Деятельность Банка России по финансовому оздоровлению кредитных организаций.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение
1. Содержание плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации
2. Порядок осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации согласно требований Банка России
3. Порядок исполнения требований Банка России о принудительном проведении финансового оздоровления кредитной организации
Заключение
Список использованной литературы

Деятельность Банка России по финансовому оздоровлению кредитных организаций.

при нарушении кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России;
при непредставлении информации;
при представлении неполной или недостоверной информации;
при неисполнении в установленный Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации;
при совершении кредитной организацией нарушений, осуществление банковских операций или сделок, создающих реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков) кредитной организации [2].
В соответствии со ст. 75 Закона о Банке России в случае возникновения ситуаций, когда при наличии оснований для применения мер по предупреждению банкротства кредитная организация бездействует и под угрозой оказываются права и законные интересы вкладчиков и контрагентов такой кредитной организации, а также стабильность банковской системы Российской Федерации в целом, Банк России вправе принимать меры, предусмотренные ст. 74 того же закона, а также по решению Совета директоров осуществлять мероприятия по финансовому оздоровлению кредитных организаций [2].
Таким образом, можно отметить, что перечень оснований для осуществления финансового оздоровления по требованию ЦБР существенно отличается от перечня для добровольного осуществления тех же мероприятий. Приведенный в статье 12 Закона N 40-ФЗ перечень не только шире, но и содержит качественно новые основания, закрепленные в ст. 74 Закона о Банке России.
2) В соответствии со ст. 56 Закона о Банке России регулирующие и надзорные функции ЦБР осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора. При возникновении вышеназванных оснований, требующих осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, Комитет банковского надзора может принять решение:
а) либо направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению;
б) либо в соответствии со ст. 3 Закона N 175-ФЗ направить в Агентство предложение об участии в предупреждении банкротства банка [9, 56-59].
Порядок направления Банком России требования к кредитной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению регулируется также гл. 3 Инструкции ЦБР N 126-И.
3) Требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации направляется территориальным учреждением Банка России кредитной организации в срок не позднее 7 календарных дней со дня возникновения следующих обстоятельств:
а) выявление наступления оснований, указанных в ст. 4 Закона N 40-ФЗ;
б) выявления факта непринятия кредитной организацией мер по предупреждению банкротства (по финансовому оздоровлению и/или реорганизации кредитной организации) в соответствии со ст. 11 Закона N 40-ФЗ;
в) при поступлении в Банк России ходатайства руководителя кредитной организации об осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации в соответствии с п. 4 ст. 11 Закона N 40-ФЗ.
4) Требование Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации составляется территориальным учреждением Банка России по установленной Инструкцией ЦБР N 126-И форме. Указанное требование в обязательном порядке должно содержать:
а) перечень причин, послуживших основанием для его направления;
б) основания для предъявления требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;
в) рекомендации относительно мер по финансовому оздоровлению для улучшения финансового состояния кредитной организации на основании анализа бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности кредитной организации (оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами, изменение структуры активов или структуры пассивов кредитной организации, изменение организационной структуры кредитной организации; приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала), иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами) с указанием на конкретные формы мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в соответствии со ст. 8-10 Закона о банкротстве банков;
г) сроки, рекомендуемые для проведения мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;
д) информацию о том, что в соответствии с п. 3 ст. 12 Закона о банкротстве банков со дня получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации до дня получения разрешения Банка России кредитная организация не вправе принимать решения о распределении прибыли между ее учредителями (участниками), выплате (объявлении) дивидендов, распределять прибыль между ее учредителями (участниками), выплачивать им дивиденды, удовлетворять требования учредителей (участников) о выделении им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости либо выкупе акций кредитной организации [9, 56-59];
е) указание на необходимость составления плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (с установлением срока его представления в территориальное учреждение Банка России);
ж) периодичность и формы отчетности кредитной организации, представляемой в территориальное учреждение Банка России с момента предъявления требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;
з) указание на необходимость представления аудиторского заключения по плану мер по финансовому оздоровлению в случаях его целесообразности;
и) в случае если у кредитной организации имеется задолженность по обязательствам перед Банком России, указание на необходимость включить в план мер по финансовому оздоровлению график погашения такой задолженности. Под задолженностью по обязательствам перед Банком России понимается срочная и просроченная задолженность кредитной организации по кредитам Банка России (включая суммы основного долга, начисленных процентов, начисленных неустоек (штрафов, пеней) за неисполнение договорных обязательств по кредитам Банка России, расходы Банка России по реализации залога), а также по векселям, учтенным Банком России, по штрафам за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по депозитным операциям и по иным, в том числе денежным, обязательствам перед Банком России;
к) при наличии недовзноса в обязательные резервы - указание на необходимость включить в план мер по финансовому оздоровлению план-график равномерного поэтапного погашения недовзноса в течение срока осуществления мер по финансовому оздоровлению;
л) в случае уменьшения величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала - указание на необходимость приведения в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала в порядке, установленном Указанием ЦБР N 1260-У [9, 56-59].
