Организация и порядок проведения расчетов чеками

Содержание
Введение
Основная часть
1 Экономико-правовая сущность чека
1.1 Понятие чека
1.2 История чекового обращения
2 Виды чеков и их классификация
2.1 Основные разновидности чеков
2.2 Классификация чеков
3 Организация чекового обращения в России: состояние и перспективы
3.1 Организация документооборота при осуществлении расчетов чеками
3.2 Перспективы чекового обращения в России
Заключение
Глоссарий
Список использованных источников
Приложения

Организация и порядок проведения расчетов чеками

5. Классификация чеков по способу передачи прав
Чек может быть именным, ордерным или на предъявителя. Вид чека определяет способ передачи прав по нему. Не подлежит передаче именной чек (в порядке цессии). Передача прав по чеку производится в порядке, установленном ст. 146 ГК РФ.
В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа. Индоссамент, совершенный плательщиком, является недействительным.
Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов.
Уступка требования по ордерному чеку совершается путем индоссамента.
6. Классификация чеков по способу протеста
Если банк отказывается оплатить чек, удостоверить этот факт можно несколькими способами, предусмотренными ст. 883 ГК РФ:
- осуществлением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта в порядке, установленном законодательством;
- отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;
- отметкой инкассирующего банка (с указанием даты) о том, что чек своевременно выставлен, но не оплачен.
Протест или равнозначный акт должен быть совершен до истечения срока предъявления чека к платежу. Если предъявление чека к платежу имело место в последний день срока, то протест или равнозначный акт может быть совершен на следующий рабочий день.
После удостоверения факта неоплаты держатель чека должен известить своего индоссанта и чекодателя о неплатеже.
Все обязанные по чеку лица (чекодатель, индоссанты, авалисты) солидарно отвечают перед чекодержателем за отказ плательщика от оплаты чека. При этом чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск одному, нескольким или всем обязанным по чеку лицам. Чекодержатель вправе требовать от обязанных по чеку лиц оплаты суммы чека, возмещения своих издержек на получение оплаты, а также уплаты процентов за неисполнение денежного обязательства в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ.
Для требований, вытекающих из неоплаты чека, устанавливается сокращенный срок исковой давности (п. 3 ст. 885 ГК РФ). Иск чекодержателя к обязанным по чеку лицам может быть предъявлен в течение 6 месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.
7. Классификация чеков по срокам
Сроки предъявления чека к платежу в международной практике отличаются от сроков предъявления чека, установленных в России.
Согласно п. 2.12 Положения Банка России N 2-П расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки.
При международных расчетах установлены следующие сроки предъявления чеков к оплате:
- чек, который оплачивается в стране его выставления, должен быть предъявлен к платежу в течение 8 дней;
- чек, который оплачивается в другой стране, а не в той стране, где он выставлен, должен быть предъявлен к оплате в течение 20 дней, если место его выставления и место платежа находятся в одной и той же части света;
- чек, который оплачивается не в той стране, где он выставлен, а в другой, должен быть предъявлен к оплате в течение 70 дней, если место выставления и место платежа находятся в разных частях света.
Отсчет вышеуказанных сроков начинается со дня, который указан в чеке как день выставления чека. Отзыв чека возможен только по истечении срока предъявления. Если указания об отзыве чека чекодателем не даны, то плательщик (банк) может произвести платеж и после истечения срока его предъявления.
3 Организация документооборота и перспективы чекового обращения в России
Банковские чеки относятся к расчетным документам, предназначенным для осуществления безналичных расчетов (п. 2.3 Положения N 2-П).
Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате (п. 7.5 Положения N 2-П).
Чек не является платежным средством. Его выдача не означает совершения платежа, а лишь указывает на замену предшествовавшего отношения новым, которое возникает между чекодателем, чекодержателем и иными обязанными по чеку лицами. Обязанность должника по обязательству, во исполнение которого был выдан чек (например обязанность покупателя оплатить товар), прекращается лишь после совершения платежа по чеку.
Чек относится к числу строго формальных документов, поэтому соблюдение в нем всех чековых реквизитов является необходимым условием его действительности.
Отсутствие хотя бы одного реквизита лишает документ чековой силы.
