Вход

Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка.

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 327572
Дата создания 08 июля 2013
Страниц 32
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 18:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 310руб.
КУПИТЬ

Содержание

Введение
1. Ликвидность и платёжеспособность коммерческого банка
2. Учет риска ликвидности
3. Функции и задачи управления банковской ликвидностью 11
4. Анализ и оценка ликвидности. Расчет потребности в ликвидных
активах. 14
Заключение 29
Список использованной литературы 31



Введение

Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка.

Фрагмент работы для ознакомления

Существующие методы управления ликвидностью основаны на управлении только активами, только пассивами или теми и другими одновременно. Каждый из этих методов управления имеет как свои преимущества, так и недостатки, а поэтому применяется в зависимости от содержания банковского портфеля, характера банковских операций и среды, в которой действует банк.
4. Анализ и оценка ликвидности.
Расчет потребности в ликвидных активах.
Самым важным этапом в процессе управления ликвидностью является оценка ликвидности и определение ее уровня. Для отечественной банковской системы характерно существенное различие между нормативами ликвидности, с помощью которых Центральный банк проводит контроль банковской ликвидности и управляет денежной массой на макроэкономическом уровне, и внутренней ликвидностью банка, определяемой из текущей ситуации и специфики функционирования банка. Различия между этими двумя системами оценки ликвидности приводят к неадекватной внешней оценке банка как контрагента и, кроме того, в какой-то степени вводят Центральный банк в заблуждение.
Чтобы сделать правильные выводы, надо оценивать динамику показателей ликвидности, а также причины, их вызывающие, — увеличение доли ликвидных или неликвидных активов, приток средств клиентов или их отток. Следует также иметь в виду, что указанные параметры должны лежать в определенном диапазоне — чрезмерно низкая ликвидность связана с риском, а избыточная ликвидность — с недополученными доходами.
Основными методами оценки потребности банка в ликвидных средствах являются:
1) метод оценки источников и использования средств (метод определения величины разрыва ликвидности по различным срокам);
2) коэффициентный метод (или метод показателей ликвидности);
3) метод структуры средств.
Метод оценки источников и использования средств заключается в определении величины разрыва ликвидности в течение заданного периода, равной разнице между ожидаемыми притоками и потенциальными оттоками наличности, и представляет наглядную модель движения активов и пассивов банка.
На практике разрыв в ликвидности определяется как разность между активами, погашение которых приходится в данный момент, и пассивами, возврат которых приходится также в данный момент. Суммы, полученные в строке «разрыв ликвидности», представляют в абсолютном выражении информацию о соответствии или несоответствии объемов ресурсов и вложений на конкретную дату4.
В результате анализа возникает диаграмма разрывов по основным валютам. Обычно отдельно анализируются рубли и доллары, а также сводные данные. Далее осуществляется лимитирование допустимой величины отношения разрыва в тот или иной момент к сумме пассивов в тот или иной момент.
Разумеется, трансформирование краткосрочных пассивов в длинные активы довольно выгодно за счет естественного увеличения процентного спрэда <7>, но такая стратегия приводит к увеличению процентного риска. Наоборот, чем меньше величина разрывов по срокам, тем ниже риск, однако больше процентные издержки банка. Вот почему оптимизация коэффициента трансформации является важнейшей задачей финансового управления, а контроль за этим показателем должен осуществляться коллегиальным органом, сформированным по решению высшего руководства банка в целях оптимального управления ресурсами банка и их ликвидностью.
<7> Разница между процентной ставкой по активам и ставкой по пассивам.
Обычно объемы возвратов активов и оттока депозитных средств планируются по данным соответствующих подразделений. Эти сведения получаются из расшифровок по срокам погашения активов и пассивов, применяемых при обычных расчетах ликвидности, при этом разница итогов планируемых притоков и оттоков отражает планируемый дисбаланс.
Отсюда видно, что важнейшим фактором, влияющим на состояние ликвидности, являются вероятные притоки и оттоки денежных средств. Их объем в отличие от плановых не всегда зависит от внутрибанковских потребностей, а может зависеть от различных рыночных условий: цикличности, законодательных изменений, других факторов конъюнктуры и финансовой политики. Возможный объем таких средств определяется по историческим данным за достаточно продолжительный прошлый период, а отслеженные закономерности отображаются в планируемом периоде.
Оценка будущих вкладов и ссуд состоит в разделении прогноза роста депозитов и кредитов на три основных компонента:
