Вход

Компьютерный учет расчетов с поставщиками

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 329103
Дата создания 08 июля 2013
Страниц 30
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 13 июня в 16:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 310руб.
КУПИТЬ

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АВТОМАТИЗАЦИИ УЧЕТА РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ
2.ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ
В ООО «КОЛОС»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ


Введение

Компьютерный учет расчетов с поставщиками

Фрагмент работы для ознакомления

000000057
Sasuntsy David LLC
Sasuntsy David LLC
000000044
Seven ОсОО
ОсОО "Seven"
000000036
Будсвитло ООО
ООО "Будсвитло"
000000049
Вега-Диалог ООО
ООО "Вега-Диалог"
000000045
Витасбенефик SRL
SRL "Витасбенефик"

000000033
Поставщики
 
000000004
Лиссабон  ЗАО
ЗАО "Лисабон"
000000003
Сокол ООО
ООО "Сокол"

000000031
Прочие
 
Для редактирования данных контрагента или ввода нового поставщика открывается диалоговое окно, содержащее несколько закладок.
На закладке «Общие» указывается:
статус поставщика – Юр. / физ.лицо;
принадлежность контрагента группе;
ИНН и КПП;
полное наименование – наименование контрагента для отражения в печатных формах документации. При этом в реквизит «Наименование» надо написать наименование так, чтобы его было легко найти с помощьюбыстрого поиска;
код по ОКПО
В таблице «Адреса и телефоны» представлена контактная информация поставщика. Отображаются как заполненные виды контактной информации для данного контрагента, так и те, которые не заполнены но введены в справочник «Виды контактной информации» для объектов типа «Контрагент». Для каждого вида контактной информации можно посмотреть историю его изменения кликнув по кнопке «История» командной панели таблицы.
В таблице «Контактные лица» отображаются контактные лица контрагентов. Список контактных лиц можно редактировать.
Все расчеты с заготовительными организациями строятся на основании заключаемых с ними договоров – контрактов, где указаны сроки и условия поставки продукции, порядок оплаты и т. д.
На закладке «Счета и договоры» редактируются банковские счета контрагента и договоры, заключенные предприятием с поставщиком. Жирным шрифтом отмечаются основной договор и расчетный счет, которые можно изменить соответствующими кнопками командных панелей «Установить основным».
Все документы по учету расчетов с поставщиками находятся в пункте меню «Покупка».
В договоре с основным поставщиком ООО «Сокол» прописано, что оплата за товар производится в течение 7 банковских дней после получения товара покупателем, т.е. ООО «Колос». Поставщик выставляет организации счет для согласования номенклатуры и стоимости приобретаемых товаров.
После этого бухгалтерия выписывает представителю организации (инженеру ОМТС) доверенность на получение товаров.
В документ из справочника «Физические лица» вносятся данные о доверенном лице, путем выбора информации о собственных сотрудниках компании из справочника.
При этом будут автоматически заполнены паспортные данные сотрудника. Паспортные данные можно отредактировать непосредственно в форме документа.
Табличная часть доверенности заполняется путем подбора или построчного ввода.
Предусмотрена также возможность заполнения табличной части доверенности произвольной текстовой информацией.
На закладке «Дополнительно» в полях «На получение от» и «По документу» указывается полное имя поставщика и документ, на основании которого производится получение товаров от поставщика.
На предъявленные к оплате счета поставщиков кредитуют счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и дебетуют счет 41 «Товары».
Основным документом по расчетным взаимоотношениям с поставщиками на предприятии является счет-фактура. Ее выписывает поставщик на отпускаемые (отгружаемые) товарно-материальные ценности.
Счета-фактуры поставщиков тщательно проверяются в бухгалтерии с точки зрения правильности заполнений всех реквизитов, применяемых цен, и после проверки соответствия количества поступивших грузов количеству, указанному в счете-фактуре, их принимают к записям в бухгалтерском учете.
На основании первичных документов (счет-фактура и товарная накладная по форме Торг-12) бухгалтерией заполняется документ «Поступление товаров и услуг». Покупка товара оформляется документом, в котором установлен вид операции «Покупка, комиссия».
Счет-фактура поставщика отдельным документом при этом не регистрируется. Его реквизиты – дата и номер – фиксируются на закладке «Счет-фактура». При этом ставиться галочка в строке «Счет-фактура предъявлен».
Документ формирует следующие проводки по учету товаров:
Все поступившие в организацию счета-фактуры регистрируются в Книге покупок в хронологическом порядке по мере оплаты и поступления приобретаемых товаров, т.е. на последнюю из дат оплаты или поступления.
Для того, чтобы зарегистрировать счет-фактуру, необходимо занести ее в документ «Формирование записи книги покупок». Этот документ оформляется единожды по итогам каждого квартала.
Документ предназначен для регистрации вычетов сумм НДС. Табличная часть «Вычет НДС по приобретенным ценностям» предназначена для регистрации в книге покупок сумм НДС, уплаченных поставщикам приобретенных ценностей, в соответствии со ст. 171-172 НК РФ.
Табличная часть «Вычет НДС с авансов» для автоматизированного предъявления к вычету сумм налога на добавленную стоимость, ранее исчисленных с полученных авансов.
Документ используется в режиме Принятие НДС к вычету по ценностям, использованным для операций, облагаемых НДС по ставке 0%. Выбор режима осуществляется при помощи флага «Предъявлен НДС к вычету 0%».
Кроме того, в бухгалтерском учете формируются записи по дебету счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» и кредиту счета 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», соответствующих субсчетов. Субсчета определяются видом приобретенной ценности по данным регистра «НДС покупки» (вид ценности также справочно приводится в табличной части документа).
Далее формируется отчет «Книга покупок».
Для формирования книги покупок необходимо указать организацию и период, за который формируется отчет. Книгу необходимо формировать отдельно за каждый налоговый период, но при этом отчет позволяет построить отчет за произвольный период, указанный пользователем. Необходимо иметь в виду, что в отчет попадают записи, которые отражены в регламентных документах, дата которых входит в период формирования отчета.
Оплата задолженности поставщику за приобретенный товар производится путем оформления платежных поручений.
В нем указывается дата оплаты, наименование получателя денег, его банковские реквизиты. В запросе «Основание» указывается наименование договора или счета, по которому платятся деньги. Ставится сумма полной оплаты, контролируется размер НДС и его сумма, совпадающая с суммой в счете. В запросе «Назначение платежа» указывается по какому документу и за что платятся деньги. Выбирается вид платежа и его очередность.
На основании банковских выписок формируется документ «Выписка», в котором отражается списание денежных средств с расчетного счета в пользу поставщика.
Далее в учете формируются стандартные отчеты, содержащие сведения о состоянии расчетов с поставщиками.
Стандартный отчет «Анализ счета 60» представляет собой таблицу, в которой содержатся обороты счета с другими счетами за указанный период, а также сальдо на начало и на конец периода.
Таблица 4
ООО «Колос». Анализ счета 60 за февраль 2011г., руб.
Кор.счет
С кред. счетов
В дебет счетов
Нач.сальдо
 