5) Кредитная организация обязана разработать план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и представить его в территориальное учреждение Банка России в срок не позднее 30 календарных дней со дня получения соответствующего требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. Инструкцией ЦБР N 126-И допускается продление этого срока не более чем на 30 календарных дней на основании мотивированного ходатайства кредитной организации.
3. Порядок исполнения требований Банка России о принудительном проведении финансового оздоровления кредитной организации
Анализ содержания требования ЦБР о принудительном проведении мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации позволяет сделать вывод, что ЦБР предоставляет кредитной организации достаточную свободу в выборе конкретных форм финансового оздоровления.
1) Руководитель кредитной организации в случае получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации обязан в срок не позднее:
а) 5 календарных дней со дня получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации обратиться в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, содержащим рекомендации о формах, характере и сроках их осуществления;
б) 3 календарных дней со дня направления момента направления в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации ходатайства об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, представить в территориальное учреждение Банка России соответствующее извещение, составленное в произвольной форме.
6) Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации в случае получения ходатайства руководителя кредитной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должны в срок не позднее:
а) 10 календарных дней со дня направления ходатайства руководителя кредитной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации принять по нему решение [9, 56-59];
б) 3 календарных дней со дня принятия решения по ходатайству руководителя кредитной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, направить в территориальное учреждение Банка России извещение, составленное в произвольной форме, содержащее в обязательном порядке указание на основные формы, характер и сроки проведения мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
Территориальное учреждение Банка России должно установить контроль за исполнением кредитной организацией предъявленного требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению [9, 56-59].
Для выполнения обязанности, установленной п. 1 ст. 9.1 Закона, кредитной организации предоставлены широкие временные рамки. При этом надзорный орган применяет к кредитной организации санкцию в форме предписания с требованием привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств только в случае усугубления проблем в банке, несмотря на действия по наращиванию капитала, осуществляемые им добровольно либо по ранее предъявленному требованию Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению с рекомендацией об увеличении собственных средств (капитала) и самостоятельном исполнении обязанности, установленной п. 1 ст. 9.1 Закона. Отзыв лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации в указанном случае становится неизбежным только в том случае, если кредитная организация не воспользуется в течение 45 дней со дня получения соответствующего требования Банка России своим шансом [4].
2) В случае, если на основании данных отчетности кредитной организации и (или) по результатам проверки, проведенной Банком России, выявлено, что величина собственных средств (капитала) кредитной организации оказалась меньше размера ее уставного капитала, Банк России обязан направить в такую кредитную организацию требование о приведении в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала), то есть возможно принудительное выполнение данной обязанности.
Указанием ЦБР N 1260-У установлен срок для направления Банком России предписания с требованием о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) - не позднее 5 рабочих дней с даты представления кредитной организацией отчетности и (или) с даты подписания акта проверки. Помимо направления требования Банк России обязан осуществлять контроль за его выполнением [9, 56-59].
В целях контроля за выполнением требования Банка России соответствующие подразделения территориального учреждения Банка России осуществляют между собой оперативный обмен информацией о направлении кредитной организации указанного требования Банка России, о представлении кредитной организацией документов, необходимых для регистрации выпуска акций с уменьшенной номинальной стоимостью, и о результатах их рассмотрения, о дате представления документов, необходимых для принятия решения о государственной регистрации изменений в учредительные документы кредитной организации.
В силу правовых норм ст. 20 Закона о банках [1] и п. 2 ст. 12 Закона о несостоятельности кредитных организаций [4], в соответствии с которыми кредитной организации должно быть предъявлено требование Банка России о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала), а при его неисполнении в срок грозит отзыв лицензии на осуществление банковских операций, подходы к исчислению величины капитала и его достаточности имеют существенные особенности. Их необходимо учитывать при выявлении оснований для предъявления требования о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) либо для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.
Во-первых, в расчет величины собственных средств (капитала) кредитной организации, произведенный в соответствии с Положением ЦБР N 215-П не включается та часть источников собственных средств, для формирования которой инвесторами использованы ненадлежащие активы. Под ненадлежащими активами понимается имущество, предоставленное инвестору прямо или косвенно самой кредитной организацией, а также имущество, предоставленное другими лицами, в случае, если кредитная организация приняла на себя риски потерь, возникшие в связи с предоставлением этого имущества [9, 56-59].
При выявлении в ходе оценки, проводимой Банком России и его территориальными учреждениями, фактов формирования источников основного и (или) дополнительного капитала (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов, в кредитную организацию направляется требование об исключении этих источников из расчета капитала на следующую отчетную дату после получения кредитной организацией данного требования.
Во-вторых, расчет величины собственных средств (капитала) кредитной организации производится на основании данных ее отчетности и (или) по результатам инспекционной проверки, проводимой в соответствии с требованиями Закона о Банке России [2].
