выбрали комплектации с «автоматом» на 24,7% больше, чем в 2009. На втором месте по динамике (среди массовых брендов) –– SUZUKI (+16,1%), на третьем – HYUNDAI (+12,8%).
Существенную отрицательную динамику показал CITROEN (-10,6). Эксперты объясняют это тем, что общее количество продаж автомобилей марки выросло, а число приверженцев моделей Citroen с автоматической коробкой осталось на прежнем уровне.
Примечательно, что доля автомобилей с АКП в общем объеме проданных в 2010 году моделей RENAULT невелика – всего 7,7%. «Такой результат получился из-за значительной доли в марке бюджетной модели RENAULT Logan, комплектации которого с «автоматом» не пользуются большим спросом у покупателей». Очень мала доля автомобилей с АКП и у FIAT – всего 1,6%.
УАЗ не планирует в ближайшее время устанавливать АКП на свои внедорожники. АвтоВАЗ уже несколько лет обещает оснащать свои флагманские модели Lada Priora и Kalina автоматическими коробками, которые разработаны компанией “КАТЕ”, однако этого до сих пор не произошло. Между тем маркетинговые исследования, проведенные маркетологами АвтоВАЗа, показывают, что 35% владельцев Lada хотели бы приобрести автомобиль с АКП, в частности свыше 50% покупателей Lada Kalina желали бы иметь в своем автомобиле “автомат”. Таким образом, АвтоВАЗ теряет часть своих покупателей, предлагая автомобили только с “механикой”, тем более что все больше массовых иномарок получают АКП.
“Автофрамос” производит Renault Logan и Sandero с автоматической коробкой передач. Кроме того, новый седан Volkswagen, разработанный специально для российского рынка, помимо МКПП оснащается 6-ступенчатым “автоматом” с функцией последовательного ручного переключения (Tiptronic). Российским потребителям впервые будет предложена столь современная автоматическая трансмиссия в данном классе автомобилей.
Приверженность российских автолюбителей к «автомату» растет. Специалисты объясняют этот факт растущей напряженностью дорожного движения. В пробках «автомат» намного более удобен, нежели «механика». Кроме того, подавляющее большинство водителей-женщин стараются выбрать для себя автомобиль именно с автоматической трансмиссией. А их число на дорогах с каждым годом растет все больше и больше.
Тенденция к дальнейшему росту количества автомобилей с автоматическими коробками и вариаторами в ближайшие годы продолжит усиливаться.
Рассмотрим бизнес план создания отделения диагностики и ремонта АКПП..
Глава 2. Разработка проекта создания Отделения диагностики и ремонта АКПП
2.1. Оценка первоначальных вложений
От правильно поставленного диагноза зависит состояние автомобиля. Многие работы на иномарках просто невозможно производить без компьютерных стендов. На СТОА «РемАКП» планируется внедрение мультимарочного системного сканера PC-MAX производства компании AUTOBOSS. В таблице 2.1 приведены данные по первоначальным капитальным вложениям.
Таблица Разработка проекта создания Отделения диагностики и ремонта АКПП.4
1.1.
Рис. Разработка проекта создания Отделения диагностики и ремонта АКПП.10. Структура первоначальных затрат
Определим планируемую пропускную способность автосервиса.1 За условную единицу принимаем нормо-час, ценой 2100 руб за единицу. В рабочий день механик выполняет 6 нормо-часов. Планируется работа 6 механиков (табл. 2.2).
Таблица Разработка проекта создания Отделения диагностики и ремонта АКПП.5
Зарплата, выплачиваемая с каждого нормо-часа, приведена в табл.2.3. Она складывается из зарплаты автомеханика, который выполняет работу, зарплаты мастера-консультанта работающего с клиентом, зарплаты мастера цеха, распределяющего работу и зарплаты на менеджмент.
