кредитная политика предприятия

Содержание

Глава 1. Теоретические основы организации кредитной политики
1.1. Сущность кредитных операций и виды кредитов
1.2. Сущность кредитной политики
1.3. Принципы кредитной политики
Глава 2. Методические подходы к реализации кредитной политики
2.1. Современные технологии реализации кредитной политики.
2.2. Оценка кредитоспособности заёмщиков.
2.3. Оценка кредитных рисков в целях реализации кредитной политики
Заключение
Список использованной литературы

кредитная политика предприятия

4.Характер. Необходимым элементом стратегии банка является также характер, прозорливость руководителя банка, его способность разработать оптимальную, реальную стратегию развития банка.
В основе стратегии любого банка лежит план. В обобщенном виде основные этапы разработки и реализации стратегии банка по нашему мнению можно представить следующим образом:
Анализ Диагностика Цели Планы Контроль
Успех кредитной политики зависит от того, насколько полно воплощены ее установки в разрабатываемых на каждом этапе развития банка стратегии и тактики. Решения стратегических и тактических вопросов кредитования клиентов определяет роль кредитной политики в развитии банка как коммерческого предприятия. В настоящее время практически все крупные банки стали активно конкурировать за клиента, рассматривая данное направление работы как важный источник пополнения ресурсов, что подтверждает общую тенденцию современного развития банков – параллельно идет процесс универсализации и специализации банковской деятельности.
Основные цели кредитной политики КБ должны включать:
1. анализ кредитного рынка и определение целевых рынков с целью минимизации кредитного риска;
2. максимизацию прибыли в процессе кредитования и привлечения средств в депозиты;
3. оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка;
4. снижение доли проблемных ссуд, поддержание ликвидности банка с позиций управления кредитом.
Реализация этих целей позволяет КБ реализовать оптимальную кредитную политику, привлекая максимум средств в депозиты и обеспечивая высокую прибыль по выданным кредитам за счет значительного снижения риска их невозвращения.
В то же время не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый КБ определяет собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка. Совокупный риск банка повышается, если последний не имеет собственной кредитной политики, либо имеет кредитную противоречивую, неконкретную политику, или не смог довести ее основные положения до сведения конкретных исполнителей, что ставит под сомнение возможности ее реализации.
При разработке кредитной политики банка анализируют множество факторов, имеющих непосредственное влияние на их деятельность. Среди них можно выделить факторы макроэкономические – действующие на все банки, и микроэкономические – влияющие на работу конкретного банка.
Банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка зависит от двух групп факторов:
- факторы, определяющие внешнюю политику КБ.
- факторы, определяющие внутреннюю политику банка, приоритеты банка на ближайшую и отдаленную перспективу по развитию собственной деятельности: доходность, ликвидность, расширение клиентуры, завоевание новых рынков, внедрение новых видов операций и услуг и др.
Первая группа факторов – это факторы, определяемые уровнем и состоянием экономики страны в целом. Важнейшими среди них считаются следующие факторы: общее состояние экономики, уровень инфляции, темпы роста ВВП и др; влияние денежно – кредитной политики ЦБ РФ и Минфина РФ; участие банков в политической жизни страны и проч.; уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги, наличие специальных льгот и т.п.; региональная специфика функционирования банка; уровень конкуренции; уровень цен на банковские продукты и услуги; политизированность общества; социальная напряженность; потребность в ссудах банка его клиентов; влияние денежно – кредитной политики ЦБ РФ и Минфина РФ.
Во многом кредитную политику банка определяет денежно – кредитная и фискальная политика государства.
Политика ЦБ РФ в отношении денежно – кредитного регулирования экономики путем изменения учетной ставки во многом определяет спрос на банковские ссуды на рынке. Естественно, что кредитная политика КБ формируется под влиянием государственной политики, проводимой ЦБ РФ и Минфином РФ в части налогообложения банков, определения порядка выполнения отдельных видов операций. Региональная специфика функционирования банка подвержена влиянию сложившихся в регионе отношений между банком и его клиентами; соотношения спроса и предложения на банковские операции и услуги в данном регионе.