1) трендовый компонент, который банк может определять с помощью построения тренда (постоянно возрастающей кривой). Точками кривой могут быть вклады и кредиты на конец года, за квартал, месяц, за достаточно длинный базовый период, чтобы можно было выявить тенденцию или долгосрочный средний темп роста5;
2) сезонный компонент определяет, какие изменения в состоянии вкладов и кредитов в течение какого-либо месяца в сравнении с их уровнем на конец последнего года вызваны сезонными факторами;
3) циклический компонент представляет собой положительное или отрицательное отклонение от совокупного уровня ожидаемых вкладов и кредитов, вычисляемое как сумма трендового и сезонного компонентов, и зависит от состояния экономики в этом году.
Реализация описанного подхода предполагает применение для расчетов методов статистического анализа исторических данных, прогнозирования тенденций, использование стандартных пакетов программ обработки статистической информации.
Применение коэффициентного метода совокупности с плановым дисбалансом позволяет более точно спрогнозировать размер итогового разрыва ликвидности. Когда источники ликвидных средств превышают использование ликвидных средств, банк имеет положительный разрыв ликвидности. Этот излишек ликвидных средств должен быть инвестирован в активы, приносящие доход.
Когда же объем использования ликвидных средств превышает величину их источников, то банк сталкивается с дефицитом ликвидных средств или отрицательным разрывом ликвидности. И тогда он должен получить средства из наиболее дешевых и доступных по времени источников.
Источниками покрытия отрицательного дисбаланса могут служить:
-разработанные банком новые депозитные услуги;
-возможная реализация государственных ценных бумаг;
-недоиспользованные лимиты по открытым другими банками кредитным линиям;
-установление встречных лимитов на новые банки;
-сделки по операциям РЕПО;
-сделки по ломбардному кредитованию — кредитованию от Центрального банка под залог ценных бумаг;
-межфилиальные кредиты (для филиалов).
Но в любом случае при рассмотрении вопроса продажи активов или приобретения пассивов банк (филиал) должен оценивать следующие факторы:
при продаже активов:
— прибыль или убыток от продажи ценных бумаг;
— увеличение или уменьшение налогов;
— стоимость операций (например, оплата брокерских услуг, пошлин);
при приобретении пассивов:
— обязательные резервы;
— затраты на обслуживание обязательств и маркетинговых усилий по созданию новых продуктов;
— процентные расходы.
Метод структуры средств может быть отнесен к приемам прогнозирования объемов средств на корреспондентском счете, необходимых для выполнения банком своих обязательств перед клиентами по возврату депозитных средств и предстоящей выдаче кредитов.
Данный метод может быть использован в оперативном планировании текущей ликвидности в режиме «сегодня на завтра». При этом банк (филиал) на планируемый день должен определиться с объемами:
а)обязательств по «горячим деньгам» — средствам, которые точно должны уйти из банка;
б)обязательств по «ненадежным средствам» — средствам, значительная часть которых может быть изъята в течение дня; особое значение необходимо придавать крупным вкладам (в том числе и крупным остаткам на расчетных счетах) — это так называемые «спящие депозиты»;
в)обязательств по «стабильным средствам» — средствам, вероятность изъятия которых наименьшая (ключевые депозиты).
На следующем этапе следует определить, в каком размере по каждой из полученных категорий (а—б—в) необходимо иметь наличные средства. Например, по категории «а» — 95%, по категории «б» — 25—30%, по категории «в» — 11—15%. Тогда резерв ликвидных средств может быть определен следующим образом:
Резерв ликвидных средств = 0,95 x обязательства по «горячим деньгам» + 0,30 x ненадежные средства + 0,15 x стабильные средства.
При этом пропорции разделения массы обязательств на данные категории и степень их необходимого резервирования должны определяться банком индивидуально на основе накопленного опыта наблюдения, учета специфики клиентской базы и ситуации на рынке — фондовом и межбанковском.
Кроме того, при наличии заявок на получение кредитов и известном на данный момент объеме погашения кредитов потребность банка в ликвидных средствах будет определяться следующим образом:
Резерв ликвидных средств = 0,95 x обязательства по «горячим деньгам» + 0,30 x ненадежные средства + 0,15 x стабильные средства + суммы планируемых выдач кредитов – суммы планируемых погашений кредитов.
Применение данного метода позволяет максимально снизить риск ликвидности, ограничивая в то же время возможности получения наибольшей прибыли, поскольку рассчитанные объемы резервов могут оказаться невостребованными, а затраты на их поддержку существенными. А поэтому минимизация этих затрат в такой ситуации может быть достигнута только за счет быстрой реализации избыточных резервов.
Таким образом, управление ликвидностью для банка — есть основа его существования. Поддержание необходимого уровня ликвидности дает возможность кредитной организации не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли. Вот почему процесс управления ликвидностью, осуществляемый в рамках финансового менеджмента, является частью комплексного процесса и затрагивает все аспекты деятельности банка.
