Вариант № 15

СОДЕРЖАНИЕ

Введение
Задание на курсовую работу
Решение
1.Журнал хозяйственных операций
2.Счета бухгалтерского учета за март 20ХХ г.
3.Оборотно-сальдовая ведомость за март 20ХХ г.
4.Баланс на 1 марта и 1 апреля 20ХХ г.
5.Отчет о прибылях и убытках за I квартал 20ХХ г.
6.Бухгалтерские регистры и первичные документы.
7.Дополнительные расчеты.
Заключение
Список использованной литературы

Вариант № 15

57)
 
900
58)
Об.
17 000
17 000
Об.
Ск
Д
44 «Расходы на продажу»
К
Сн
 
20)
14 823
15 823
63)
26)
1 000
Об.
15 823
15 823
Об.
Ск
Д
50 «Касса»
К
Сн
15 000
7)
218 200
188 000
9)
8)
500
16 900
10)
18)
350
12 850
15)
21)
210
1 300
16)
 
210
21)
Об.
219 260
219 260
Об.
Ск
15 000
Д
51 «Расчетный счет»
К
Сн
950 000
6)
700 000
246 000
1)
15)
12 850
67 000
2)
21)
210
218 200
7)
23)
100 000
170 000
11)
34)
250 000
67 000
12)
45)
684 440
100 000
13)
 
1 180
27)
 
100 000
32)
 
32 686
40)
 
29 500
42)
 
1 336
61)
Об.
1 747 500
1 032 902
Об.
Ск
1 664 598
Д
62 «Покупатели и заказчики»
К
Сн
220 000
 
700 000
6)
29)
684 440
100 000
23)
36)
979 400
684 440
45)
Об.
1 663 840
1 484 440
Об.
Ск
399 400
Д
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
К
Сн
500
10)
16 900
500
8)
16)
1 300
950
17)
 
350
18)
 
16 690
20)
 
210
21)
Об.
18 200
18 700
Об.
Ск
Д
02 «Аммортизация основных средств»
К
 
400 000
Сн
 
34 700
46)
Об
34 700
Об
 
434 700
Ск
Д
60 «Поставщики и подрядчики»
К
 
350 000
Сн
11)
170 000
424 800
22)
27)
1 180
5 428
25)
32)
100 000
1 180
26)
40)
32 686
32 686
35)
42)
29 500
29 500
41)
Об
333 366
493 594
Об
 
510 228
Ск
Д
66 "Займы и кредиты"
К
 
100 000
Сн
13)
100 000
250 000
34)
61)
1 336
1 336
60)
Об
101 336
251 336
Об
 
250 000
Ск
Д
68 "Налоги и сборы"
К
 
246 000
Сн
1)
246 000
104 406
30)
65)
91 201
149 400
37)
 
30 186
51)
 
15 068
64)
 
155 194
68)
Об
337 201
454 253
Об
 
363 052
Ск
Д
69 "Социальное страхование и обеспечение"
К
 
67 000
Сн
2)
67 000
58 630
48)
 
1 742
До46
Об
67 000
60 372
Об
 
60 372
Ск
Д
70 "Оплата труда"
К
 
200 000
Сн
9)
188 000
225 500
47)
14)
12 000
6 700
До46
51)
30 186
57)
5 300
Об
235 486
232 200
Об
 
196 714
Ск
Д
76 "Прочие дебиторы и кредиторы"
К
 
70 500
Сн
12)
67 000
12 000
14)
 
92 040
24)
Об
67 000
104 040
Об
 
107 540
Ск
Д
80 "УК"
К
 
4 200 000
Сн
Об
Об
 
4 200 000
Ск
Д
96 "Резервы"
К
 
 
Сн
 
19 020
46)
 
4 945
50)
Об
23 965
Об
 
23 965
Ск
Д
98 "Доходы будущих периодов"
К
 
 
Сн
 
44 000
До46
Об
44 000
Об
 
44 000
Ск
Д
90 "Продажи"
К
 
 
Сн
30)
104 406
684 440
29)
31)
397 440
979 400
36)
37)
149 400
66)
38)
504 400
63)
15 823
66)
492 371
Об
1 663 840
1 663 840
Об
 
