Организация и планирование деятельности предприятия.

"Содержание

1. Введение
2. Общая характеристика предприятия (организации).
3. Организация основного производства (основных видов деятельности)
4. План маркетинга
5. План производства (план деятельности)
5.1. Расчет производственной программы предприятия (подразделения)
5.2. Расчет численности персонала и фондов заработной платы;
5.3. Расчет плановой себестоимости услуг, продукции, работ (издержек обращения)
6. Расчеты плановой прибыли и ее распределение
7. Финансово-экономические показатели
8. Выводы
9. Список литературы

"

Организация и планирование деятельности предприятия.

Зам директора по маркетингу
 
Разработка рекламных текстов для печатной продукции, публикаций в СМИ, PR, а также директ-маркетинг акций и мероприятий
 
 
Зам директора по маркетингу
 
Разработка концепции участия в ярмарках и выставках (выработка критериев участия в них и концепция экспозиции).
 
 
Зам директора по маркетингу
 
Выявление наиболее эффективных средств рекламы и составление медиаплана.
 
 
Зам директора по маркетингу
 
Составление тематико-финансового плана рекламных мероприятий на : год с разбивкой по кварталам.
 
 
Зам директора по маркетингу
 
Разработка предложений по осуществлению горизонтальной рекламы, т.е. проведению конкурсов, презентаций, дегустаций и других мероприятий по Паблик-рилейшенз (конкурс на лучший фирменный отдел, лучшего продавца, лучший рецепт). Организация их проведения.
 
 
Зам директора по маркетингу
 
Определение списка рассылки для проведения мероприятий в рамках программы по Директ-маркетинг, в том числе по электронной почте.
 
 
Зам директора по маркетингу
 
Мониторинг рекламы основных Конкурентов, выявление ее сильных и слабых сторон.
раз в квартал
 
Зам директора по маркетингу
 
Оценка эффективности использования рекламных средств предприятия и оперативная корректировка медиаплана.
раз в квартал
 
Зам директора по маркетингу
 
Разработка плана мероприятий по формированию положительного имиджа предприятия, как в сознании Потребителей. Непосредственное участие в его осуществлении.
раз в квартал
 
