"Банкротство коммерческого банка" .

Оглавление

Введение
1.Банкротство (несостоятельность): сущность понятия и законодательная база
1.1.Несостоятельность (банкротств) и законы, его регулирующие
1.2.Правила банкротства и действующие лица
2.Банк: порядок создания и прекращения деятельности
2.1.Порядок создания: регистрация и лицензирование
2.2.Прекращение деятельности банка
3.Банкротство (несостоятельность) кредитных организаций
3.1.Предпосылки возникновения кризисной ситуации
3.2.Правовое регулирование банкротства коммерческих банков
3.3.Статус кредитора в процессе о несостоятельности (банкротстве)
3.4.Мораторий как инструмент санации проблемных банков
Заключение
Список литературы

"Банкротство коммерческого банка" .

Основными причинами принудительной ликвидации, как правило, являются:
- задержка начала деятельности банка более чем на шесть месяцев с момента его регистрации;
- нарушение сроков и порядка формирования минимального размера уставного фонда;
- нарушение банком законодательства, своего устава и предписаний Центробанка;
- выявление неточных сведений, на основании которых выдана лицензия;
- неоднократное в течение отчетного периода представление недостоверной отчетности, скрывающей действительное положение дел;
- осуществление недобросовестной рекламы и неоднократное нарушение прав потребителей и др.
Руководство банка при получении решения о принудительной ликвидации банка (согласие на самоликвидацию) должно возвратить все виды лицензий для последующего их аннулирования.
Для осуществления процедуры ликвидации банка органом, принявшим данное решение, создается ликвидационная комиссия, назначается ее председатель, устанавливаются порядок и сроки ликвидации11. Сообщение о предстоящей ликвидации банка публикуется в открытой печати. Ликвидационная комиссия производит оценку финансового состояния ликвидируемого банка, подготавливает отчет и ликвидационный баланс, который утверждается органом, принявшим решение о ликвидации. Данные документы направляются в Центробанк РФ для внесения записи о ликвидации банка в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
О прекращении деятельности коммерческих банков сообщается в средствах массовой информации.
Резюмируя вышеизложенное, можно заключить следующее:
Кредитные организации могут образовываться на основе любой формы собственности как хозяйственные общества – в виде акционерных обществ (АО), а также обществ с ограниченной или с дополнительной ответственностью (ООО) и (ОДО).
Для государственной регистрации кредитной организации ее учредители должны представить соответствующие документы в территориальное учреждение Банка России по месту предлагаемого нахождения организации.
Коммерческий банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений с клиентами. То есть он осуществляет все операции в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможность совершения специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных) жестко детерминирована структурой пассивов, что требует от банка серьезной работы по выбору источников формирования своих ресурсов. Отсюда острая борьба за ресурсы и поиск наиболее рентабельных сфер вложения их.
По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций банк берет на себя.
Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
3. Банкротство (несостоятельность) кредитных организаций
3.1. Предпосылки возникновения кризисной ситуации
Предпосылками, приводящими к возникновению проблем в банках обычно являются:
- недостаточная квалификация руководства банка, приводящая к слабой организации банковского дела и неадекватному управлению;
- низкая квалификация сотрудников банка;
- скрытые и явные нарушения законов и иных нормативных документов;
- слабая постановка работы службы внутреннего контроля;
- проведение сомнительных банковских операций;
- нарушение баланса по срокам между пассивами и активами, снижение качества их структуры;
- снижение доли высоколиквидных активов ниже достаточного уровня;
- увеличение открытой валютной позиции;
- недосоздание резервов под принимаемые риски;
- снижение доходов при росте дебиторской и кредиторской задолженности;
- уменьшение величины собственного капитала12.
Признаками появления скрытой неплатежеспособности банка можно считать:
- увеличение времени пробега платежей и наличие картотеки неоплаченных расчетных документов;
- резкое увеличение процентных ставок за привлекаемые ресурсы с использованием агрессивной рекламы;
- появление технических проблем, увеличивающих время исполнения платежей и выдачи средств;
- рост тарифов на услуги, предоставляемые клиентам;
- начало «вывода» активов банка;
- появление «инсайдерской » информации о неблагополучной ситуации в банке.