Ск
Д
91 "Прочие доходы и расходы"
К
 
 
Сн
 
60)
1 336
16 403
67)
64)
15 068
 
Об
16 403
16 403
Об
 
Ск
3. Оборотно-сальдовая ведомость за март 20ХХ г.
№
Наименование счета
Сальдо на 01.03.ХХ
Обороты за март
Сальдо на 01.04.ХХ
сче-та
Д
К
Д
К
Д
К
1
2
3
4
5
6
7
8
01
Основные средства
3 137 250
 
44 000
3 181 250
 
02
Амортизация основных средств
 
400 000
34 700
 
434 700
08
Вложение во ВА
 
 
63 733
44 000
19 733
 
10-1
Сырье и материалы
1 500 000
 
371 100
442 430
1 428 670
 
10-2
ТЗР
130 000
 
6 112
32 165
103 947
 
10-3
Топливо
15 000
 
1 730
7 830
8 900
 
10-5
Запасные части
45 000
 
20 468
10 400
55 068
 
10-9
Инвентарь и хозяйственные принадлежности
39 000
 
950
4 920
35 030
 
19
НДС по приобретенным ценностям
20 083
 
91 201
91 201
20 083
 
20
Основное производство
50 000
 
938 569
952 069
36 500
 
20-1
Производство столов
21 350
 
442 854
445 404
18 800
 
20-2
Производство шкафов
28 650
 
495 715
506 665
17 700
 
23
Вспомогательное производство
 
 
79 358
79 358
 
23-1
ТЭЦ
 
 
32 161
32 161
 
23-2
РМЦ
 
 
47 198
47 198
 
25-1
РСЭО
 
 
50 825
50 825
 
25-2
Общецеховые расходы
 
 
112 781
112 781
 
26
Общехозяйственные расходы
 
 
106 221
106 221
 
28
Брак в производстве
 
 
18 138
18 138
 
43
Готовая продукция
105 467
 
933 339
901 840
136 966
 
43-1
Столы
105 467
 
933 339
901 840
136 966
 
43-2
Шкафы
 
 
 
 
 
44
Расходы на продажу
 
 
15 823
15 823
 
50
Касса
15 000
 
219 260
219 260
15 000
 
51
Расчетный счет
950 000
 
1 747 500
1 032 902
1 664 598
 
58
Финансовые вложения
 
 
 
 
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
 
350 000
333 366
493 594
 
510 228
62
Расчеты с покупателями и заказчиками
220 000
 
1 663 840
1 484 440
399 400
 
66
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
 
100 000
101 336
251 336
 
250 000
68
Расчеты по налогам и сборам
 
246 000
337 201
454 253
 
363 052
69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
 
67 000
67 000
60 372
 
60 372
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
 
200 000
235 486
232 200
 
196 714
71
Расчеты с подотчетными лицами
500
 
18 200
18 700
 
76
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
 
70 500
67 000
104 040
 
107 540
80
Уставный капитал
 
4 200 000
 
 
 
4 200 000
84
Нераспределенная прибыль
 
293 800
 
 
 
293 800
96
Резервы предстоящих расходов
 
 
23 965
 
23 965
90
Продажи
 
 
1 663 840
1 663 840
 
91
Прочие доходы и расходы
 
 
16 403
16 403
 
 
98
Доходы будущих периодов
 
 
44 000
 
44 000
99
Прибыли и убытки
 
300 000
171 597
492 371
 
620 774
 
ИТОГО
6 227 300
6 227 300
9 293 660
9 293 660
7 105 146
7 105 146
4. Баланс на 1 марта и 1 апреля 20ХХ г.
Приложение
к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
Бухгалтерский баланс
за
март
20
ХХ
г.
Коды
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация
Мебельная фабрика
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности
по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
384/385
Местонахождение (адрес)
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
Наименование показателя
Код показателя
На 01.03.2010г.
На 31.03.2010г
АКТИВ
 
 
 
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
 
Нематериальные активы
110
 
 
Основные средства
120
2 737 250
2 746 550
Долгосрочные финансовые вложения
140
 
 
Прочие внеоборотные активы
150
 
19 733
Итого по разделу I
190
2 737 250
2 766 283
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
 
 
 
Запасы
210
1 884 467
1 805 082
в т.ч.
 