В соответствии с п. 2.16 Положения N 2-П и п. 1.7.6 Положения от 05.12.2002 N 205-П "О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" банк перед проведением операций по счету обязан проверить представленные расчетные и кассовые документы на предмет соответствия их формы установленным требованиям. Также проверяются наличие и правильность всех банковских реквизитов, а также по внешним признакам - соответствие содержащихся в расчетном (кассовом) документе печати и подписи распорядителя счетом заявленным кредитной организацией образцам, указанным в банковской карточке. Данные правила действуют и при расчетах чеками.
Форма универсального стандартизированного чека, введенного в хозяйственный оборот РФ установлена Постановлением Президиума ВС РФ от 13.01.1992 N 2174-1.
Выписываемый чекодателем чек должен иметь покрытие в виде денежных средств, предварительно депонированных им на специальный банковский счет. За выписку непокрытых чеков ст. 879 ГК РФ предусматривает для чекодателя финансовую ответственность. Однако банк-плательщик может иметь договоренность с чекодателем об оплате чеков на определенную сумму сверх имеющихся у него на счете средств путем автоматически предоставляемого кредита-овердрафта.
В соответствии с п. 2.4.4 Положения ЦБ РФ от 09.10.2002 N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" кассовый работник, получив денежный чек, выполняет следующие операции:
- проверяет наличие подписей соответствующих должностных лиц банка, оформивших и проверивших денежный чек, а также проверяет соответствие этих подписей имеющимся образцам;
- сравнивает сумму, указанную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;
- осуществляет проверку наличия на денежном чеке росписи клиента в получении денег и данных его документа, удостоверяющего личность;
- осуществляет подготовку суммы денег, подлежащих выдаче;
- вызывает получателя денег по номеру чека испрашивает у него сумму получаемых денег;
- сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;
- еще раз пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;
- выдает деньги получателю и подписывает чек.
Статья 880 ГК РФ предусматривает выдачу именных чеков, которые не подлежат передаче, и переводных чеков, передача прав по которым производится путем индоссамента. Платеж по чеку может быть гарантирован посредством аваля с указанием наименования авалиста, места его нахождения и даты аваля.
Чек, выставленный с оплатой определенному лицу с прямой оговоркой "приказу" или без этой оговорки, может быть передан посредством индоссамента.
Чек, выставленный с оплатой определенному лицу с оговоркой "не приказу" или с равнозначной оговоркой, может быть передан лишь с соблюдением формы и с последствиями обыкновенной цессии.
Индоссамент может быть совершен даже в пользу чекодателя либо в пользу всякого другого обязанного лица. Эти лица могут в свою очередь индоссировать чек.
Платеж по чеку может быть обеспечен полностью или в части чековой суммы посредством аваля банка (вексельного поручительства).
Порядок выдачи и действия аваля регулируется ст. 881 ГК РФ. В целом аваль чека аналогичен авалю векселей и влечет практически те же правовые последствия при неплатеже по чеку, что и при неплатеже по векселю.
В соответствии со ст. 882 ГК РФ чек может быть представлен в банк чекодержателя. В этом случае банк чекодержателя инкассирует чек, т.е. предъявляет его для оплаты банку-плательщику.
Тогда оплата чека происходит исполнением инкассового поручения по правилам ст. 875 ГК РФ.
Операция инкассирования чеков является в целом выгодной для чекодержателя (банки, используя свои корреспондентские отношения, могут исполнить поручение клиента быстрее и дешевле, а клиент освобождается от необходимости следить за сроками предъявления чеков к оплате).
Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется действующим законодательством. Убытки возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.
Все обязанные по чеку лица (чекодатель, индоссанты, авалисты) солидарно отвечают перед чекодержателем за отказ плательщика от оплаты чека. При этом чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск одному, нескольким или всем обязанным по чеку лицам. Чекодержатель вправе требовать от обязанных по чеку лиц оплаты суммы чека, возмещения своих издержек на получение оплаты, а также уплаты процентов за неисполнение денежного обязательства в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ.
Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из следующих способов:
- осуществлением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта в порядке, установленном законодательством РФ. При этом такой акт должен быть совершен до истечения срока для предъявления чека к платежу. Если предъявление чека к платежу через нотариуса имело место в последний день срока, протест или равнозначный акт может быть совершен в следующий рабочий день. Исполнительная надпись, предусмотренная ст. 96 Основ законодательства о нотариате, нотариусом в этом случае совершаться не может, поскольку ст. 885 ГК РФ предусматривает иные последствия неоплаты чека;
- отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;
- отметкой инкассирующей кредитной организации с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен.