Таблица Разработка проекта создания Отделения диагностики и ремонта АКПП.6
Прямые расходы на 1 нормо-час приведены в табл. 2.4. Они складываются из затрат на материалы, энергию, заработную плату и страховые взносы.
Таблица Разработка проекта создания Отделения диагностики и ремонта АКПП.7
Структура прямых расходов приведена на рис. 2.2. Данное производство следует отнести к трудоемким. Заработная плата и страховые взносы составляют порядка 73% прямых расходов.
Рис. Разработка проекта создания Отделения диагностики и ремонта АКПП.11. Структура прямых расходов
Амортизационные отчисления составляют значительную часть общих производственных издержек и играют важную роль в процессе возмещения основного капитала. Расчет амортизационных отчислений приведен в табл. 2.5.
Таблица Разработка проекта создания Отделения диагностики и ремонта АКПП.8
Продолжительность проекта принимаем три года. Планирование ведем по кварталам. В табл. 2.6 приведены производственные издержки по кварталам на планируемый объем услуг - 2376 нормо-часов. Освоение идет в течение 2-3 квартала. Накладные расходы принимаем равными 12% от фонда заработной платы. Административные накладные расходы принимаем равными 10% от фонда заработной платы.
Таблица Разработка проекта создания Отделения диагностики и ремонта АКПП.9
Потребность в оборотном капитале принимаем равной 10% от общецеховых издержек.
Таблица Разработка проекта создания Отделения диагностики и ремонта АКПП.10
Общая потребность в инвестициях будет равна 20 866,5 + 148,4 тыс. руб. = 21 015 тыс. руб.
В качестве источников финансирования приняты: собственные средства и кредит банка. Согласно Кредитному Договору кредит банком представляется на возвратной основе в сумме10000 тыс. руб. с выплатой поквартально процентной ставки, начиная с четвертого квартала исходя из годовой процентной ставки - 10%, основной долг возвращается частями, начиная с пятого квартала. Проценты на кредит начисляются с оставшейся суммы. Обеспечением по кредиту является прибыль, получаемая предприятием. Общая схема финансирования представлена в табл. 2.8 и рисунке 2.3.
Таблица Разработка проекта создания Отделения диагностики и ремонта АКПП.11
Рис. Разработка проекта создания Отделения диагностики и ремонта АКПП.12. Источники финансирования
График погашения кредита и процентов по нему приведен в таблице 2.9 и рисунке 2.4.
Таблица Разработка проекта создания Отделения диагностики и ремонта АКПП.12
Рис. Разработка проекта создания Отделения диагностики и ремонта АКПП.13. Выплаты по обязательствам
Расчет дохода от услуг является одним из исходных компонентов финансово-экономического анализа.1 Доход от продаж определяется ценой нормо-часа (2,1 тыс. руб.), умноженной на объем услуг. Расчет прибыли осуществляется на основе чистого дохода от продаж и производственных издержек (табл. 2.10).
Таблица Разработка проекта создания Отделения диагностики и ремонта АКПП.13
2.2. Финансовая оценка эффективности проекта создания отделения диагностики и ремонта АКПП
Чистый дисконтированный доход (ЧДД) Эинт определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами по формуле:1
где: Эинт - результаты, достигаемые на t-ом шаге расчета;
Зt - затраты на производство продукции, услуг, осуществляемые
на t -ом шаге расчета;
Кt - инвестиционные затраты на t -ом шаге расчета;
Т - временной период расчета.
Если величина ЧДД инвестиционного проекта положительна, то он признается эффективным, обеспечивающим уровень доходности инвестиционных вложений не менее принятой нормы дисконта. Чем выше значение ЧДД, тем эффективнее проект.
Доходность альтернативных проектов вложения финансовых средств для фирмы равна 22%. Принимаем ставку дисконтирования 22%. Так как периоды дисконтирования составляют менее года, ставку дисконта следует перевести в соответствующие единицы: из процентов годовых в проценты в квартал:
Kr =