 
 
незавершенное производство
 
50 000
36 500
материалы
 
1 729 000
1 631 616
готовая продукция
 
105 467
136 966
прочие запасы
 
 
 
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
20 083
20 083
Дебиторская задолженность
240
220 500
399 400
в т.ч. покупатели и заказчики
 
220 000
399 400
Финансовые вложения
250
 
Денежные средства
260
965 000
1 679 598
Прочие оборотные активы
270
 
 
Итого по разделу II
290
3 090 050
3 904 163
БАЛАНС
300
5 827 300
6 670 446
ПАССИВ
 
 
 
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
 
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
410
4 200 000
4 200 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров
 
 
 
Добавочный капитал
420
 
 
Резервный капитал
430
 
 
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
593 800
914 574
Итого по разделу III
490
4 793 800
5 114 574
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
 
 
 
Займы и кредиты
510
 
 
Отложенные налоговые обязательства
515
 
 
Прочие долгосрочные обязательства
520
 
 
Итого по разделу IV
590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
 
 
 
Займы и кредиты
610
100 000
250 000
Кредиторская задолженность
620
933 500
1 237 906
в т.ч.
 
 
 
поставщики и подрядчики
 
350 000
510 228
задолженность перед персоналом организации
 
200 000
196 714
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
 
67 000
60 372
задолженность по налогам и сборам
 
246 000
363 052
прочие кредиторы
 
70 500
107 540
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
630
 
 
Доходы будущих периодов
640
 
44 000
Резервы предстоящих расходов
650
 
23 965
Прочие обязательства
660
 
 
Итого по разделу V
690
1 033 500
1 555 871
БАЛАНС
700
5 827 300
6 670 446
5. Отчет о прибылях и убытках за I квартал 20ХХ г.
Приложение
к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
(в ред. от 18 сентября 2006 г.)
Отчет о прибылях и убытках
за
1 квартал
20
ХХ
г.
Коды
Форма № 2 по ОКУД
0710002
Дата (год, месяц, число)
Организация
Мебельная фабрика
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности
по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
384/385
Показатель
За отчетный
наименование
код
период
1
2
3
Доходы и расходы по обычным видам
10
2 410 034
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции,
20
-1 617 663
работ, услуг
Валовая прибыль
29
792 371
Коммерческие расходы
30
()
Управленческие расходы
40
()
Прибыль (убыток) от продаж
50
792 371
Прочие доходы и расходы
60
 
Проценты к получению
Проценты к уплате
70
-1 336
Прочие доходы
90
 
Прочие расходы
100
-15 068
Прибыль (убыток) до налогообложения
140
775 968
Текущий налог на прибыль
150
-155 194
 
 
 