Зам директора по маркетингу
5. План производства (план деятельности)
5.1. Расчет производственной программы предприятия (под-разделения)
Исходными данными для выполнения расчетов в данном подразделе являются:
фонд рабочего времени на планируемый год;
установленный режим работы предприятия (цеха);
данные о производственной мощности предприятия (цеха);
сложившиеся (договорные, расчетные) цены на выполнение услуг;
данные плана маркетинга (ассортимент продукции, виды услуг, их структура, распределение товаров и услуг по сегмен­там рынка и т.д.).
Количество рабочих дней в году (Др) определяется вычита­нием из номинального фонда рабочего времени (Дн)числа дней выходных и праздничных (Дв.п.).
Таблица 10
Фонд рабочего времени на 2011 г.
Месяцы
Номинальное количество дней
в том числе
рабочих
Праздничных
Январь
Февраль
Март
31
28
31
15
19
22
16
9
9
Итого I квартал
90
56
34
Апрель
Май
Июнь
30
31
30
22
19
21
8
12
9
Итого II квартал
91
62
29
Июль
Август
Сентябрь
31
31
30
22
22
22
9
9
8
Итого III квартал
92
66
26
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
31
30
31
21
21
23
10
9
8
Итого IV квартал
92
65
27
ИТОГО ЗА ГОД
365
249
116
Объем производства и реализации услуг, продукции опреде­ляется в стоимостном выраже­нии.
Таблица 11
Объем реализации продукции, услуг, работ в ценностном выражении на 2011 г.
№ п/п
Виды про­дукции,
услуг
Количе­ство из­делий в год, ед.
Сред­няя цена, руб.
Годовой объем
продукции, услуг, тыс. руб.
в т.ч. по кварталам
I
II
III
IV
I. Выручка-нетто
Нетто
1
2
3
Услуги общепита
Обеды на дом
20000
5000
ИТОГО
Σ
—
II. Выручка-брутто
1
2
3
.
Услуги общепита
Обеды на дом
-
-
23300
582
ИТОГО
Σ
—
23880
5.2. Расчет численности персонала и фондов заработной платы;
Таблица 12
Планируемая численность рабочих
№
п/п
Категория рабочих
Численность, чел.
явочный
состав
Списочный
Состав
1.
2.
Основные рабочие, всего в т.ч.
Вспомогательные рабочие, в т.ч.
14
6
Итого общая численность рабочих:
20
Таблица 13
Расчет фонда заработной платы рабочих на 2011 г. при оплате по окладной системе
Наименование профессии
Численность, чел.
Месячный
должностной
оклад, руб.
Премии
Размер месячной оплаты
труда, руб. (гр.2*гр.3+гр.5)
Выплаты по районному регулированию оплаты, руб.
Годовой фонд з/п, руб.
%
Сумма
за месяц, руб.
Основные рабочие
14
5000
10
500
77000
840000
Вспомогательные рабочие
6
3000
10
300
19800
237600
Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих
Если оплата труда этих категорий персонала предприятия (цеха) производится по твердо установленным должностным окладам, то расчет годового фонда оплаты труда можно свести в табл.14.
Таблица 14
Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих на 2011 г.
Наименование должностей
Категория
Число штатных единиц
Должностной оклад, руб.
Выплаты по районным коэффициентам в год, руб.
Годовой фонд з/п, руб. (гр.3*гр.4*12)+гр.5
1
2
3
4
5
6
.Старший официант Старший повар
Су-шеф Заместитель директора
2
2
2
2
7000
9000
11000
19000
168000
216000
264000
456000
Итого:
*
8
46000
1104000
Таблица 15
Сводные показатели по труду на 2011 г.
№
п/п
Наименование показателя
Ед. изм.
Величина показателя
Выручка от реализации продукции, работ, услуг
тыс. руб.
20000
Численность работающих,
чел.
35
в т.ч.
- рабочие основные;
чел.
14
- рабочие вспомогательные;
чел.
6
- руководители;
чел.
5
- специалисты;
чел.
8
- служащие.
чел.
2
Среднегодовая выработка:
1 работающего;
тыс. руб.
571,42
1 рабочего.
тыс. руб.
1000
Фонд заработной платы работающих,
в т.ч.
- рабочие основные;
тыс. руб.
840000
- рабочие вспомогательные;
тыс. руб.
237600
- руководители, специалисты;
тыс. руб.
1104000
Среднемесячная заработная плата:
1 работающего;
тыс. руб.
11000
1 рабочего.
тыс. руб.
5000
5.3. Расчет плановой себестоимости услуг, продукции, работ (издержек обращения)
Предприятие в процессе своей деятельности совершает материальные и денежные затраты на простое и расширенное воспроизводство основных фондов и оборотных средств, производство и реализацию продукции, социальное развитие своих коллективов и др. Производство продукции (работ и услуг) связано с определенными затратами или издержками. В процессе производства продукции затрачивается труд, используются средства труда, а также предметы труда.
К затратам на производство относятся все виды расходов по поддержанию основных производственных фондов в рабочем состоянии — на капитальный, средний и текущий ремонт, уход, содержание и эксплуатацию машин и оборудования и др.
Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции заключается в своевременном, полном и достоверном определении фактических затрат, связанных с производством и сбытом продукции, исчислении фактической себестоимости отдельных видов и всей продукции, контроле за использованием ресурсов и денежных средств. Непрерывный текущий учет издержек в местах возникновения затрат, повседневного выявления возможных отклонений от установленных норм, причин и виновников этих отклонений должен удовлетворять требованиям оперативного управления производством.
Таблица 16.
Структура имущества организации и источников его формирования
Показатель
Значение показателя
Изменение