Наконец, признаками перехода неплатежеспособности банка в явную форму могут быть:
- уход и увольнение сотрудников банка, включая и руководство;
- нарастание картотеки неоплаченных расчетных документов;
- уменьшение количества операций, проводимых для клиентов;
- продажа основных средств;
- уменьшение остатков на расчетных счетах клиентов (отток денег из банка);
- увеличение количества нарушений норм законов и банковских правил.13
Своевременное обнаружение проблемного банка — вопрос достаточно актуальный, имеющий не только экономическую, но и социальную подоплеку. Поэтому здесь необходим исключительно ответственный подход. Между тем если формально воспользоваться формальными критериями, заданными в законах и нормативных актах Банка России, то можно прийти к абсурдным выводам. Это лишний раз доказывает, что надзор должен быть не формальным, а качественным, базирующимся на детальном знании действительного финансового состояния банков.
3.2. Правовое регулирование банкротства коммерческих банков
На правовое регулирование банкротства кредитных организаций направлено специальное законодательство. К такому законодательству необходимо отнести, в первую очередь, Федеральный закон Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (далее - Закон)14. Особенностям применения Закона о несостоятельности в отношении кредитных организаций посвящено информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ15.
Кроме того, Центральный банк РФ в случаях, предусмотренных законом о несостоятельности кредитных организаций, вправе издавать нормативные акты по вопросам банкротства указанных организаций.
Следует отметить, что банкротству кредитной организации предшествует отзыв у нее лицензии, а последствия такого отзыва устанавливаются Законом РФ «О банках и банковской деятельности», упомянутого выше. В числе нормативных актов, определенным образом затрагивающих отношения банкротства кредитных организаций, необходимо назвать Федеральные законы «О Центральном банке (Банке России)» и «О страховании вкладов физических лиц в Банках РФ»16.
Как отмечают эксперты, основная особенность процедур несостоятельности (банкротства) кредитных организаций заключается в дифференциации механизма банкротства, процедур признания несостоятельности, а также последствия возбуждения дел в отношении должника - кредитной организации.
Согласно п.1 ст.2 указанного Закона под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Из изложенного следует очень важный вывод, а именно: признать банк несостоятельным банкротом может только арбитражный суд. Единственной процедурой банкротства, которая вводится в отношении кредитной организации, является конкурсное производство. Срок конкурсного производства составляет один год, в исключительных случаях он может быть продлен еще на шесть месяцев.
Таким образом, банк (или иная кредитная организация) будет считаться несостоятельным (банкротом) только с момента вынесения решения арбитражного суда о признании банка (иной кредитной организации) банкротом и открытии конкурсного производства.
Банкротству банка могут предшествовать специальные процедуры, направленные на восстановление его платежеспособности:
финансовое оздоровление;
внешнее управление - назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
реорганизация кредитной организации17.
Следует иметь в виду, что указанные выше процедуры не являются процедурами банкротства. В случае их проведения банк де-юре еще не считается несостоятельным, предполагается, что со временем в результате реализации определенных мероприятий его положение будет поправлено.
Теперь, когда мы определились с понятием банкротства банка, необходимо установить, чем оно грозит предпринимательскому сообществу. Всех предпринимателей по отношению к банку-банкроту можно разделить на две группы:
первая - это лица, которые имеют непогашенные кредиты (должники банка);
вторая - это лица, которые имеют в банке денежные средства на счетах и во вкладах (кредиторы банка).
Должникам не стоит особенно переживать за свою судьбу. Дело в том, что в случае банкротства банка их задолженность войдет в состав кредитного портфеля и будет в дальнейшем продана на торгах в пользу другого банка. Таким образом, все условия кредитного договора, заключенного с банком-банкротом, сохранят свою силу. Просто на стороне кредитора будет выступать уже другой банк.
Многие должники выражают опасение, что, если банк обанкротится, то им придется досрочно возвращать кредит. Разумные­ основания для таких опасений отсутствуют. Обязанность по досрочному возврату кредита в связи с банкротством банка может возникнуть, если кредитный договор, заключенный с должником, будет признан судом недействительным по иску конкурсного управляющего или кредиторов банка либо, если конкурсный управляющий откажется от его исполнения. Однако для признания сделки недействительной требуются весьма серьёзные основания, а для отказа от ее исполнения конкурсному управляющему понадобится доказать, что исполнение сделки повлечет за собой причинение убытков кредитной организации. ­
Что касается кредиторов банка-банкрота, то их можно разделить в зависимости от очерёдности удовлетворения требований на внеочередных кредиторов, кредиторов первой, второй и третьей очереди.