Держатель должен известить своего индоссанта и чекодателя о неплатеже в течение четырех рабочих дней, следующих за днем протеста или равнозначного акта, а в случае оговорки "оборот без издержек" - за днем предъявления. Каждый индоссант должен в течение двух рабочих дней, которые следуют за днем получения им извещения, сообщить своему индоссанту полученное им извещение с указанием наименований и адресов тех, кто послал предшествующие извещения, и так далее, восходя до чекодателя. Указанные сроки текут с момента получения предшествующего извещения.
Если в согласии с предшествующим абзацем будет послано извещение какому-либо лицу, поставившему свою подпись на чеке, то такое же извещение должно быть послано в тот же срок тому, кто дал за него аваль.
В случае если какой-либо индоссант не указал своего адреса или указал его неразборчивым образом, то достаточно, чтобы извещение было послано тому индоссанту, который ему предшествует.
Тот, кто должен послать извещение, может сделать это в какой угодно форме, даже путем простого возвращения чека.
Он должен доказать, что он послал извещение в установленный срок. Будет считаться, что срок соблюден, если письмо, содержащее извещение, отправлено по почте в указанный срок.
Тот, кто не пошлет извещения в указанный срок, не теряет права; он несет ответственность за ущерб, который может произойти от его небрежности, с тем, что размер возмещаемых убытков не может превысить суммы чека.
В соответствии с п. 1 ст. 147 ГК РФ перед законным владельцем ценной бумаги несут ответственность как лицо, ее выдавшее, так и все лица, индоссировавшие ценную бумагу или поставившие на ней аваль. При этом все они являются обязанными перед законным владельцем солидарно.
Так, чекодержатель имеет право предъявить иск ко всем названным лицам, к каждому в отдельности и ко всем вместе, не будучи принужден соблюдать при этом последовательности, в которой они обязались. Солидарные должники остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не исполнено полностью.
В случае исполнения по чеку действительно право регресса, предусмотренное ст. 325 ГК.
Должник, исполнивший солидарную обязанность, имеет право регрессного требования к остальным должникам в равных долях за вычетом доли, падающей на него самого. Право обратного требования (регресса) признается за одним или несколькими лицами, которые обязались по ценной бумаге, удовлетворили требования законного владельца об исполнении удостоверенного ценной бумагой обязательства и получили тем самым право требовать возмещения уплаченной суммы от остальных лиц, обязавшихся по ценной бумаге.
Чекодержатель (так же, как и обязанное по чеку лицо, оплатившее чек) вправе получить:
- сумму, указанную в чеке;
- сумму издержек, связанных с получением оплаты по чеку;
- проценты на сумму чека, равные ставке рефинансирования, установленной ЦБ РФ.
Статья 885 ГК РФ предусматривает сокращенный срок исковой давности для предъявления иска чекодержателем и регрессного иска обязанных по чеку лиц - 6 месяцев со дня возникновения у них права на иск.
Как уже говорилось выше, перспективы для развития чекового обращения на территории Российской Федерации сформировались довольно давно, но использование "классических" чеков по-прежнему встречается редко. Вместо них широкое применение нашли документы, содержащие в своем названии слово "чек", но по своей юридической природе чеками не являющиеся. Их обращение регулируется не чековым законодательством, а специальными инструкциями эмитентов. Подобные документы можно разделить на две группы: квазичеки и чековые суррогаты.
Квазичеки не имеют ничего общего с классическими чеками. По своей правовой природе они сходны с облигациями. Пример квазичека - приватизационные чеки. Чековые суррогаты обладают рядом признаков классических чеков, но выполняют лишь часть их функций в связи с определенными особенностями оборота. Например, к суррогатным относятся кассовые и дорожные чеки.
Каковы же причины сложившейся ситуации с чеками в нашей стране?