Во второй группе можно выделить: кредитный потенциал банка; степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд; стабильность депозитов; спектр выполнимых операций и услуг; обеспечение ссуд; профессиональную подготовленность, квалификацию и опыт персонала; клиентуру банка; качество кредитного портфеля; ценовую политику банка; уровень риск – менеджмента.
Кредитный потенциал КБ определяется как величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.
Общий резерв ликвидности11 КБ зависит от нормы обязательного резерва, установленного ЦБ и уровня резерва ликвидности, определяемого банком самостоятельно для себя. Каждый КБ стремится создать максимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности, прибыльности. Уровень кредитного потенциала КБ определяется, в свою очередь: величиной мобилизованных в банке средств; структурой и стабильностью депозитов; уровнем обязательных резервов в ЦБ РФ; режимом пользования текущими резервами для поддержания текущей ликвидности; общая сумма и структура обязательств банка.
Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в поддержании ликвидности банка. Кредитный потенциал банка является одним из определяющих факторов кредитной политики банка.
Степень рискованности кредитования определяется в КБ по виду коммерческого банка; типу заемщика; финансовому положению заемщика; наличию по ссуде; распределению риска во времени (в том числе сроку ссуды).
Для оценки современного состояния рынка банковских операций и услуг и перспектив его развития недостаточно лишь выявить совокупность внешних и внутренних факторов, определяющих кредитную политику КБ. Важно также дать оценку их влияния на его работу. Поэтому банки проводят маркетинговые исследования рынка, которые позволяют выработать наиболее экономически обоснованную политику.
Итак, кредитная политика КБ несет в себе объективное начало (то есть она не должна противоречить единой денежно – кредитной политике центрального банка страны) и одновременно с этим она определяется собственной стратегией и тактикой КБ, то есть, несет в себе также субъективное начало. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики КБ позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и внутренние), влияющие на деятельность коммерческого банка, обусловливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с заемщиками.
В условиях рыночной экономики влияние кредитной политики КБ на деятельность предприятий различного профиля чрезвычайно велико. Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.
Без кредитной поддержки практически невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Поэтому нам представляется необходимым рассмотреть кредитную политику КБ в рыночных условиях, то есть в тех условиях, которые существуют во всех развитых странах мира и которые создаются в России.
1.3. Принципы кредитной политики
В наиболее общем виде оптимальная кредитная политика определяется как политика, обеспечивающая банку покрытие его издержек и приносящая известную прибыль, чистый доход (принцип доходности). В теоретическом плане следует различать оптимум статистический и динамический. Статистический оптимум связан с определением, например, уровня развития банка, количества осуществляемых банком операций и услуг, достигнутых при имеющихся у банка ресурсах – трудовых, материальных, финансовых, а динамический – предусматривает разработку этих же параметров в перспективном плане счетов возможных изменений.
Принцип доходности, который находит выражение в наращивании прибыли, на отдельных временных отрезках развития банка может не выполняться (или быть завуалированным, когда, например, тактические цели банка не совпадают с общей целью).
Эффективность, оптимальность кредитной политики банка следует рассматривать с учетом следующих критериев, в основу которых положены принципы кредитной политики: адекватности риск – менеджмента для обеспечения оптимального для коммерческого банка соотношения доходности и ликвидности на данном историческом этапе его развития. При этом, анализируя эффективность кредитной политики на уровне коммерческого банка, важно иметь ввиду, что в целом (на макро – и микроэкономическом уровне) кредитная политика только тогда может быть оптимальной, эффективной, когда в ней максимально учтены интересы общества, хозяйствующих субъектов экономики и индивидуумов.
Органы банковского надзора (ЦБ, налоговые органы и др.) анализируют кредитную политику КБ с позиций, во – первых, ее наличия, и, во – вторых, качества, то есть полноты соблюдения принципов кредитной политики, в частности, оптимальности, эффективности, адекватности реально складывающейся ситуации на рынке присутствия банка и т.д.
Именно поэтому принцип единства, взаимообусловленности элементов кредитной политики КБ предопределяет необходимость изучения этой взаимосвязи, чтобы определить место и роль кредитной политики в работе банка. Действительно, принципы кредитной политики тесно связаны между собой. Нарушение одного из принципов может привести к нарушениям остальных. Рассмотрим некоторые элементы более подробно.