В первую очередь  удовлетворяются:  
1) требования физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью;
2) требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета (за исключением лиц - ПБОЮЛ, если такие счета открыты в связи с указанной деятельностью);
3) требования по договорам банковского вклада и договорам банковского счета;
4) требования Банка России, перешедшие к нему в соответствии с федеральным законом в результате осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.
Во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
После этих расчетов кредитной организацией-банкротом удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, которые обеспечены залогом имущества кредитной организации, за счет стоимости предмета залога. И в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами.
Как видно из изложенного, предприниматели в большинстве своем попадают в состав кредиторов третьей очереди.  При таких условиях вероятность возврата долга является достаточно низкой.  В самом лучшем случае расчет с кредиторами третьей очереди будет произведен к моменту окончания конкурсного производства, то есть через один год или через один год и шесть месяцев с момента открытия последнего. Однако это не означает, что нужно махнуть на все рукой и сидеть, сложа руки. Кредиторы третьей очереди являются конкурсными, а это означает, что своими активными действиями  они могут повлиять на ход процедуры банкротства кредитной организации. Возможно, с их помощью конкурсному управляющему удастся отыскать скрытое или выведенное на третьих лиц должником имущество и через механизм признания соответствующих сделок недействительными возвратить его в состав конкурсной массы. Иными словами, даже в самой безнадежной ситуации не следует забывать, что одним из признаков предпринимательской деятельности признается ее самостоятельность, а это, в свою очередь означает, что, государство обязано только создать благоприятные условия для реализации прав коммерсанта, но защищать их он должен сам.    
3.3. Статус кредитора в процессе о несостоятельности (банкротстве)
Статья 143 АПК РФ и ст. 28 Закона «О несостоятельности (банкротстве)» устанавливают, что дела о несостоятельности (банкротстве) организаций и граждан рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными названным Законом.
В связи с этим возникает вопрос о применении норм АПК РФ по аналогии к процессу о банкротстве и о применении к кредитору и должнику норм, регулирующих правовое положение истца и ответчика.
В соответствии со ст. 24 АПК РФ сторонами по делу являются истец и ответчик. В части второй указанной статьи определено, что истцами являются организации и граждане, предъявившие иск в своих интересах или в интересах которых предъявлен иск. Ответчиками по части третьей этой же статьи являются организации и граждане, к которым предъявлено исковое требование. Значит, арбитражный суд исходит из предположения о наличии спорного права у одной из сторон и о существовании обязанностей у другой стороны арбитражного процесса. Истец – предположительно обладатель спорного права, ответчик – лицо, которое, по утверждению истца, нарушило его права и интересы.
Необходимо сравнить места сторон в процессе по экономическому спору и процессе по делам о несостоятельности (банкротстве), их права и обязанности, а также рассмотреть вопрос о применимости к делам о несостоятельности (банкротстве) норм АПК РФ.
В представлении участников процесса по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитор и должник привычно встают на место истца и ответчика. В самом деле, правовое положение кредитора и должника как лица, перед которым не исполнены надлежащим образом обязательства (носителя предположительно нарушенного права), и лица, не исполнившего обязательства (предположительно нарушителя права), сходны с положением истца и ответчика.
Однако при ближайшем рассмотрении сходство кредитора с истцом заканчивается на том, что кредитор, так же как и истец, подает заявление, являющееся основанием для возбуждения производства по делу. Между ответчиком и должником вообще нет никакого сходства, кроме того, что оба они – участники процесса в арбитражном суде.
Заявление кредитора не является исковым, применение норм АПК РФ в отношении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) осуществляется с оговорками18.