Во-первых, в России отсутствуют специальные нормативные акты, регулирующие чековое обращение. Так, в настоящий момент эту функцию выполняют Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (N 2-П, утвержденное ЦБ РФ 12.04.2001) и ряд других подзаконных актов Банка России. До сих пор нет отдельного нормативного акта, устанавливающего порядок оформления чека, его выдачи и последующего чекового обращения. Поэтому одним из вариантов частичного решения проблемы является принятие соответствующих нормативных актов, регулирующих чековое обращение на современном этапе.
Во-вторых, в России отсутствует культура использования ценных бумаг, не только чеков, но и огромного ряда других. Предприниматель боится вкладывать деньги в ту или иную сделку, операцию, если правоотношения, возникающие между сторонами, законодатель охарактеризовал словом "вправе". Что это значит, понимает любой из нас: вправе значит не обязан. В нашей стране отношения могут строиться только при наличии четко регламентированных обязанностей.
Нельзя не учитывать и еще одного обстоятельства. Большинство граждан Российской Федерации получают заработную плату "черным налом", значительное число сделок также проводится с использованием "черных" денежных средств. А чековое обращение предусматривает именно безналичный порядок расчетов.
В-третьих, лица, использующие в обращении чеки, постоянно говорят о сложности их заполнения, особенно проставления подписи на чеке. Иногда ситуация доходит до абсурда, когда сотрудники банка заставляют переписывать чеки по несколько раз в связи с неправильным проставлением подписи (по их личному внутреннему убеждению), нечетко проставленной печатью и т.д. Кроме того, в связи с реквизитами чека возникает ряд вопросов, которые законодательно не разрешены.
В-четвертых, чековые отношения имеют уникальную особенность: плательщик по чеку не является обязанным лицом по чеку перед чекодержателем. Многие до сих пор не могут понять, что банк лишь выполняет распоряжение чекодателя о списании денежных средств с его счета. Некоторые специалисты называют эту ситуацию аномалией гражданского права. Для объяснения природы данного явления были разработаны специальные теории:
1) английская теория. По данной теории чек рассматривается как разновидность переводного векселя, но на банк;
2) французская теория: чек - это есть приказ чекодателя плательщику о передаче денежных средств чекодержателю. Иными словами, данная концепция рассматривает передачу чека как передачу права на покрытие;
3) германская теория. Чек основан на теории двойного полномочия, а именно: уполномочие чекодателя плательщику произвести платеж, а также уполномочие такого же чекодателя получить платеж за счет чекодателя.
К сожалению, не имея собственной позиции, отечественная доктрина склоняется именно к германскому варианту и выделяет следующую цепочку правоотношений: чекодатель - плательщик, чекодатель - чекодержатель, чекодержатель – плательщик.
В-пятых, обязательным участником чекового обращения является банк. Однако в условиях нестабильной рыночной экономики, постоянных банковских и экономических кризисов вряд ли возможно развитие полноценной системы чекового обращения.
Только после устранения всех имеющихся пробелов в чековом законодательстве мы сможем говорить о формировании в целом системы безналичных расчетов в России.
Заключение
В России расчеты чеками между юридическими лицами применяются довольно редко. Чековые книжки используются главным образом для снятия организацией наличных денег со своего счета в банке. Денежные средства, предназначенные для расчетов чеками, депонируются на специальном счете в банке, при этом банк списывает часть денежных средств с расчетного счета организации на специальный счет (или оформляет краткосрочный кредит банка).
Для снятия наличных денежных средств с расчетного счета (на выплату заработной платы работникам, выдачу средств под отчет и пр.) банк, как правило, выдает организации чековую книжку. Для того чтобы снять наличные деньги со своего счета, организация выписывает чек, заверяет его подписями уполномоченных лиц и печатью организации и представляет в банк. Положением Банка России от 03.10.2002 N 2-П (в ред. от 11.06.2004) "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (далее - Положение) установлены определенные требования к расчетам чеками, действующие в Российской Федерации.
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Основные понятия, действующие в чековом обращении:
чекодатель - юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;
чекодержатель - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек;
плательщик - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Предъявлением чека к оплате считается представление чека для получения платежа в банк, обслуживающий чекодержателя.
Глоссарий
№ п/п
Понятие
Определение
1
Чек
Ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю
2
Чекодатель
Юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков
3
Чекодержатель
Юридическое лицо, в пользу которого выдан чек
4
Плательщик
Банк, в котором находятся денежные средства чекодателя