Для того чтобы банк мог предоставлять кредиты, он должен привлекать средства, что обеспечивается проведением оптимальной депозитной политики. Депозитная политика банка (как неотъемлемая часть кредитной политики банка в целом) представляет собой банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими. Депозитная политика КБ – это стратегия и тактика банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определение наиболее эффективной комбинации источников средств для данного банка. Целью депозитной политики является удовлетворение нужд ликвидности банка путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости.
Депозит является одним из наиболее важных ресурсов банка, поскольку, по сути, он представляет собой кредит населения, предприятий и организаций другим клиентам через посредство банковской системы12.
Известно, что решающее условие в успешном проведении банками депозитной политики – это эффективное использование мобилизованных средств. Взаимовыгодные отношения клиентуры и банка являются гарантией успеха депозитной политики.
Чтобы увеличить число вкладчиков, банкам нужно тщательно изучать их интересы и требования. Но и клиентам необходимо хорошо знать финансовое состояние обслуживающего их банка. На Западе даже определены критерии, так называемого идеального банка, который пользуется неограниченным доверием клиентов. Такой банк должен быть надежным, преуспевающим; предоставляющим разнообразную информацию и консультации; хорошо организованным, новаторским, с доброй славой, ориентированным на запросы клиента, доступным в смысле приемлемых процентных ставок, опытным, высокопрофессиональным. Пока же в России депозитная политика ориентирована преимущественно на интересы самого банка, что не может не сказаться негативно на результате его работы.
Кредитная политика (в широком смысле слова как единство депозитной и кредитной политики) не может рассматриваться в отрыве от процентной политики кредитного банка, так как кредит предоставляется под определенные проценты, выплачиваемые по той или иной схеме. Низкие проценты не выгодны банку, так как прибыль от его кредитной деятельности будет очень мала, а высокие – ограничиваемые лишь ставками ЦБ, невыгодны клиенту и отпугнут его.
Изучение динамики движения процентных ставок показывает, что процентная политика выступает одним из определяющих и в то же время непростых механизмов в регулировании сберегательной и инвестиционной деятельности банка. На макроэкономическом уровне процентная политика представляет собой совокупность мер в области процента, направленных на обеспечение оптимальных темпов развития экономики. Проведение политики на макроэкономическом уровне, как правило, осуществляет ЦБ страны.
Процентную политику, проводимую на уровне КБ можно определить как стратегию и тактику банка в области регулирования процентных ставок, направленных на обеспечение ликвидности, рентабельности и развитие операций банка. Между сроком предоставления (привлечения) ресурсов и уровнем процентных ставок, а также между размером предоставления (привлечения) ресурсов банком существует прямая зависимость: чем больше срок (размер) ресурсов (как по активным, так и по пассивным операциям), тем выше устанавливаемая процентная ставка. Однако такая зависимость четко прослеживается лишь по пассивным операциям. Это объясняется тем, что банки, стремясь привлечь клиентов, создают для них выгодные условия вложения средств. По активным же операциям размер ссуды, как правило, не отражается на уровне процентной ставки, но сумма средств, выплачиваемых банком по установленной ставке, будет расти с увеличением размера средств, предоставляемых в ссуду.
За рубежом были разработаны более сложные модели установления ставок по кредитам, которые позволяют банку получать достаточные средства для возмещения всех расходов и покрытия всех рисков. Одной из подобных моделей является метод установления ставок по принципу “стоимость – выгодность”, который состоит из трех простейших компонентов:13
1) оценки совокупного дохода по кредиту в условиях различных уровней процентных ставок и прочего вознаграждения банку;
2) оценки чистой суммы предоставляемых в кредит средств (за вычетом любых депозитов, которые заемщик обязуется держать в банке , и с учетом требований к резервированию, предъявляемых Центральным банком);
3) оценки прибыли по кредиту до налогообложения путем деления оценочного дохода на чистую сумму предоставляемых в кредит средств, которой будет фактически пользоваться заемщик.
