Оценка кредитоспособности.

Содержание

Введение
1. Теоретические основы кредитоспособности предприятия
1.1. Кредитоспособность предприятия: понятие 4
и значение в рыночной экономике
1.2. Основы анализа кредитоспособности предприятия
2. Оценка кредитоспособности ЗАО НПК КАТРЕН
2.1. Оценка показателей кредитоспособности предприятия
2.2. Направления улучшения кредитоспособности предприятия
Заключение
Список литературы

Оценка кредитоспособности.

Таблица 1
Показатели оценки кредитоспособности ЗАО НПК КАТРЕН за 2009 год
показатели
на начало года
на конец года
отклонение
1.Отношение объёма реализации к чистым текущим активам
78,94
59
-19,94
2.Отношение объёма реализации к собственному капиталу
36,346
38,238
1,892
3.Отношение краткосрочной задолженности к собственному капиталу
10,76
8,7
-2,06
4.Отношение дебиторской задолженности к выручке от реализации
60,808
49,64
-11,168
5.Отношение ликвидных активов к краткосрочной задолженности предприятия
0,024
0,0379
0,0139
6.Отношение выручки от реализации к собственному капиталу
0,099
0,104
0,005
7.Отношение выручки от реализации к запасам
8,435
11,644
3,209
8.Отношение основных средств к стоимости активов
0,041
0,032
-0,009
9.Отношение запасов к чистым текущим активам
0,383
0,351
-0,032
10.Отношение краткосрочной задолженности к капиталу и резервам
10,76
8,7
-2,06
11.Отношение дебиторской задолженности к выручке от реализации
60,808
49,64
-11,168
12.Отношение оборотных активов к краткосрочной задолженности
1,042
1,074
0,032
13.Отношение ликвидных активов к краткосрочной задолженности предприятия
0,024
0,0379
0,0139
По данным таблицы можно заключить следующее:
Отношение объёма реализации к собственному капиталу показывает, что произошло замедление оборачиваемости дебиторской задолженности в начале года на 19,94 руб. с одного рубля собственного капитала и оборачиваемость составила 78,94 руб., а на начало года она составляла 59 руб.
Отношение объёма реализации к собственному капиталу показывает, что объём реализации, увеличился на 1,8 руб. с одного рубля собственного капитала по отношению к началу года и составил на конец года 38,348 руб., а на начало года был 36,346 руб.
Отношение краткосрочной задолженности к собственному капиталу показывает, что доля краткосрочной задолженности к собственному капиталу уменьшилась на 2,06 руб. и составила 8,7 руб. тогда как в начале года была 10,76 руб.
Отношение дебиторской задолженности к выручке от реализации показывает, что величина среднего периода времени на получение денег предпочитающихся с предпринимателей уменьшилась на 11 дней и составила 49 дней, тогда как в начале года была 60 дней.
Отношение ликвидных активов к краткосрочной задолженности предприятия на конец года увеличилось на 0,013 пункта и составило 0,037 пункта, однако находится в значении намного меньше норматива, что говорит о недостаточности денежных средств и краткосрочных финансовых вложений для срочного покрытия хотя бы 20% краткосрочных обязательств.
Отношение выручки от реализации к собственному капиталу показывает, что оборачиваемость собственных источников средств увеличилась на 0,005 дней, и составила 0,104 дней, тогда как бала 0,099 дней это совсем мало.
Отношение выручки от реализации к запасам показывает, что период оборачиваемости запасов вырос на 3,2 оборота и составил 11,644 оборота по сравнению с началом года, когда был 8,435 оборота за год. Этот показатель свидетельствует о быстрой оборачиваемости запасов, что положительно характеризует кредитоспособность ЗАО НПК КАТРЕН.
Отношение основных средств к стоимости активов показывает, что уменьшился объём продаж, который составил 0,009 руб. с одного рубля и составил 0,032 руб. когда был 0,041 руб., что ставит под угрозу платёжеспособность ЗАО НПК КАТРЕН.
Отношение запасов к чистым текущим активам показывает, что произошло уменьшение накопления запасов на складе и увеличение сбыта товара на 0,032 пункта и отношение составило 0,358 пункта на конец года, а в начале года было 0,383 пункта.
Отношение краткосрочной задолженности к капиталу и резервам показывает, что произошло уменьшение краткосрочной задолженности к собственному капиталу на 2,06 пункта, и составила 8,7 пункта, а в начале года была 10,76 пункта, это означает, что ЗАО НПК КАТРЕН не может расплатиться со всеми кредиторами полностью.
Отношение дебиторской задолженности к выручке от реализации. Этот показатель означает, что произошло уменьшение среднего периода времени, затрачиваемого на получение причитающихся с покупателей денег на 11,168 дней, и составил на конец года 49,64 дней по сравнению с началом года, когда был 60,808 дней. Это означает повышение кредитоспособности ЗАО НПК КАТРЕН, поскольку долги покупателей быстрее превращаются в деньги.
Отношение оборотных активов к краткосрочной задолженности на конец года составила 1,074 пункта и увеличилась на 0,032 пункта по сравнению с началом года, которая был 1,042 пункта. Это говорит о том, что ЗАО НПК КАТРЕН может рассчитаться со своими краткосрочными обязательствами, но оборотных активов останется ненамного больше.
Отношение ликвидных активов к краткосрочной задолженности на конец года увеличилось на 0,013 пункта, и составила 0,037 пункта, однако находится в значении намного меньше норматива, что говорит о недостаточности денежных средств и краткосрочных финансовых вложений для срочного покрытия хотя бы 20 % краткосрочных обязательств.
В целом, можно сделать вывод, что анализируемое предприятие является некредитоспособным. Но наблюдается процесс улучшения финансового состояния предприятия, и ему можно давать кредиты и товары для реализации в долг, так как это торговое предприятие, которое живёт за счёт товарооборота.
2.2. Направления улучшения кредитоспособности предприятия
Если вдруг по истечение полугода положение не изменится, то ЗАО НПК КАТРЕН рекомендуется применить ряд мероприятий по повышению своей кредитоспособности:
1) Ускорить оборачиваемость ликвидной дебиторской задолженности. Это возможно достичь за счет изменения политики продаж в отношении задолжников (отгрузка товара по предоплате, увеличение стоимости товара, взыскивание штрафных санкций и пр.).