Наличие тесной взаимосвязи между такими характеристиками работы банка, как его ликвидность и платежеспособность, а также необходимость создания на уровне каждого коммерческого банка методик управления ликвидностью банка в соответствии с требованиями ЦБ РФ определяют актуальность проблемы построения единой системы управления ликвидностью и платежеспособностью банка посредством применения системного подхода, который позволил бы рассматривать управление ликвидностью и платежеспособностью как сложную саморегулирующуюся систему с иерархической структурой, единой сетью обмена информации и методической базы, включенную в общую систему управления банком.
Исходным моментом построения системы служит наличие проблемной ситуации и цели управления, поскольку система должна являться средством достижения цели. В рассматриваемой нами ситуации проблема может быть определена как необходимость поддержания достаточного уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Целью же является создание системы управления ликвидностью и платежеспособностью банка.
Наиболее полная модель системы включает подсистемы и их элементы, все связи между ними внутри системы и связи определенных элементов с окружающей средой. Данная модель объединяет три более простые модели: модель "черного ящика", модель состава, модель структуры6.
Последовательное построение данных моделей позволит нам создать целостную систему. Модель "черного ящика" предполагает определение входов и выходов системы, внутреннее же содержание системы рассматривается как "черный ящик".
Для решения данной задачи необходимо выделение всех надсистем, в которые входит исследуемая система в качестве части. Так, система управления ликвидностью и платежеспособностью банка является частью системы управления банком, банк же является составной частью многих систем. Следствием этого является необходимость рассмотрения внешних факторов, влияющих на ликвидность и платежеспособность банка. Если рассматривать систему управления ликвидностью и платежеспособностью банка как подсистему банка, то в данном случае необходимо выделение внутренних факторов, влияющих на ее функционирование. Исходя из круга факторов определяются источники внутренней и внешней информации, необходимой для ретроспективного анализа влияния указанных факторов.
Источниками внутренней информации в данном случае могут служить:
внутренние нормативные документы банка, в том числе правила построения расчетной системы банка, учетная политика банка и все относящиеся к ней документы, организующие и регламентирующие систему внутреннего учета банка, в частности формы первичных документов, разработанных в данном банке, правила документооборота, технология обработки учетной информации и т.д.;
отчетность банка, в том числе официальная (включающая формы отчетности, установленные Центральным банком) и внутренняя (в соответствии с формами, разработанными в самом банке);
первичные документы (кассовые, мемориальные и внебалансовые);
документация, связанная с оформлением различных банковских операций7.
Источниками внешней информации могут служить:
нормативные документы ЦБ РФ, в том числе регламентирующие порядок управления ликвидностью (Инструкция №1, Письмо № 139-Т и т.д.);
данные о состоянии рынка ценных бумаг, в том числе курсы, объемы спроса и предложения;
данные о состоянии межбанковского рынка, в том числе ставки спроса и предложения кредитов, объемы и сроки предоставляемых кредитов;
данные для анализа банков-конкурентов;
показатели общеэкономической ситуации в стране.
В процессе анализа могут быть использованы статистические, аналитические данные, а также экспертные оценки.
Следующим моментом является постановка задач, которые должны решаться исследуемой системой, и определение выходных данных системы.
Применительно к управлению ликвидностью и платежеспособностью система должна включать как минимум:
управление ликвидностью, в том числе поддержание на достаточном уровне значений показателей ликвидности в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №1, поддержание ликвидности балан са, поддержание ликвидности активов, сбалансированности входящих и исходящих потоков платежей;
управление платежеспособностью, в том числе управление платежеспособностью корреспондентских счетов и касс банка.
В результате мы приходим к окончательному определению входящих и выходящих данных рассматриваемой системы (см. рисунок 1).