Если Банк России изменял методику расчета собственных средств (капитала) и (или) достаточности капитала в течение 12 месяцев, предшествующих моменту выявления оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций, обусловленного снижением величины собственных средств (капитала) ниже минимального уровня уставного капитала, установленного на дату регистрации кредитной организации, и (или) норматива достаточности капитала кредитной организации ниже 2%, то для расчета величины собственных средств (капитала) и (или) достаточности капитала применяется методика, в соответствии с которой указанные показатели достигают максимального значения.
Кредитная организация, начиная с даты выявления по данным отчетности и (или) результатам инспекционной проверки факта снижения величины собственных средств (капитала) ниже размера уставного капитала, но не позднее 45 календарных дней с даты получения требования Банка России, обязана осуществить меры по увеличению величины собственных средств (капитала) до размера уставного капитала, результатом которых является либо достижение цели (и, соответственно, отпадение основания для применения предупредительных мер), либо усугубление кризисной ситуации в кредитной организации.
В соответствии с абз. 3 п. 2 ст. 12 Закона в случае невозможности увеличения величины собственных средств (капитала) кредитной организации до размера ее уставного капитала кредитная организация в течение 45 дней со дня получения указанного требования Банка России обязана уменьшить размер уставного капитала до величины, не превышающей величины ее собственных средств (капитала), и внести соответствующие изменения в свои учредительные документы [4].
В соответствии с Законом об АО, Законом об ООО решение об уменьшении уставного капитала до размера, не превышающего величину собственных средств (капитала), должно быть принято общим собранием акционеров (участников) кредитной организации [9, 56-59].
В срок, не превышающий 30 календарных дней с даты принятия решения об уменьшении уставного капитала, кредитная организация обязана опубликовать в печатном издании, предназначенном для публикации данных о государственной регистрации юридических лиц, сообщение о принятом решении.
Уменьшение размера уставного капитала может быть произведено путем сокращения общего количества акций (долей) кредитной организации либо уменьшения их номинальной стоимости. Уменьшение уставного капитала кредитной организации осуществляется в первую очередь за счет погашения принадлежащих кредитной организации акций (долей), выкупленных у акционеров (участников).
Уменьшение уставного капитала путем погашения части акций допускается, если такая возможность предусмотрена уставом кредитной организации. По итогам уменьшения размера уставного капитала кредитной организации совокупная номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от размера уставного капитала кредитной организации [9, 56-59].
Внесение кредитной организацией изменений в учредительные документы и рассмотрение территориальным учреждением Банка России вопроса о принятии решения о государственной регистрации изменений в учредительные документы кредитной организации осуществляются в соответствии с нормативными актами Банка России.
Кредитная организация, уменьшающая уставный капитал путем уменьшения номинальной стоимости акций, осуществляет выпуск акций с уменьшенной номинальной стоимостью.
Предельная величина, до которой возможно уменьшение размера уставного капитала зависит от того, является ли санируемая кредитная организация участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, и принято ли в отношении нее Банком России решение о направлении в Агентство предложения об участии в предупреждении банкротства банка. При положительном ответе на этот вопрос в соответствии с Законом N 175-ФЗ ЦБР вправе принять решение об уменьшении уставного капитала такого банка до величины его собственных средств. Процедура, сроки, предельная величина, до которой возможно уменьшение размера уставного капитала таких кредитных организаций прописаны в Указании ЦБР N 2108-У [9, 56-59].
Банк России принимает решение об уменьшении уставного капитала, если будет установлено, что размер собственных средств банка меньше, чем зафиксировано в учредительных документах. Решение принимается следующим образом.
Департамент лицензирования и финансового оздоровления направляет в Комитет банковского надзора соответствующее ходатайство, в котором подсчитывается, сколько у банка осталось собственных средств. На основании этого ходатайства Комитет принимает решение об уменьшении уставного капитала. В нем указывается величина, до которой необходимо уменьшить уставный капитал. Если по результатам подсчетов оказывается, что величина собственных средств банка - отрицательная, уставный капитал уменьшается до одного рубля.
Решение Комитета банковского надзора оформляется приказом Банка России и считается вступившим в силу со дня издания такого приказа. Сообщение об уменьшении уставного капитала банка в течение 10 рабочих дней должно быть опубликовано в "Вестнике Банка России" [9, 56-59].
Если кредитная организация не является участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, либо является, но в отношении нее Банком России не принято решение о направлении в Агентство предложения об участии в предупреждении банкротства банка, то размер уставного капитала уменьшается до величины, не превышающей величины ее собственных средств (капитала). Однако следует учитывать, что в соответствии с п. 2 ст. 9.1 Закона кредитная организация обязана принять решение о ликвидации, если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по окончании второго и каждого последующего финансового года становится меньше минимального размера уставного капитала, установленного Законом об АО или Законом об ООО. Таким образом, при отрицательном значении величины собственных средств (капитала) такая кредитная организация подлежит принудительной ликвидации на основании решения ЦБР [9, 56-59].