Если прибыль банка по данному кредиту до налогообложения однозначно перекрывает стоимость затраченных на него банковских средств, то при принятии решения о кредитовании менеджеры должны учесть риск, присущий кредитованию, и желание руководства банка получить маржу прибыли в размере полной стоимости кредита (включая налоги).
Подход к установлению ставок с точки зрения “стоимость – выгодность” является лишь одной из частей более широкой концепции, известной под названием “анализ доходности клиента”. Данный метод установления ставки по кредиту предполагает, что банк должен при оценке каждой кредитной заявки принимать в расчет все взаимоотношения с данным клиентом.
Доходы, получаемые банком от клиента, могут включать проценты по кредиту, комиссию за обязательство, комиссию за управление наличными средствами и обработку цифровой информации. Расходы, связанные с клиентом, могут включать заработную плату банковских сотрудников, расходы на изучение кредитной документации, проценты по депозитам, расходы по проверке счетов и стоимость обработки (включая оплату чеков, учет кредитов, и депозитов, услуги по хранению ценностей в сейфах), а также стоимость приобретенных кредитных ресурсов. Чистые кредитные ресурсы представляют собой сумму кредита, предоставленного клиенту, за вычетом средней суммы его депозитов (скорректированной с учетом требований к резервированию).
Все вышеизложенное позволяет сформулировать принципы, на которых должно основываться формирование оптимальной процентной политики банка:
1. Уровень процентных ставок по операциям коммерческого банка должен находиться в непосредственной зависимости от состояния спроса на кредитные ресурсы.
2. Величина процентной ставки должна быть увязана со сроком хранения средств во вкладах, а по кредитным операциям – со сроком предоставления ссуды.
3. Размер процентных ставок должен учитывать необходимость обеспечения рентабельности банковской деятельности, исключить (или ограничить) возможность работы банка в условиях процентного риска.
Итак, в основе реализации кредитной политики коммерческого банка должна лежать теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанной с процентной политикой, причем разработка кредитной политики коммерческого банка должна базироваться на анализе его ресурсной базы. Особое внимание и контроль в процессе реализации кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с клиентами, должны быть нацелены на работу с проблемными ссудами и управлением ими.
Однако кредитная политика коммерческого банка определяет лишь основную стратегию деятельности банка в этом направлении. Для работы с конкретными потенциальными заемщиками – как предприятиями, так и физическими лицами необходимо уметь оценивать вероятность возврата выданной ссуды, иными словами оценивать кредитоспособность потенциального заемщика.
Отсутствие такой оценки приведет к выдаче необоснованных кредитов, которые с высокой вероятностью не будут возвращены банку, что резко ухудшит его собственное финансовое положение.
Любая заявка на кредит проходит этап анализа кредитоспособности потенциального заемщика по определенной, используемой в данном коммерческом банке методике на основании тех данных о финансовом состоянии заемщика, которые коммерческий банк требует у заемщика в соответствии с применяемой им методикой.
Глава 2. Методические подходы к реализации
кредитной политики
2.1. Современные технологии реализации кредитной политики.
Прежде чем перейти к анализу моделей, методик и механизмов кредитования и управления кредитным портфелем, необходимо охарактеризовать понятия «модель», «методика», «механизм».
Процесс моделирования предполагает получение и обработку информации об объектах, которые взаимодействуют между собой и внешней средой. В общем случае под объектом понимается все то, на что направлена человеческая деятельность. Другими словами — это все то, что мы воспринимаем как нечто целое, реально существующее, или возникающее в нашем сознании и обладающее определенными свойствами. Свойством называется характерная особенность объекта, которая может быть качественно и количественно оценена исследователем. С точки зрения исследователя свойства делятся на внутренние, называемые параметрами объекта, и внешние, называемые факторами и представляющие собой свойства среды, влияющей на параметры исследуемого объекта или модели. Объект, с целью изучения которого проводятся исследования, называется оригиналом, а объект, исследуемый вместо оригинала для изучения определенных свойств, называется моделью.
Модель  — это мысленно представляемая или материально реализованная система, которая, отображая или воспроизводя объект исследования, способна замещать его так, что ее изучение дает новую информацию об этом объекте. В конечном итоге под моделью системы понимается описание системы (оригинала), отображающее определенную группу ее свойств. Углубление описания — детализация модели.