Чистая прибыль (убыток) отчетного
190
620 774
периода
СПРАВОЧНО.
200
 
Постоянные налоговые обязательства (активы)
Базовая прибыль (убыток) на акцию
 
 
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
 
 
6. Бухгалтерские регистры и первичные документы.
Задание 1.1.
Унифицированная форма № КО-1
Линия отреза
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 № 88
Мебельная фабрика
(организация)
Код
Форма по ОКУД
0310001
КВИТАНЦИЯ
Мебельная фабрика
по ОКПО
(организация)
к приходному кассовому ордеру №
34
(структурное подразделение)
от “
04
”
марта
20ХХ
г.
Номер документа
Дата составления
Принято от
С р/счета
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
34
04.03.ХХ
Основание:
Распоряжение директора
Дебет
Кредит
Сумма, руб. коп.
Код
целевого
назначения
код струк­турного
подразделе­ния
корреспондирующий счет,
субсчет
код аналити­ческого учета
50
51
218 200
Сумма
218 200
руб.
00
коп.
(цифрами)
Принято от
С р/счета
Двести восемнадцать тысяч двести
(прописью)
Основание:
Распоряжение директора
руб.
00
коп.
Сумма
Двести восемнадцать тысяч двести
В том числе
(прописью)
руб.
00
коп.
“
04
”
марта
20ХХ
г.
В том числе
М.П. (штампа)
Приложение
Главный бухгалтер
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Получил кассир
Кассир
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88
Код
Форма по ОКУД
0310002
Мебельная фабрика
по ОКПО
(организация)
(структурное подразделение)
Номер документа
Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
57
04.03.20ХХ
Дебет
Кредит
Сумма,
руб. коп.
Код целевого назначения
код структурного
подразделения
корреспондирующий
счет, субсчет
код аналитического
учета
70
50
188000
Выдать по платежной ведомости № 3 от 04.03.20ХХ
(фамилия, имя, отчество)
Основание: Заработная плата за февраль 20ХХ
Сумма Сто восемьдесят восемь тысяч
(прописью)
руб.
00
коп.
Приложение Платежная ведомость № 3 от 04.03.20ХХ
Руководитель организации
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
Получил
(сумма прописью)
руб.
коп.
“
”
г.
Подпись
По
(наименование, номер, дата и место выдачи документа,
удостоверяющего личность получателя)
Выдал кассир
(подпись)
(расшифровка подписи)
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88
Код
Форма по ОКУД
0310002
Мебельная фабрика
по ОКПО
(организация)
(структурное подразделение)
Номер документа
Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
58
04.03.20ХХ
Дебет
Кредит
Сумма,
руб. коп.
Код целевого назначения
код структурного
подразделения
корреспондирующий
счет, субсчет
код аналитического
учета
71
50
16900
Выдать Носову
(фамилия, имя, отчество)
Основание: Под отчет на командировочные расходы
Сумма Шестнадцать тысяч девятьсот
(прописью)
руб.
00
коп.
Приложение
Руководитель организации
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
Получил Шестнадцать тысяч девятьсот
(сумма прописью)
руб.
00
коп.
“
04
”
марта
20ХХ
г.
Подпись
По Паспорт серии 61 01 № 778866 выдан Московским РОВД г. Жуковска 20.12.03г.
(наименование, номер, дата и место выдачи документа,
удостоверяющего личность получателя)
Выдал кассир
(подпись)
(расшифровка подписи)
Унифицированная форма № КО-1
Линия отреза
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 № 88
Мебельная фабрика
(организация)
Код
Форма по ОКУД
0310001
КВИТАНЦИЯ
Мебельная фабрика
по ОКПО
(организация)
к приходному кассовому ордеру №
35
(структурное подразделение)
от “
04
”
марта
20ХХ
г.
Номер документа
Дата составления
Принято от
Носова
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
35
04.03.ХХ
Основание:
Возврат неиспользованных
Дебет
Кредит
Сумма, руб. коп.
Код
целевого
назначения
подотчетных сумм
код струк­турного
подразделе­ния
корреспондирующий счет,
субсчет
код аналити­ческого учета
50
71
500,00
Сумма
500
руб.
00
коп.
(цифрами)
Принято от
Носова
Пятьсот
(прописью)
Основание:
Возврат неиспользованных подотчетных сумм
руб.
00
коп.
Сумма
Пятьсот
В том числе
(прописью)
руб.
00
коп.
“
04
”
марта
20ХХ
г.
В том числе
М.П. (штампа)
Приложение
Главный бухгалтер
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Получил кассир
Кассир
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Унифицированная форма № КО-1
Линия отреза
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 № 88
Мебельная фабрика
(организация)
Код
Форма по ОКУД
0310001
КВИТАНЦИЯ
Мебельная фабрика
по ОКПО
(организация)
к приходному кассовому ордеру №
35
(структурное подразделение)
от “
06
”
марта
20ХХ
г.
Номер документа
Дата составления
Принято от
Кругловой
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
36
06.03.ХХ
Основание:
Возврат неиспользованных
Дебет
Кредит
Сумма, руб. коп.
Код
целевого
назначения
подотчетных сумм
код струк­турного
подразделе­ния
корреспондирующий счет,
субсчет
код аналити­ческого учета
50
71
350,00
Сумма
350
руб.
00
коп.
(цифрами)
Принято от
Кругловой
Триста пятьдесят
(прописью)
Основание:
Возврат неиспользованных подотчетных сумм
руб.
00
коп.
Сумма
Триста пятьдесят
В том числе
(прописью)
руб.
00
коп.
“
06
”
марта
20ХХ
г.
В том числе
М.П. (штампа)
Приложение
Главный бухгалтер
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Получил кассир
Кассир
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88
Код
Форма по ОКУД
0310002
Мебельная фабрика
по ОКПО
(организация)
(структурное подразделение)
Номер документа
Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
59
06.03.20ХХ
Дебет
Кредит
Сумма,
руб. коп.
Код целевого назначения
код структурного
подразделения
корреспондирующий
счет, субсчет
код аналитического
учета
51
50
12 850,00
Выдать сдано на расчетный счет
(фамилия, имя, отчество)
Основание: депонированная з/плата за февраль 20ХХг. + превышение лимита остатка кассы
Сумма Двенадцать тысяч восемьсот пятьдесят
(прописью)
руб.
00
коп.
Приложение квитанция банка
Руководитель организации
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
Получил
(сумма прописью)
руб.
00
коп.
“
06
”
марта
20ХХ
г.