Кроме этого, в рамках рассматриваемой модели необходимо определить основные черты и направления развития всех надсистем, которым принадлежит система управления ликвидностью и платежеспособностью банка, в частности сформулировать их цели и противоречия между ними, а также определить как планируемую, так и реальную роль системы управления ликвидностью и платежеспособностью, рассматривая эту роль как средство достижения целей банка. Следует отметить, что система управления ликвидностью и платежеспособностью банка является частью общей системы управления банком, которая может быть представлена как совокупность систем управления активами, пассивами, доходностью, рентабельностью банка. В связи с этим следует отметить, что целью системы управления ликвидностью и платежеспособностью является поддержаниепоказателей ликвидности и платежеспособности на достаточно высоком уровне; для достижения данной цели должны быть решены рассмотренные нами ранее задачи управления ликвидностью, к которым относятся: обеспечение банку способности в установленные сроки погасить все обязательства; создание условий, позволяющих банку избежать положения, при котором он вынужден продать свои активы по заниженной цене для выполнения своих обязательств; защита банка от необходимости платить завышенные проценты по своим обязательствам; создание условий, позволяющих минимизировать дополнительную потребность в денежных средствах для проведения платежей. В дополнение к этому система должна создавать условия выполнения задачи управления платежеспособностью банка, состоящей в проведении платежей клиентов, а также собственных платежей банка. Подобная постановка задач системы управления ликвидностью и платежеспособностью определяет необходимость ее тесной связи с системами управления активами, пассивами, а также доходностью банка.
Для определения внутреннего строения системы управления ликвидностью и платежеспособностью перейдем к рассмотрению модели состава, которая предполагает описание подсистем и элементов рассматриваемой системы. Влияние различных факторов на рассматриваемую сис тему (входы системы) определяет необходимость анализа внутренних и внешних факторов, влияющих на ликвидность и платежеспособность. Исходя из постановки задач системы необходимо постоянное прогнозирование и построенное на его основе планирование состояния ликвидности и платежеспособности, что позволит банку заблаговременно корректировать структуру активов и пассивов для поддержания ликвидности баланса, необходимой структуры ликвидных активов не только в краткосрочном, но и в среднесрочном и долгосрочном периодах. Задача проведения всех платежей, а также необходимость постоянного поддержания показателей ликвидности и платежеспособности определяет необходимость текущего управления.
Представляется целесообразным для построения системы управления ликвидностью и платежеспособностью банка по модели состава объединить все вопросы, связанные с методическим обеспечением указанных процессов, в подсистему методического обеспечения процесса управления ликвидностью и платежеспособностью, а организационные вопросы, связанные с информационным обеспечением управления, взаимосвязями между различными подразделениями, документационным обеспечением, объединить в подсистему организации управления ликвидностью и платежеспособностью.
Таким образом, подсистема методического обеспечения процесса управления ликвидностью и платежеспособностью должна включать следующие элементы: анализ внутренних и внешних факторов, влияющих на ликвидность и платежеспособность; прогнозирование состояния ликвидности и платежеспособности банка; планирование состояния ликвидности и платежеспособности банка; текущее управление ликвидностью и платежеспособностью банка, включающее такие подэлементы, как: отслеживание показателей ликвидности и платежеспособности, как утвержденных ЦБ РФ, так и разработанных на уровне коммерческого банка; управление платежеспособностью касс банка, предполагающее отслеживание входящих и исходящих потоков наличных денежных средств и определение дисбаланса данных потоков; управление платежеспособностью корреспондентских счетов банка, включающее отслеживание входящих и исходящих потоков безналичных платежей, расчет их дисбаланса и оптимизацию источников дополнительных денежных средств для поддержания платежеспособности банка.
Подобное построение подсистемы методического обеспечения объясняется тем, что в условиях усиливающейся конкуренции в банковской сфере все более важное значение приобретает совершенствование методов управления. Исходным моментом процесса управления является выработка и принятие решений, которые должны основываться на анализе ситуации, определение проблем, возможностей и целей дальнейшего развития. Адекватное решение данных задач возможно лишь на основе анализа текущей ситуации, динамики изменения показателей деятельности банка, влияния различных факторов, последующего построения на этой основе прогноза развития ситуации и планирование с учетом данных прогноза и принятых решений по корректировке работы банка.
Подсистема организации управления должна включать следующие элементы: организационную подструктуру; взаимосвязи между подразделениями банка в процессе управления ликвидностью и платежеспособностью; информационное обеспечение процесса управления; документацию и документооборот по операциям, связанным с процессом управления ликвидностью и платежеспособностью банка, в том числе документацию, требуемую ЦБ РФ, и документацию, разработанную в рамках учетной политики банка.
Для создания системы управления ликвидностью и платежеспособностью каждого конкретного банка требуется не только расчленение системы на составные элементы, но и расчленение подсистем на подсистемы более низкого уровня. В принципе, процесс такого разделения, проникновения вглубь системы может быть бесконечным, он ограничен лишь потребностями конкретного банка.