2 961 956,80
19
 
1 138 866,47
41
 
6 300 828,07
44
 
30 310,02
51
6 580 513,72
 
60
8 635,62
8 635,62
91
 
6 208,16
Оборот
6 589 149,34
7 484 848,34
Кон.сальдо
 
3 857 655,80
Стандартный отчет «Карточка счета» включаются все проводки со счетом 60 или проводки по данному счету по конкретным поставщикам. Кроме того, в карточке счета показываются остатки на начало и на конец периода, обороты за период и остатки после каждой проводки.
Таблица 5
ООО «Колос». Выписка из карточки по счету 60 – ООО «Сокол»
за февраль 2011г., руб.
Дата
Документ
Операция
Дебет
Кредит
Текущее сальдо
Счет
Сумма
Счет
Сумма
Сальдо на начало
 
 
 
1 164 737,50
 
 
10.02.2011
Платежное поручение исходящее 00000000021 от 10.02.2011 13:54:25
Оплата по договору поставки от 01.01.2011г., за замки и фурнитуру (оплата поставки по счету-фактуре №147 от 31.01.2011г.)
Сумма 1164737-50
В т.ч. НДС(
60.01
1 164 737,50
51
 
 
0,00
 
Сокол ООО
 
 
 
 
 
 
 
Договор поставки от 01.01.2011г., поставка №03
 
 
 
 
 
 
 
Поступление товаров и услуг 00000000009 от 31.01.2011 0:00:00
 
 
 
 
 
 
 
ФИЛИАЛ ОАО БАНК ВТБ В Г.МОСКВА (Расчетный)
 
 
 
 
 
 
 
Расчеты за замки и фурнитуру
 
 
 
 
 
 
11.02.2011
Поступление товаров и услуг 00000000022 от 11.02.2011 10:00:00
Поступление товаров по вх.д.316 от 11.02.2011
41.01
 
60.01
75 216,10
К
75 216,10
 
Замок "Гардиан 10.01" 4 кл.
 
 
 
 
 
 
 
Сокол ООО
 
 
 
 
 
 
 
Договор поставки от 01.01.2011г., поставка №04
 
 
 
 
 
 
 
Поступление товаров и услуг 00000000022 от 11.02.2011 10:00:00

Список литературы

1.Федеральный закон от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».
2.Постановление Правительства РФ от 02.12.2000 №914 «Об утверждении правит ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость».
3.Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению».
4.Вещунова Н.Л. Бухгалтерский и налоговый учет: Учебник. – М.: ТК «Велби», изд. Проспект, 2009. – 872с.
5.Волков Н.Г. Практическое пособие по бухгалтерскому учету. – М.: Издательство «Бухгалтерский учет», 2008. – 159с.
6.Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 639с.
7.Петрова Е.К., Комиссарова И.П., Гришин А.И. Торговля. Учет товаров в примерах. – М.: Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97», 2009. – 106с.
8.Сильвестрова Т. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками // Бухгалтерский учет и налогообложение. – 2008. – №5. – С.17-23.
9.Финансы предприятий: Учебник для вузов / Под ред. проф. Н.К. Колчиной. – 2-е изд. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 447с.
10.Чвыков И., Капкова Е., Кирюшина И., Крутякова Т.Тематический выпуск: Бухгалтерский и налоговый учет товаров // Экономико-правовой бюллетень. – 2008. – №4. – 67с.
11.Чумаков А., Михалычева Ю., Карсетская Е. и др. Тематический выпуск: Договор поставки // Экономико-правовой бюллетень. – 2009. – 11. – 61с.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00456
© Рефератбанк, 2002 - 2024