на начало периода
на конец периода
(гр.4-гр.2), тыс. руб.
(гр.4 : гр.2), %
в тыс. руб.
в % к валюте баланса
в тыс. руб.
в % к валюте баланса
1
2
3
4
5
6
7
Актив
1. Иммобилизованные средства
16650
93,2
16112
36,3
-538
-3,2
2. Оборотные активы, всего
1208
6,8
28281
63,7
+27073
+23,4 раза
в том числе:
запасы (кроме товаров отгруженных)
–
–
57
0,1
+57
–
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) и расходах будущих периодов;
–
–
57
0,1
+57
–
НДС по приобретенным ценностям
–
–
9
<0,1
+9
–
ликвидные активы, всего
1208
6,8
28215
63,6
+27007
+23,4 раза
из них:
- денежные средства и краткосрочные вложения;
2
<0,1
1
<0,1
-1
-50
- дебиторская задолженность (срок платежа по которой не более года);
1206
6,8
28214
63,6
+27008
+23,4 раза
Пассив
1. Собственный капитал
-839
-4,7
-2648
-6
-1809
-1,2 раза
2. Заемный капитал, всего
18696
104,7
21980
49,5
+3284
+17,6
из них:
- долгосрочные кредиты и займы;
18696
104,7
18696
42,1
–
–
- краткосрочные кредиты и займы.
–
–
3284
7,4
+3284
–
3. Привлеченный капитал*
1
<0,1
25061
56,5
+25060
+25061 раз
Валюта баланса
17858
100
44393
100
+26535
+148,6
* Привлеченный капитал состоит из текущей кредиторской и прочей краткосрочной кредиторской задолженности, кроме кредитов и займов.
Структура активов организации по итогам декабря 2009 г. характеризуется соотношением: 36,3% иммобилизованных средств и 63,7% текущих активов. Активы организации за 2009 г. существенно увеличились (на 148,6%). Хотя имело место значительное увеличение активов, собственный капитал уменьшился в 1,2 раза, что свидетельствует об отрицательной динамике имущественного положения организации.
Рост активов организации связан, в основном, с ростом показателя по строке "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) " на 27008 тыс. руб. (или 99,8% вклада в прирост активов).
Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:
Кредиторская задолженность: поставщики и подрядчики – 24116 тыс. руб. (85,1%)
Займы и кредиты – 3284 тыс. руб. (11,6%)
Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить "Доходные вложения в материальные ценности" в активе и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в пассиве (-531 тыс. руб. и -1809 тыс. руб. соответственно).
Таблица 17.
Оценка стоимости чистых активов организации
Показатель
Значение показателя
Изменение
на начало периода
на конец периода
тыс. руб.
(гр.4-гр.2)
± %
((4-2) : 2)
в тыс. руб.
в % к валюте баланса
в тыс. руб.
в % к валюте баланса
1
2
3
4
5
6
7
1. Чистые активы
-839
-4,7
-2648
-6
-1809
-1,2 раза
2. Уставный капитал
10
0,1
10
<0,1
–
–
3. Превышение чистых активов над уставным капиталом
-849
-4,8
-2658
-6
-1809
-1,1 раза
Чистые активы организации на последний день анализируемого периода меньше уставного капитала в 264,8 раза. Такое соотношение отрицательно характеризует финансовое положение ООО «Альт» и не удовлетворяет требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. В случае если по истечению двух лет с момента регистрации общества с ограниченной ответственностью стоимость его чистых активов оказывается меньше уставного капитала, общество обязано уменьшить свой уставный капитал (ст. 90 Гражданского кодекса Российской Федерации). К тому же следует отметить снижение чистых активов в 3,2 раза в 2009 г. То есть наблюдается одновременно и критическое положение на конец периода и ухудшение показателя в течение периода. Сохранение имевшей место тенденции может привести к крайне негативным последствиям для организации.
6. Расчеты плановой прибыли и ее распределение
Прибыль характеризует финансовые результаты деятельности предприятия. Она является основным источником про­изводственного и социального развития предприятия, а с другой стороны — служит источником формирования государственного бюджета.
Балансовая прибыль (Пбал.) предприятия формируется за счет:
прибыли от реализации продукции, работ, услуг (77р.);
прибыли от реализации имущества предприятия (активов)
доходов (за минусом расходов) от внереализационной деятельности (сдача имущества в аренду; доходы от долевого участия в совместной деятельности; доходы по ценным бума­гам, принадлежащим предприятию, по денежным средствам, находящимся на счетах в банках и т.д.) (Дв.о. Рв.о.).
Основную долю балансовой прибыли составляет прибыль от реализации продукции, работ, услуг, которая определяется по формуле:
,
где V— выручка от реализации продукции, работ, услуг (нетто), руб.;
С — полная себестоимость всего объема продукции, работ, услуг, руб.
Таблица 18.
Основные финансовые результаты деятельности ООО «Альт» за 2009 г.
Показатель
Значение показателя, тыс. руб.
Изменение показателя
За отчетный  
период
За предыдущий год
тыс. руб.
(гр.2 - гр.3)
± %
((2-3) : 3)
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг
13916
7824
+6092
+77,9
2. Расходы по обычным видам деятельности
13962
8910
+5052
+56,7
3. Прибыль (убыток) от продаж  (1-2)
-46
-1086
+1040
+95,8
4. Прочие доходы
–
–
–
–
5. Прочие расходы
950
48
+902
+19,8 раза
6. Прибыль (убыток) от прочих операций  (4-5)
-950
-48
-902
-17,8 раза
7. EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов)
-996
-1134
+138