Список литературы

1. Под. ред. О.И. Лаврушина. Банковское дело. М.: Банковский и биржевой информационный центр, 2002, - 432 с.
2. Под ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. Банковский порт-фель-2. - М.: “СОМИНТЕК”, 2004. - 752 с.
3. В.В. Иванов. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая литература, 2001. - 320 с.
4. Велислава Т. Севрук. Банковские риски. - М: “Дело Лтд”, 2005. - 72 с.
5. Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная полити-ка. СПб.: “Санкт-Петербург ОРКЕСТР”,2005. - 496 с.
6. Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. Банковское де-ло. М.: “Финансы и статистика”, 1996. - 480 с.
7. Л.П. Белых. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. - 192 с.
8. П. Брук. Банковское дело и финансирование инвестиций.
9. П. Роуз Банковский менеджмент. М.: “Дело Лтд.”, 1994
10. Перегудов Ф.И., Тарасенко Ф.П. Введение в системный анализ: Учебное пособие для вузов. М.: Высшая школа, 2000.
11. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки. М.: Прогресс, 1999. - 501 с.
12. “Панорама”, №№ 50-52, 1996 г., №№ 1-12, 1997 г.
13. “Деловая неделя”, №№ 1-12, 1997 г.
14. П. Роуз Банковский менеджмент. М.: “Дело Лтд.”, 1994
15. Перегудов Ф.И., Тарасенко Ф.П. Введение в системный анализ: Учебное пособие для вузов. М.: Высшая школа, 2001.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.01399
© Рефератбанк, 2002 - 2024