На практике бывали случаи, когда заявление о несостоятельности (банкротстве) было возвращено арбитражным судом на основании ст. 107 АПК РФ (неподведомственность), которая предусматривает основания возврата искового заявления, при том, что действующий Закон «О несостоятельности (банкротстве)» вообще не предусматривал возврата заявления о несостоятельности (банкротстве), кроме как в случаях несоблюдения досудебного порядка (направления извещения с требованием об уплате задолженности). В то же время после возбуждения производства о несостоятельности (банкротстве) другой кредитор не вправе обращаться с заявлением о банкротстве должника, хотя бы решение по делу еще и не вынесено. Другой кредитор мог заявить ходатайство о привлечении его в качестве кредитора в уже начавшемся судебном процессе. В этом случае отказ в принятии заявления кредитора о признании несостоятельным (банкротом) должника, в отношении которого уже ведется судебный процесс по заявлению другого кредитора, надо считать обоснованным, хотя об этом в АПК РФ ничего не сказано. Следовательно, применение АПК РФ к рассмотрению дел о несостоятельности (банкротстве) обязательно связано с необходимостью сравнивать положение сторон в процессе по делам о несостоятельности (банкротстве) с положением сторон в процессе по экономическим спорам, устанавливать сходство, а затем формулировать условия, при которых нормы АПК РФ могут применяться в делах о несостоятельности (банкротстве).
Арбитражный суд поставлен перед проблемой разрешения правовых вопросов в отсутствие должного правового регулирования. Правда, эта проблема стала менее острой после принятия нового Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». Правоприменительная практика арбитражного суда не должна и не может заменить закон, поскольку восполнение правовых норм за счет судебной практики чревато нарушением интересов сторон.
Таким образом, одно лишь положение о том, что дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются по правилам АПК с особенностями, установленными Законом о несостоятельности (банкротстве), не разрешают всех вопросов, возникающих при рассмотрении таких дел. Можно дискутировать, является ли в данном случае аналогией права применение норм АПК РФ при рассмотрении дел о несостоятельности (банкротстве), согласно ст. 143 АПК РФ и ст. 28 Закона о несостоятельности. Однако даже если рассмотрение дел о несостоятельности (банкротстве) по нормам для рассмотрения экономических споров считать аналогией закона, то она – исключение, подтверждающее правило о неприменении процессуальных норм по аналогии.
Особо стоит вопрос о правовом статусе кредитора.
Кредитор подает заявление о признании должника несостоятельным (банкротом) в целях защиты своих имущественных прав и интересов в связи с неуплатой ему должником денежных средств, неисполнением (ненадлежащим исполнением) обязательств, словом, непогашением задолженности, возникшей по тем или иным основаниям19.
Выше упоминалось о случае, когда в приеме заявления о признании несостоятельным (банкротом) было отказано арбитражным судом по мотивам того, что дело неподведомственно арбитражному суду. Причиной такой неподведомственности, по мнению суда, было то, что кредитор получил право требования к должнику на основании договоров уступки прав, иначе говоря, не являлся первоначальным кредитором.
Судом была допущена ошибка – отказ в подп. 1 п. 1 ст. 107 АПК РФ подразумевает, что дело неподведомственно арбитражному суду в силу ст. 22 АПК РФ. Кроме того, основания возникновения задолженности перед кредитором, возможность ее погашения и другие обстоятельства неоплатности долгов, служившие критерием признания арбитражным судом лица банкротом, должны рассматриваться в процессе, а не во внесудебном порядке, как это имело место в описываемом случае. Однако дело даже не в этом, а в том, что приведенный пример характеризует пробелы регулирования правового статуса кредитора и оснований признания его таковым. Вольная трактовка права кредитора на возбуждение производства о несостоятельности (банкротстве) возможна не только на основании прежнего Закона о несостоятельности (банкротстве), но и на основании нового Закона.
Данный вывод основан на следующем. По новому Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» под несостоятельностью понимается признанная арбитражным судом или объявленная судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2). При этом понятие кредитора как такового отсутствует. По сути «кредитор» это и есть «кредитор по денежным обязательствам» (см. ст. 11 Закона «О несостоятельности (банкротстве)»). При этом ст. 2 Закона дает понятие конкурсного кредитора и подразумевает под таковыми кредиторов по денежным обязательствам, за исключением граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также учредителей (участников) организации – должника по обязательствам, вытекающим из такого участия.
Таким образом, кредиторы по денежным обязательствам могут быть конкурсными и иными (граждане, здоровью и жизни которых причинен вред, и учредители).